外汇新政策要点一揽表

外汇新汇外政策新点一要表

政策揽名称务业办项目审理核材 1料书、面请并申写《境填外直接资投汇外记申登表请；》2、外汇资金来源情的说况明材料；、境3机构有内效营业的照或注册执记登证及组明织构机代码证；4 境、直外接投资主管门部对项投资该的准文核或件证；书5 如果发生前、期用费汇的出，提相关供说文件明及汇出证凭； 6、外汇局求要的他材料。其内机境应在构相情关发况生之日起６天内，０境外持直投资外接登记汇、证境外直接投主管资门的核部准者备案或件及相关真文实性证明材到料在所外汇地局办理。核办理审要素审办理要核素1、汇外对局境内构机境外直接资及投其形成的产资相关、益实行外汇权记登备案及度制。、境2内机在向所构地在汇外办理境外局直接投外汇资记登时应说，其明外境投外汇资资来金源情。外汇局况审核述材料上误后无在相关，务系业统中登有关记况，并情境向内构机发颁境外直投接资外登记证汇。境内机构凭应办其理境直接投外资项下的外收汇业务。支3多个、内机构境共同施一实项外境接投直的，资境内由构机在所外地局汇别向相关境分机内构发颁境外直投接外资汇记登，证在相关并务业系中统登有关情况记。4境内机、违构本反规定，的汇外局根据《中人华民共和国外汇管理条例及其》相他关定规进处罚；构成行犯罪，依的追究法刑事责。任、境1内机将构其外境接投直所得资润利及其所以投资境外企减资、转业清算等股所资得项本下外汇收入留存外境，于设立并购或参股用登记未境的外业的，企就上应直述接投活资动办理外境直投资接外登记汇续手；2 已登记境外、业企生名称经营发期、限合资合作伙伴合资及作方合式基本信息等更变，或生发增资、资股权减让转置或、换并或合立等分况，境情内机应就构上变述更情况理境办直外投资外接登汇变更记手续；、已登记3外企境业发生长期股权债权或投资对、外保担等涉及资不本变的动大事项的，重境内机应就构上述大事重项理境外办接投资外汇直案备手续。4境内、构机持的有外境企股权业转股、破因、产散、解算清经营满等期原注销因的，内机构境在应取境得直外投接资主管门相部证关材明料之日６起天０内凭相关材，料所到在外地局汇办注销理境外直投接资外汇记手续登 1。境、内机构境向外出的汇前费期，一般用不超得过内境构已向境机直外接投资管部门申请的主境直接外投总资额（下以称境简外直投接资额）总的１５％含）。（、2外境直投资接前期费用指是境内构机在外境资投

设立项目企业或，需要向境外前支的付与外境直接资投有的费用，包括但不限于：关1(收)购外境《境内企构机1 、外境一直、内机构境《境外直接资投接投资汇外登记和金汇出资外管理规汇》定(汇［200发］汇9发［发汇］0 号3

)

、境外直接2投外汇资记登变或更案手备

续

3境、外直投接资前期费用汇出

1、面书请申包（括境外直接投总额、资各方资出、出额资式，方以及需所前期费用金额用途资金来和源明等）说；、2境机构内有的营效业执或注照登记证册明组织及

机构代

证；码3境内、机构参投与标、购或合并合作资目的项关相件文包括中外方签（的意署书、备忘向录或框协议架等）； 4 、境内构机向境外已接直投主管部资报门的书面送请； 5申境内、构出机的前具费期用使用面承书函诺 6；、外局汇要求其他的关材料相

。

业股权或境资产外益，按权项所在地目律法定规出让方要求需或纳的保缴证金 (2)；境在项目外招标过程投中，支付的投需保标证；(金)3进行外直接境投资，前行进市调场查租、用公场地办设备聘用和员人以及，聘境请中外介机构提供务所需的费用服 3、境内机。已构汇出外的境前费用期应列，境入内构机外境直接投总资。额汇指外银行在办理定境内机构境外接直投资金资汇出，时应减已扣汇出的前期费用额金。4 境内、机自汇构前出费期之用起日个６月内仍未完成外直接投境项资核准程序目的应，境将外账剩户资余金回原调汇出金的资境外内汇账。所汇户回外汇资的金属人如币民购汇，可持的原购汇凭，证到外指定汇银行办理结。汇所在地外汇负责监局督内境构调机回余的剩前期费用。确因前期如作工需要经原作，出核的外汇准局准，核上述６月的期个限适可延长当，最长但不过１超个２。月5 、于汇出的对外境接投资直期费前用确需过境超外直接投总资额５１的％，境机内应构当上述材持料向所在地国家汇外理局管局分含（外管理部）汇提出申请。汇外指定行银外凭汇局具出的准件为境核内机办理购构汇手续，并付及向时外汇反局有关信馈。息1、境内机构其将所得境的直接投外利润汇资境回的，可内保存在其以常项经目外汇账或户办结理汇。 2 境内、构因所设境机企外减业资股转清算等所、资得本下外项汇入收通，资产变现过专外用汇户办账入理，或账外经汇批准局存境留外。资产现专变用汇外账户的立开及账经入所地在汇外按局照关规相核准，账户内定金的结资，按照汇有规定直关向外汇指接银行申定办理请。3、内境机将构其外境直接投的企资业权股部或全

者部转让分其给境内机构的，相他资关金应境内在人民以支付。股币权出让方应所在到外地汇局理办外直境投资接汇外记的变登更或销注续手股，受权让方应所在到外地局办理汇让股受的权外直境投接资汇外记手续登 1、放款人所。地外在管汇分理局外（汇管部理）（以下简称“汇局外负）对责外放境涉及款额度核的登记、专用准账户资及汇兑划金转事项实施等监管督理 2、境。放外实款行余管额，理内境业企外在局核准的汇境外款放额内度可一次，者或分次向外汇出境

4、境外直

投接资项资金汇入及结下

汇外汇指定行银审核、境内 1机的境构直外接资外投汇登记证。 2、境外业企相关的财报务表及利其处润置决。定3上年度、检报年告等相书关材无料后，误为境机内构办理境外直接资投利润入账或结手汇续。

《

、二于境内企关业外境款放汇外管有理问关的通知》题问题通知》的(发汇２０汇发２０００汇发９〕２号)４２４号

、放1款条人审件核

放款人和借款

人符应以下条件：合1、款人放和借人均依法注册成立，且款册资本注已足额均位；到2、放款人借款与有持人

续2

良

经好营的记录有，全的健财制度务内控和制，在度最近三内年未发现均汇外违规情节； 3放款、人年的历外境直接投资项目经均国境外内资投管部门主准并核外在汇局办理汇登记外手续，参且加最近一境次外投联资年合评检级二为级以（成上立不一足年的外除） 4；经、准批从已事外境放款的，已进的上行一笔外放境款运作正常未出现违约情，况。、2理办外境放款业务申 1请书、面申，包请括不限但于：放人的基本款信、息境企业外基的情本况境外、款放金、额金资源来以境外及放款承诺函 2放款人、借与人签款订的款协议，放者放或款、人借款人与内受托外境汇定指行银或财务司签订的公委放托协议款协，需明确金议额利、率期限担保方、还式本息方付等内式容； 3放、人最近款期一财务审计报告（如款人是放外投商资企的，业应续连两年通过外投商资企联合业年，检提并供商外资投企外汇登业记以及其证年度上外的汇收支情表况）； 4年审合格、的商工业营执照、已进的行外境放的款使用及偿等情况还明说 5、拟；以有自汇资外金放款，的提须供至申请截上日末月放人款外汇账户账对；拟单汇进行购外境款的，须放明拟说购汇额； 6、金款借境外人资外投汇登

资

金。外放款额境有度效使用期自为得外获局汇核准境外款放度额日起２之。期年限满后如届继需续使用，在应期限满前届１月个，内由款人向所放

在外地局提出汇期展请。申

1、放款

人外境放款额余得不超过其所有权益的者３０，并不得％过借款超人已办妥相关记手续登的中方议投协额资如企业。确有需突要破述比上的，例放款由所在人地汇局初审后报外国家汇外理局管审。核2、放款人可用使其自有外汇金资人民、币汇购资以及经金汇外局准核的币资外金池资金借款人向进行境外放款 3。放款、所人地在外局收到汇述上整完请申材审核料误无，应后在０个２工作日，作内批出或不复予批复定；决作出复的，批同核定其境时放款外度额。

记证和最一期近务审财报计； 7告外、汇要局求补的其充他料材。3放款、户管专理 1放、款人得获汇外核定局外放境额度款，可凭后境外放款核准件文外汇在指银行定接申请直开境立外放款专用户账。2放、款如有人多境笔外放款，可一统开立个一境外放款用专账户并过通账该进行相户资金划转。 3、应放人如款注销境外放款专需账户的用可凭境外，放款准文件及放核资款收金回关凭证等在相汇指外银行申请定注境销外放款专用账户。 4、所有境外款的资金必须放境外经放专用款账户出汇外境还，本付息金资须必回汇境其外款专用放户。账5 境、外放款用专户账收入的范围是：放款从资本人外汇金账经户项目常汇账外户划的外入资金汇从放款；人外经汇局准的核外资币金账户划入的外汇资池金；购用汇于外境放款外的汇资；金境从外借人款收的回贷款息本；外借境担保款人支的担付保约金履。、6出范支围：按境外放照合款约定向借款同发放境外放款人；收回的境外放款将息本回对划的原应划资入的金本金资汇外账户常项经外目账汇户或外资币金账户池将；购原汇分部结。汇、放7人款自以有外资汇金进行外放款的，可凭境境外、放款1金由境外资款专用账户放出汇外境或还本息、付保担履约等资由境金汇入外境外款放用账专，户款放应人提书面交请境申放款外核准文件外境放款专账用户账对单材等料所向在地外汇局请申核，所在地准汇局审核外误无后，放款为出具人资项目本汇业外务准件，外核指定银行汇以办凭相关资理汇出金入手续。、2外放款期满或境外境款人借要求期还分、款提还前款的，本付息还资金应所在地经外局核准汇汇入外境放专款账户用，后首先原按出划资本金汇外账户的金额还将款金划回资划出原资金资的本金外汇账，户至直足补资本从外汇金户账出的金划，额余部剩分可入划经项目常外账汇。对户原购于汇部分的可凭，境原放外的核款文件及准购凭汇证接到外汇直定银行

指办理汇结手续。、3境外款的放还款金在汇、划入放款资的资人本金外汇户时，不占用资账金本汇账户外高限额；最汇、入划外汇定银行指在复针对答该笔还资款金的外汇定银指询行证时，应函备注在栏明注还贷资“金，”会计师事所不务凭得类外此指汇定行银询证函回函外为商资企投办理业资验务。业4 、放人应款按国照收际支统计报申有规定，关及时确准申报外境款资金放汇的及出偿等信还。十息5放、人如需将境外款款转为股放投资的权，应照按外投资境关有定办规理外境资投准核外汇及记变登更续。 6手、家外汇国管局可理以根据国国际我支收形势境和外放款况，情对内企境境外放款业格条资件、源、来数量以期限等进行适及调时整。7、汇指定外行违银本通反规定知理办外业务汇，的外汇可按照《中华人局民和国外汇共理管例条》及相外汇管理关定予以处规罚。8、款放人反违通本规知的定由外，局根据汇中《华人共民国和汇管理条外例及相》外关汇管规理定以予处。情节罚重严，不予的准批境外放其款者或展期请；已经进申境行放外的，责令终款并止收境外回放款。 9外汇、局在每年外境投资企业合年检中联放对款的放人款格资放及款度进额行认。确于不参对联

加4

放

核款准件文接在直外指定汇银办行境理内转划手续；放人款以民人币汇资金购进行外放款境的可，凭外境放核款文件直接在外准汇指银行办定购理及汇金境资划内转手。续个《外汇三人、个人汇外1、人个年度总《管理法办实施额的内结汇和细则》则细的》通知汇 (购汇２００汇发２０发０汇发７１〕号 ) 本凭有人身效证件

份合检年未通或确过的，认外汇应局责其成回境收外放本息，款放款境人外放款格资不展得期。

、个人结汇1和内境人购个年度总额汇理管。度总年分别额每为每年等人值５万元。美行办银理。2、人个年度总内购额汇汇，可以结托其直委系属代为办亲；超过年度总理额购汇的结、以汇及境外人购汇个，以按本细则规可，定相凭关明材证料委托人他办。理 3、个人委托其直系属代为亲办年度总额理内的购汇结汇应，分别供提委托人和受托人的有效身份证件、托人委的权书、直系授亲关属证系明其；情他况办的代除需提供双方有，身效份证、件授权外，书还提供本应细则定规相关的证材明料。直亲系指属母、子女配偶。直系亲属父系证明指关能证明系亲直属系的户口关、簿结证或街婚办道事处等政府层组基织或安公门部、公证部出具门的效有属关系亲证明。。4违《个人外汇反管办理法》及本则规定细

的，外汇将局据依中《人华民和共国外管理条汇例及》其相他关定予规以罚；处对《于中人华民共国和外汇管理条例及其》他相规关没定明有确定的规对，行银个和应人别分处人以币民３万元和０００１以元下罚款。

2、的内个境经人项常目下项经非性结营超汇过年度额总

1、捐

赠经公：证捐的协 1赠、个人购外所，汇可以出境外、汇入存本外人汇或议合。同捐须符合国家赠蓄账储，户或照按有关规携定带出。境规定 2；凭、本人有效身证件份证明及材料在银办理行。2 赡家款：、系直属关亲证明或系经公证的赡关养系明、境外证给付相人关收入证，明银行如存款证明个人、收纳税入凭等；证3 、遗产继收承入：遗产承法继律书或文证公书 4、保；险汇外入：保收合险同及险保营机经构付款的明。投证外保保险须汇符合国规定家；5 、有权利专使用和许特收入：款证付明、协或议合；

同5

、法6、会计咨询律和共关公系务收入：付服证款、协明议合或同 7、；职报工酬：雇合同及佣收入证明；8、外境投资收：境外益投资外汇记证登文件、明利润分决配或红利议付书支或他其益收明证；、其9：相关证它及支明付凭。证、境外个3人常项目项经非下经营结性超汇年过度总 1额房、类租支：房出屋理管部门登记的屋房赁租合、同发票或支通付；知2生活消费、类出：支合同或票发； 3就医、学、习支等：境内医院（出学校收）证费明 4、其；它：相关明及支证付凭。证、1述结汇上笔单等值５美万元上以的应，将汇结得人所民币金直资划转至接交对易方的内境人民账币户。、凭2本人效有身份证及件明材证料银在行理办

。4、境

个外经人项常目法人合币收入民汇购未及用完人的民币回兑

、境内取得的经常在目合法人民项币入收，本凭人有效身份件和有证易交额的关相证明料材（税务含证凭）办理购。 2、汇原换兑用未完人的民币回兑外汇，凭本人有身效份证件和原兑换单办水，理原兑水单的兑换有回效为期自兑日起２４换个月；于当日累计兑对换不过等值５００超元美（）含以及境离前境内在外场所当日累计不超关等值过１０００元（含美）兑的换，可凭本人有效份证身办理件

银。办行理

境内、个外人汇出汇外用境于经常项目支出

1、

汇外储账蓄户外汇内汇银办行理出境外当累日计等５值万元美以（下含的，）凭本人效身有证份在银行件办理

；6

超过

上述金的，凭经常额目项下项交易有额的实性真凭办证理。、手2外持币现钞出汇当累日计等１万值美元以下（含）的，凭人本有身效份

证件银在行理；办过上述金额的超凭，经常项项下有目易额交真的性实证、凭海关签经章的《华人民中共国和海关境旅进行李客物申品报》或单本人存款原行银外币现钞提取单办据。理6、外个境人经项常目外汇汇境外出1、汇外储账户蓄外内汇汇出，凭本人效身有份证办件；理2手持外币现、钞汇出，日累计当等值万美元１下以含）的（，本人有效身份凭证件办理超过上；金述额，还应提供经的海签章关的《华人民中共国和海进关境旅客李行品申报物单》或本原人款存银外行币钞现提单取办据理。银行办理

、境内人个及因经利益济关在系国境内中习惯性居住的外个人境在境，外设立或控制殊特的目公并司返投资

所涉外汇收支按程国家《汇外理管关局境内居于民通境外过特殊目的公司资及返程投融资外管汇有理问关题的通》知有关规等定办。理

、人外个汇账及户币现钞外管理

、个人1银在行开外立储蓄汇户账应当出本具有人身效份件证所，立账开户户名应本与人效身有份证记载件姓的致。 2、个人外汇储名账户资蓄境内金划，转按下规定办以

、外汇局1账按户体主类别和易性交对个质人汇账外进户行管理。、2银为个行开人外立汇账户，区分应境个内人和境外个人。账按交户性易分质为汇结外账户外算汇蓄储户账资本项、账户。目、个3人立开外国资投投者专用账户、特殊目资的公专用司户账及资投并专用账购等户本项目外

资

7理

：（1）本人账间的资户金划，凭转效有身证件办份；理（）个2与人其系直属亲账户间的资金转，凭双方有效身划份证直件亲系属关证明办系理；（3）内个境人和外境个账人间的户资金转划跨按交境进行易理管。、3人个取外币现钞提当累计日等１值美万以下元（）的含，可以银行在直接办理超过；述金上的，凭额本人效身有份件提钞用证证明等材途料银向行在所地汇局事前报外。备银行凭本人有身效份证件经和外局汇签章《的取提币外钞现案表备为》人办个理取外提币现手钞。 4续、个人外汇储蓄账向户存入外现钞币，日累计当值５０等００元美以下（含）的，以可在银行接直办；超理过述金额的上，本人有效凭身份证件经海、关章签的《中华人民共国和海进关境客旅行物李申品单报或本人原》存银行款外现钞币提取单据在银行理办银。应行在关相单据上注标存银款行称名、存款金及额存日款期。关于《外境四、关境于外《构境内外机汇账管户有关理问题的通》问题知通知》的 (发汇２０汇０发２０( 汇０２发９９号〕２９号)1 开、申请户

1、内境银行为外机构开立境汇外账户应，当核境外审构机在境外合法注成立册的明文证等件户资料。开2、明证文等件户资料开为非中的文，应同还时供对提应的中文翻。译、除国3家汇管理局另外有规定，不外需国经家外汇管局及理其支分（以局下简称外汇局批）准

汇账。及账户内户资金境的内划、转汇出外境应外经局汇准。 4核本、外人汇算账户结外与汇储蓄户间账资可以金划，转外汇储但蓄账户外汇向结算账的户款划于限划当款的日对外付支，得不划转结后。汇5银、办理

行1

境、机外是指在构外境（含港、香门澳和台地湾区合）注册法成立的构机 2。境内银、行指依是具法吸有收公众款存办国内理外结算等业经务营资的境格内中资和外银资行。 3、境机构境内外汇账外户，包不境外机括境内离岸构账（户境机构按外规定依在取得法岸离行业银务营资格的境内银行离岸业经务部开的账立）户。4境内、银为行外境构开立外机汇账户时应，当在外账汇户前一标统注ＮＡＲＮ（Ｏ－ＲＮＥＩＤＳＮＥＴＣＡＯＣＮＴ），即ＮＲＵＡ＋外汇户账码号并自行，境外对机中构行和银非银行机构进行

区

4、境

机构外境内汇外账户名应与户其在境外合法注册成的立明文件（证对或应中的文翻译）载记名称的致。

一别，

以与使外该汇户账生发资往来的金内收境付款方及其付款收银，能行准确够断该外判汇账户境为外构境机外汇内账。户、5境内行银应按《国家外汇照理局、管国质量家验检疫总局关检于发下际收支统国计报申中特殊机赋构业码操务规程作通知的（汇发》２［０３０１］１号）等３定规，为开外汇立户的账外境构机领特殊申构机码代，外向局汇办理外境构机本信基息登记并，通外过账汇管理户息信统向外汇局系报送境机外构境内汇外户开账、余额和收户支明信细息境外。行在银内银行境开立的业存款同外汇等户账，适不本款规用。定1、内境构和机内个境人与境机构外境外汇账户内之间的汇收外支按，照跨交境易行进理管。境银内行应按当照跨交境外汇管易理定，审规核境内机构境和个人有内效商单业据和证后办理凭。2 、内境银完行成ＮＡ标Ｒ注前，境机外构境外内汇账向境户机内和构境内个支人的付汇，银款行应汇款在令交指易言附注明Ｎ中ＲＰＡＹＡＭＥＮＴ，以收使款银判断该行资金项来于境源机构外内境汇账户。 3、外过境通外机构内境外汇户与账外、境境内间之生的资金收发支，以由及此生产账的户额变动，余应当按照均关有规定办国理收际支统计申。 4报、未注册所经在地家外国

汇管局分理局、理管批准，不得从境外机部构境内汇外户账取存币现外钞，不得接或直变者相将外该账汇内资金结户。汇5、境外构机内外境账户汇金余额资除国，外汇家管局另理有定外规应当，纳境入内行银期外短债指标管，理以其作为境内机从构内银行获得境款贷的质物的，押按境照贷款项内境下担外外汇管保理定规办理。、境6银行内理境办外机构境内外汇账有关业务户，应当遵有关大额守和可疑易交告等反报钱洗律法政法行、部规门章等规规的。 7、定境外机和构境外个在人依法取离得银岸业行务经资营格境的银行离岸业务内部开离岸账立、该户岸账离和境内之间的户外汇支收严格按照，离《岸银行业务理管法办银（发１［９７］４３９８）号及其施细则等有关实定规办。理 8、格境合机构投资者外汇账户、外外投国者专用资外账汇境外户构Ｂ股机外汇账户、有外交豁具免的权外（地区）驻国使领华馆或国者际织组华代驻

、户收帐支

、1内机境构和境内人向个境机外境内构汇外户账支付的，除按规提供定有商业效据和单凭外证还，应汇向款行银供 1、提款外收账汇户性质明证材料 2；汇、款银行因如供的提收款汇账外性户证明材料质不等明原因无而法明该确外账汇户性，应质当向收款银书行征面该外汇账询性质，户款收行应当银书回复面确认。、3境外机构内境汇账外户从境外收内汇相互、间划之转、离与账户之间划转岸者向或境外付支，境银行可以内根据客指户等直接令理办但，国家外汇理管另局有定除规外。

表机构境

外内账汇等户立、开使和关用，国闭外家管理汇局已有规定，从其的定；规有规没定，按的本通知照定办理规包，括注ＮＲ标等Ａ

。10