企业如何进行纳税筹划
单选题
1. 内资企业应选择哪种纳税人为供货商？ √
A
B
C可以开具增值税专用发票（17%）的一般纳税人 能到税务所申请开具不同于17%的其它增值税专用发票的纳税人 只能开具普通发只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人票的纳税人
D只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人
正确答案： A
2. 对于固定资产销售中的不动产（房屋），应采用哪种纳税筹划？ √ A
B
C
D按照2%减半征收增值税 按照2%缴纳增值税 按照销售房屋金额的5%缴纳营业税 按照4%减半征收增值税
正确答案： C
3. 对于兼营销售理解错误的是： √
A
B
C
D经营活动中存在两类经营项目 应采用设立技术咨询服务公司进行纳税筹划 可采用分开核算不同业务进行纳税筹划 两类经营项目不一定在同一项销售行为中发生
正确答案： B
4. 哪些促销方式的应交企业所得税是相同的？ √
A
B
C
D100元商品八折销售和买100元商品返还20元购物券 100元商品八折销售和买100元商品返还20元现金 买100元商品返还20元购物券和买100元商品返还20元现金 上述三种促销方式都相同
正确答案： C
5. 使用哪种促销方式使税后利润最大？ √
A
B
C
D100元商品八折销售 买100元商品返还20元购物券 买100元商品返还20元现金 100元商品八折销售和买100元商品返还20元购物券
正确答案： A
6. 高税率地区向低税率地区投资的企业，通过哪种方法可以有效实现延缓纳税或抵亏的节税目的？ √
A
B
C
D将经营所得转化为资本利得 保留在低税地区投资的利润不分 利用弥补以前年度亏损所得税政策 追加投资方式来扩大企业规模
正确答案： B
7. 对在哪种地区开办的企业，自开办之日起3年内免征所得税？ √ A
B
C
D经济开发区 西部地区 贫困地区 保税区
正确答案： C
8. 对租赁与纳税筹划的内容理解不正确的是： √
A
B
C
D经营租赁是一种以提供租赁物件的短期使用权为特点的租赁形式 经营租赁中承租方纳税发生的经营租赁费必须在税后列支 融资租赁又称金额清偿租赁 集团和分公司之间可以通过融资租赁的方式达到税款的转嫁或转移 正确答案： B
9. 高新技术企业的主要优惠政策不包括哪一种？ √
A
B
C
D增值税税收优惠 房产税和车船税税收优惠 企业所得税税收优惠 进出口税收优惠
正确答案： B
10. 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，从而达到少交或者不交税款的目的，属于： × A
B
C
D避税 偷税 骗税 欠税
正确答案： B
11. 企业有钱却不交税，属于哪种税务行为？ √
A
B
C
D偷税 抗税 避税 欠税
正确答案： D
12. 对于发票的理解错误的是： √
A
B
C
D财务部门鉴证的各种行政事业收据属于合法发票 有鉴证章的发票为真实的发票 如果企业不能取得合法的发票，就意味着企业要开支一笔税收成本 所谓白条是指税务部门在检查时，对于不合法的发票一律视作白条支出 正确答案： B
13. 哪两种限制性费用的筹划方法基本一致？ √
A
B
C
D据工资计算的职工福利和业务招待费 业务招待费和广告费 广告费和业务宣传费 公益捐赠支出和业务宣传费
正确答案： C
14. 下列哪种条件不利于企业纳税筹划？ √
A
B
C
D企业规模大 企业行为决策程序简单 企业的资产流动性差 纳税筹划与企业长远发展目标一致
正确答案： C
15. 对财务规定与税务规定关系理解不正确的是： √ A
B
C
D税法应服从财务会计的调整 财务会计规定应当服从税法的调整 如果税法没有做出规定，税法就要自动地服从于会计的规定 如果税法做出规定，企业运作就要满足税法的要求 正确答案： A
企业如何进行纳税筹划
单选题
1. 内资企业应选择哪种纳税人为供货商？ √
A
B
C可以开具增值税专用发票（17%）的一般纳税人 能到税务所申请开具不同于17%的其它增值税专用发票的纳税人 只能开具普通发只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人票的纳税人
D只愿以更低的价格出卖货物，而不会开具任何发票的纳税人
正确答案： A
2. 对于固定资产销售中的不动产（房屋），应采用哪种纳税筹划？ √ A
B
C
D按照2%减半征收增值税 按照2%缴纳增值税 按照销售房屋金额的5%缴纳营业税 按照4%减半征收增值税
正确答案： C
3. 对于兼营销售理解错误的是： √
A
B
C
D经营活动中存在两类经营项目 应采用设立技术咨询服务公司进行纳税筹划 可采用分开核算不同业务进行纳税筹划 两类经营项目不一定在同一项销售行为中发生
正确答案： B
4. 哪些促销方式的应交企业所得税是相同的？ √
A
B
C
D100元商品八折销售和买100元商品返还20元购物券 100元商品八折销售和买100元商品返还20元现金 买100元商品返还20元购物券和买100元商品返还20元现金 上述三种促销方式都相同
正确答案： C
5. 使用哪种促销方式使税后利润最大？ √
A
B
C
D100元商品八折销售 买100元商品返还20元购物券 买100元商品返还20元现金 100元商品八折销售和买100元商品返还20元购物券
正确答案： A
6. 高税率地区向低税率地区投资的企业，通过哪种方法可以有效实现延缓纳税或抵亏的节税目的？ √
A
B
C
D将经营所得转化为资本利得 保留在低税地区投资的利润不分 利用弥补以前年度亏损所得税政策 追加投资方式来扩大企业规模
正确答案： B
7. 对在哪种地区开办的企业，自开办之日起3年内免征所得税？ √ A
B
C
D经济开发区 西部地区 贫困地区 保税区
正确答案： C
8. 对租赁与纳税筹划的内容理解不正确的是： √
A
B
C
D经营租赁是一种以提供租赁物件的短期使用权为特点的租赁形式 经营租赁中承租方纳税发生的经营租赁费必须在税后列支 融资租赁又称金额清偿租赁 集团和分公司之间可以通过融资租赁的方式达到税款的转嫁或转移 正确答案： B
9. 高新技术企业的主要优惠政策不包括哪一种？ √
A
B
C
D增值税税收优惠 房产税和车船税税收优惠 企业所得税税收优惠 进出口税收优惠
正确答案： B
10. 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或不列、少列收入，从而达到少交或者不交税款的目的，属于： × A
B
C
D避税 偷税 骗税 欠税
正确答案： B
11. 企业有钱却不交税，属于哪种税务行为？ √
A
B
C
D偷税 抗税 避税 欠税
正确答案： D
12. 对于发票的理解错误的是： √
A
B
C
D财务部门鉴证的各种行政事业收据属于合法发票 有鉴证章的发票为真实的发票 如果企业不能取得合法的发票，就意味着企业要开支一笔税收成本 所谓白条是指税务部门在检查时，对于不合法的发票一律视作白条支出 正确答案： B
13. 哪两种限制性费用的筹划方法基本一致？ √
A
B
C
D据工资计算的职工福利和业务招待费 业务招待费和广告费 广告费和业务宣传费 公益捐赠支出和业务宣传费
正确答案： C
14. 下列哪种条件不利于企业纳税筹划？ √
A
B
C
D企业规模大 企业行为决策程序简单 企业的资产流动性差 纳税筹划与企业长远发展目标一致
正确答案： C
15. 对财务规定与税务规定关系理解不正确的是： √ A
B
C
D税法应服从财务会计的调整 财务会计规定应当服从税法的调整 如果税法没有做出规定，税法就要自动地服从于会计的规定 如果税法做出规定，企业运作就要满足税法的要求 正确答案： A