2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第二章 商业银行风险管理基本架构
知识点：其他风险控制部门
● 定义：
监管强调：
1、公司的治理架构
2、风险管理组织架构、独立性
风险管理的“三道防线”
第一道防线——前台业务人员。
第二道防线——风险管理职能部门。
第三道防线——内部审计
● 详细描述：
1.风险管理部门与财务部门须密切合作：
（1）绩效评估日益注重风险调整后的收益率
（2）有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分配。
（3）内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价
（4）财务控制部门是商业银行进行有效风险管理的最前端
2.内部审计部门
内部审计从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核管理能力和效果，发现并报告风险因素，提出应对方案，监督落实情况。
（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况；
（2）内部控制的健全性和有效性；
（3）风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；
（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；
（6）与风险相关的资本评估系统情况；
（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。
内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
3、法律/合规部门职责：
(1)协助制定法律／合规政策；
(2)适时修订符合法律和监管要求规章制度
(3)开展法律／合规培训和教育项目；
(4)随时关注并准确理解法律／合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议；
(5)参与商业银行的组织架构和业务流程再造；
(6)参与商业银行新产品／服务开发，提供必要的法律／合规测试、审核和支持。
4.外部风险监督机构评估应包括：
(1)董事会和高级管理层对风险是否实施有效监督；
(2)银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；
（3)银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；
(4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。
5.商业银行内部风险控制部门：财务控制部门、内部审计部门、法律合规部门、风险管理委员会、风险管理部门
例题：
1.财务控制部门在风险管理中的主要内容包括()。
A.把商业银行的损失／收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.与风险相关的资本评估系统情况
D.报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果
E.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失／收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
正确答案：A,E
解析：财务控制部门在风险管理中的主要内容：把商业银行的损失／收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致；与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失／收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
2.在限额违规的情况下，风险管理部门需要及时向（）报告，最终决定采取处罚措施还是不适当地提高自己。
A.中国证监会地方派出机构
B.业务单位风险管理委员会
C.国务院风险监督会
D.证券交易所
正确答案：B
解析：
商业银行每日交易的金融产品和发放的信贷产品种类多，需要风险管理部门生成每日市场风险和信用风险报告，自动比较风险限额使用量和限额标准，进而识别主要的风险点，在限额违规情况下，风险管理部门需要及时向业务单位风险管理委员会报告，最终决定采取处罚措施还是适当提高风险限额。
3.商业银行的（）承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。
A.管理者
B.审计部门
C.操作风险管理委员会
D.业务部门
正确答案：D
解析：业务部门承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序
4.（）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。
A.风险管理部门B.高级管理部门
C.业务管理部门
D.内部审计部门
正确答案：C
解析：
第一道防线——前台业务人员，第二道防线——风险管理职能部门，第三道防线——内部审计
5.内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、（）、充分性有和效性的（）审查和评价。（按顺序填）
A.必要性
B.综合
C.可靠性
D.系统性
E.独立
正确答案：C,E
解析：内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价
6.（）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A.外部风险监管机构
B.内部审计部门
C.法律/合规部门
D.财务控制部门
正确答案：D
解析：财务控制部门是商业银行进行有效风险管理的最前端
7.以下哪些属于商业银行内部风险控制部门？（）
A.财务控制部门
B.内部审计部门
C.法律合规部门
D.风险管理委员会
E.风险管理部门
正确答案：A,B,C,D,E解析：以上都正确
8.监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对（）负责。
A.董事会
B.最高风险管理委员会
C.股东大会
D.风险管理部门
正确答案：C
解析：监事会直接对股东大会负责
9.财务部门在风险管理中的主要内容包括（）。
A.把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.与风险相关的资本评估系统情况
D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果
E.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
正确答案：A,E
解析：财务部门在风险管理中的主要内容有把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致以及与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
10.内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行（）的独立审查和评价。
A.准确性
B.可靠性
C.充分性
D.有效性
E.安全性
正确答案：A,B,C,D
解析：内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性、有效性的独立审查和评价。11.商业银行内部控制的目标主要是（）。
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整E.确保员工素质得到相应提高
正确答案：A,B,C,D
解析：内部控制的目标主要是以上四个方面
12.内部审计可以从风险（）几个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。
A.识别
B.计量
C.监测
D.分析
E.控制
正确答案：A,B,C,E
解析：
内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行粉线管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
13.法律/合规部门主要承担以下（）职责。
A.协助制定法律/合规政策
B.适时修订规章制度和操作规程，使其合法率和监管要求
C.开展法律/合规培训和教育项目
D.关注、准确理解法律/合规/监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
正确答案：A,B,C,D,E
解析：以上都正确
14.内部审计的主要内容不包括（）。A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.内部控制的健全性和有效性
D.适时修订规章制度和操作规程使其符合法和监管要求
正确答案：D
解析：
内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价
15.内部审计的主要内容不包括（）。
A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.内部控制的健全性和有效性
C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求
D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
正确答案：C
解析：除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律／合规部门的职责
16.法律/合规部门主要承担的职责包括（）。
A.协助制定法律政策
B.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C.开展法律培训和教育项目
D.经营管理的合规性和合规部门工作情况
E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
正确答案：A,B,C,E
解析：法律／合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律／合规／监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A、B、C、E项正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容
17.以下（）属于商业银行内部风险控制部门。A.财务控制部门
B.内部审计部门
C.法律合规部门
D.风险管理委员会
E.风险管理部门
正确答案：A,B,C,D,E
解析：每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用
18.内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录
19.（）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。
A.风险管理部门
B.高级管理部门
C.业务管理部门
D.内部审计部门
正确答案：C
解析：业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。
20.（）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A.外部风险监督机构
B.内部审计部
C.法律合规部门
D.财务控制部门
正确答案：D
解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法及时捕捉市场价格．价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这使得财务控制部门处在有效风险管理的最前端。21.资本约束并不是控制商业银行操作风险的最好方法，管理操作风险的第
一道防线是严格的内部控制。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制商业银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的内控机制
22.内部审计部门应当定期对风险管理系统的组成部分和环节，进行（）的独立审查和评价。
A.准确性
B.可靠性
C.充分性
D.有效性
E.安全性
正确答案：A,B,C,D
解析：内部审计部门应当定期对风险管理系统的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
23.巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的（）。
A.前台业务人员
B.风险管理职能部门
C.内部审计
D.风险管理委员会
正确答案：A
解析：风险管理的三道防线中，第一道防线是前台业务人员。
24.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有（ ）。
A.公司业务部门
B.风险管理部门
C.信贷审批部门
D.内部审计部门
E.合规管理部门正确答案：B,C,E
解析：本题考察其他风险控制部门的概念理解和记忆。正确答案是BCE。风险管理的“三道防线” 第一道防线——前台业务人员。 第二道防线——风险管理职能部门。 第三道防线——内部审计
25.商业银行在建立和完善市场风险管理体系的实践过程中，应当确保（）。
A.各职能部门具有明确的职责分工
B.市场交易部门的前台交易和后台管理职能严格分离
C.市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立
D.市场风险管理人员充分了解本行与市场风险有关的业务以及所承担的市场风险
E.市场风险管理人员掌握所需的风险识别、计量、监测和控制方法/技术正确答案：A,B,C,D,E
解析：本题考查风险管理组织机构的综合运用。正确答案是ABCDE。商业银行在建立和完善风险管理体系，重点是风险管理组织机构的建设，包括各职能部门具有明确的职责分工，市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立；市场风险管理人员充分了解本行与市场风险有关的业务以及所承担的市场风险；市场风险管理人员掌握所需的风险识别、计量、监测和控制方法/技术
26.商业银行的风险管理流程和使用的计量模型必须定期接受内部审计。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：本题考察其他风险控制部门的概念理解和记忆。描述正确。内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第二章 商业银行风险管理基本架构
知识点：其他风险控制部门
● 定义：
监管强调：
1、公司的治理架构
2、风险管理组织架构、独立性
风险管理的“三道防线”
第一道防线——前台业务人员。
第二道防线——风险管理职能部门。
第三道防线——内部审计
● 详细描述：
1.风险管理部门与财务部门须密切合作：
（1）绩效评估日益注重风险调整后的收益率
（2）有助于更加科学、合理地进行风险资本储备和经济资本分配。
（3）内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价
（4）财务控制部门是商业银行进行有效风险管理的最前端
2.内部审计部门
内部审计从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核管理能力和效果，发现并报告风险因素，提出应对方案，监督落实情况。
（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况；
（2）内部控制的健全性和有效性；
（3）风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；
（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性；
（6）与风险相关的资本评估系统情况；
（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。
内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
3、法律/合规部门职责：
(1)协助制定法律／合规政策；
(2)适时修订符合法律和监管要求规章制度
(3)开展法律／合规培训和教育项目；
(4)随时关注并准确理解法律／合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议；
(5)参与商业银行的组织架构和业务流程再造；
(6)参与商业银行新产品／服务开发，提供必要的法律／合规测试、审核和支持。
4.外部风险监督机构评估应包括：
(1)董事会和高级管理层对风险是否实施有效监督；
(2)银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；
（3)银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；
(4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。
5.商业银行内部风险控制部门：财务控制部门、内部审计部门、法律合规部门、风险管理委员会、风险管理部门
例题：
1.财务控制部门在风险管理中的主要内容包括()。
A.把商业银行的损失／收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.与风险相关的资本评估系统情况
D.报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果
E.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失／收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
正确答案：A,E
解析：财务控制部门在风险管理中的主要内容：把商业银行的损失／收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致；与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失／收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
2.在限额违规的情况下，风险管理部门需要及时向（）报告，最终决定采取处罚措施还是不适当地提高自己。
A.中国证监会地方派出机构
B.业务单位风险管理委员会
C.国务院风险监督会
D.证券交易所
正确答案：B
解析：
商业银行每日交易的金融产品和发放的信贷产品种类多，需要风险管理部门生成每日市场风险和信用风险报告，自动比较风险限额使用量和限额标准，进而识别主要的风险点，在限额违规情况下，风险管理部门需要及时向业务单位风险管理委员会报告，最终决定采取处罚措施还是适当提高风险限额。
3.商业银行的（）承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序。
A.管理者
B.审计部门
C.操作风险管理委员会
D.业务部门
正确答案：D
解析：业务部门承担操作风险的直接责任，并负责操作风险自我评估的实施与优先排序
4.（）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。
A.风险管理部门B.高级管理部门
C.业务管理部门
D.内部审计部门
正确答案：C
解析：
第一道防线——前台业务人员，第二道防线——风险管理职能部门，第三道防线——内部审计
5.内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、（）、充分性有和效性的（）审查和评价。（按顺序填）
A.必要性
B.综合
C.可靠性
D.系统性
E.独立
正确答案：C,E
解析：内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价
6.（）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A.外部风险监管机构
B.内部审计部门
C.法律/合规部门
D.财务控制部门
正确答案：D
解析：财务控制部门是商业银行进行有效风险管理的最前端
7.以下哪些属于商业银行内部风险控制部门？（）
A.财务控制部门
B.内部审计部门
C.法律合规部门
D.风险管理委员会
E.风险管理部门
正确答案：A,B,C,D,E解析：以上都正确
8.监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对（）负责。
A.董事会
B.最高风险管理委员会
C.股东大会
D.风险管理部门
正确答案：C
解析：监事会直接对股东大会负责
9.财务部门在风险管理中的主要内容包括（）。
A.把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.与风险相关的资本评估系统情况
D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果
E.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
正确答案：A,E
解析：财务部门在风险管理中的主要内容有把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致以及与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
10.内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行（）的独立审查和评价。
A.准确性
B.可靠性
C.充分性
D.有效性
E.安全性
正确答案：A,B,C,D
解析：内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性、有效性的独立审查和评价。11.商业银行内部控制的目标主要是（）。
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整E.确保员工素质得到相应提高
正确答案：A,B,C,D
解析：内部控制的目标主要是以上四个方面
12.内部审计可以从风险（）几个主要阶段，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。
A.识别
B.计量
C.监测
D.分析
E.控制
正确答案：A,B,C,E
解析：
内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行粉线管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
13.法律/合规部门主要承担以下（）职责。
A.协助制定法律/合规政策
B.适时修订规章制度和操作规程，使其合法率和监管要求
C.开展法律/合规培训和教育项目
D.关注、准确理解法律/合规/监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
正确答案：A,B,C,D,E
解析：以上都正确
14.内部审计的主要内容不包括（）。A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.内部控制的健全性和有效性
D.适时修订规章制度和操作规程使其符合法和监管要求
正确答案：D
解析：
内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价
15.内部审计的主要内容不包括（）。
A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.内部控制的健全性和有效性
C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求
D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
正确答案：C
解析：除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律／合规部门的职责
16.法律/合规部门主要承担的职责包括（）。
A.协助制定法律政策
B.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C.开展法律培训和教育项目
D.经营管理的合规性和合规部门工作情况
E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
正确答案：A,B,C,E
解析：法律／合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律／合规／监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A、B、C、E项正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容
17.以下（）属于商业银行内部风险控制部门。A.财务控制部门
B.内部审计部门
C.法律合规部门
D.风险管理委员会
E.风险管理部门
正确答案：A,B,C,D,E
解析：每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用
18.内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录
19.（）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。
A.风险管理部门
B.高级管理部门
C.业务管理部门
D.内部审计部门
正确答案：C
解析：业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。
20.（）是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A.外部风险监督机构
B.内部审计部
C.法律合规部门
D.财务控制部门
正确答案：D
解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法及时捕捉市场价格．价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这使得财务控制部门处在有效风险管理的最前端。21.资本约束并不是控制商业银行操作风险的最好方法，管理操作风险的第
一道防线是严格的内部控制。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制商业银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的内控机制
22.内部审计部门应当定期对风险管理系统的组成部分和环节，进行（）的独立审查和评价。
A.准确性
B.可靠性
C.充分性
D.有效性
E.安全性
正确答案：A,B,C,D
解析：内部审计部门应当定期对风险管理系统的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
23.巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的（）。
A.前台业务人员
B.风险管理职能部门
C.内部审计
D.风险管理委员会
正确答案：A
解析：风险管理的三道防线中，第一道防线是前台业务人员。
24.在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有（ ）。
A.公司业务部门
B.风险管理部门
C.信贷审批部门
D.内部审计部门
E.合规管理部门正确答案：B,C,E
解析：本题考察其他风险控制部门的概念理解和记忆。正确答案是BCE。风险管理的“三道防线” 第一道防线——前台业务人员。 第二道防线——风险管理职能部门。 第三道防线——内部审计
25.商业银行在建立和完善市场风险管理体系的实践过程中，应当确保（）。
A.各职能部门具有明确的职责分工
B.市场交易部门的前台交易和后台管理职能严格分离
C.市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立
D.市场风险管理人员充分了解本行与市场风险有关的业务以及所承担的市场风险
E.市场风险管理人员掌握所需的风险识别、计量、监测和控制方法/技术正确答案：A,B,C,D,E
解析：本题考查风险管理组织机构的综合运用。正确答案是ABCDE。商业银行在建立和完善风险管理体系，重点是风险管理组织机构的建设，包括各职能部门具有明确的职责分工，市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立；市场风险管理人员充分了解本行与市场风险有关的业务以及所承担的市场风险；市场风险管理人员掌握所需的风险识别、计量、监测和控制方法/技术
26.商业银行的风险管理流程和使用的计量模型必须定期接受内部审计。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：本题考察其他风险控制部门的概念理解和记忆。描述正确。内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、可靠性、充分性有和效性的独立审查和评价