业务人员年度考核表之一（2014）
姓 名 所属部门 职 务 开始担任本职务的 时间 备注
述职报告-----------对完成工作的情况，取得的成绩和存在的不足进行认真的总结，并提出今后 改进的措施；同时可以对本人职务的晋升或岗位调整以及薪酬制度等提出意见、建议。 2014 年工作已经告一段落，在这一年中，无论是国际、国内、行业形势都发生了巨大的变化。 随着政府职能转变，我们所也在这一年中积极地进行业务结构性调整。作为一个助理人员，我感受 到今年最大的变化是参与的专项审计项目增多，审计工作的目的更加倾向于满足客户具体的需要。 现将我一年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了年报审计报告*个、专项审计*个、竣工决算审计*个、同期资料*个、行 政事业单位审计*个。 二、工作心得 下面我以 2014 年参与的年报审计、专项审计以及竣工财务决算三个不同的审计业务为例阐述 一年的工作心得： 首先是年报审计。2014 年初，我作为项目组成员之一参与了某金融机构年报审计，主要包括 授信业务、资金业务、中间业务、柜台和会计业务、银行卡业务、财务管理、突发事件风险管理、 关联交易管理和计算机信息系统等重要业务。我主要负责核查柜台及现金业务、中间业务、资金业 务以及授信业务。存款与柜台业务主要是检查基层营业网点、要害部位和重点岗位是否严格执行账 户管理、会计核算制度和各项操作规程，是否存在违规经营行为以及内部挪用、贪污以及洗钱、金 融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。为了了解其审计制度建设情况、岗位设置与职责、账户管理、印 鉴证管理、特殊业务的处理、重要空白凭证领用等，采取的具体审计程序包括抽查业务资料、调取 监控录像以及现场监盘。中间业务审计主要包括核查各项中间业务（结算业务、代理业务、保管箱 业务、各种理财产品等）的制度建设情况、岗位设置与职责、授权与审批管理、资金清算管理、财 务收入管理、业务风险控制情况、中间业务操作规范性等。资金业务审计主要包括制度建设情况、 岗位设置与职责、前中后台管理、授权审批管理、资金营运、风险评估与防范、监督检查等。授信 业务审计主要包括核查贷款户基本资料、贷款调查情况、贷款审批手续、放款流程以及贷后调查情 况、坏账以及诉讼情况等。另外，在核查资料的过程中，我们不仅是基于贷款档案做出审计判断， 而且尽可能全面的调查一笔贷款所涉及到的所有要素，包括对抵押品市值的评估、法律条文的查询 以及政府网站的数
据运用等，再结合项目组内部讨论、询问对方单位以及相关专业人员，从而得出 最终的审计结论。 其次是专项审计。与年报审计不同的是，专项审计是针对某一事项或者某一目的的审计，所以 不像年报审计有统一的报告格式和审计流程。今年我参与的专项审计包括中小学社会实践经费审 计、固定资产审计、房地产的专项审计、离任审计、饭店的净资产审计等。在对专项资金进行审计 时，主要看在建工程项目借方数或者专项支出数，累计后与上级下达计划指标进行对比，看资金是 否全部支出，全部支出即意味着专项资金专款专用，没有被挤占或者挪用，忽略了该项资金的经济 效益。所以今年为了进一步提高对专项资金效益性的核查，以社会实践经费专项审计为例，我们不
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仅逐笔核查社会实践费有关的财务数据， 而且分成 4 个小组到开展社会实践的中小学去实地走访搜 集资料，采用询问相关组织及参与人员、观察学校社会实践成果展览、观看相关影像资料、检查社 会实践手册以及会议、出车、家长回馈记录等审计方法，并将调查结果与相关文件规定进行比较分 析，包括定量分析和定性分析，从而得出审计结论，达到专项审计目的。 最后是竣工财务决算审计。竣工财务决算审计内容包括：审查竣工决算编制依据是否齐全、是 否符合相关规定；审核竣工决算资料的完整性和真实性；审核建设单位的竣工验收工作是否符合有 关规定，决算编制工作有无专门的人员，各项清理工作是否彻底和全面；审查项目建设是否按照批 准的初步设计进行，各单位工程是否严格按照批准的概算内容进行，有无概算外项目和提高建设标 准、扩大建设规模的问题；工程施工发生计划调整、设计变更有无批准调整计划的文件和变更设计 的手续；审查支付使用资产是否真实和完整，是否符合交付条件，移交手续是否完整合规；审查项 目建设资金来源和投资支出是否真实合法， 基本建设结余资金是否真实； 审查建设工期、 工程质量、 投资效益、尾工工程和未完成工程量，防止将新增项目列为尾工工程和增加新的工程内容。为了保 证上述目的的实现，我们在实际中会更注重对建设项目相关资料的收集、整理、对比、分析工作， 并加强与相关建设项目管理部门的配合。 但是由于竣工决算审计专业性很强， 工程建设的种类较多， 包括土建、安装、装饰、弱电、室外配套、动力管网、道路景观、园林绿化等，涉及很多专业技术， 所以作为一名审计人员今后的工作中应加强相关专业知识的学习。 三、工作中存在的不足及建议 在总结工作心得后，我就过去
一年中自己存在的不足提出两点建议： 首先是改善知识结构。不论是年报审计、专项审计还是竣工决算审计，不仅需要专业的财务素 养，而且需要金融、法律、工程、税务等方面的配套知识。在实际业务中，我往往更关注某一事项 财务方面的完整性和真实性，缺乏对项目性质整体的把握，未及时更新自己的知识结构，从而造成 对项目非财务性质方面的关注不够，单靠审计程序和审计抽样并不能发现问题。今后一定要在业务 中学习，在累积财务经验、培养财务敏感性的同时，优化知识结构，不断提高业务水平和技能，成 为一名复合型人才。 其次是调整沟通方式。在专项审计中，由于对方单位人员属于专业技术性较强且掌握项目实际 情况的一方，所以在审计沟通中，我们应当将发现的问题与相关的制度或者文件进行比较核对，将 不符合规定的地方与其进行沟通，而不是通常采用的直接询问不符原因的方式，从而达到规避企业 人员蓄意隐瞒的风险。 虽然过去一年的审计工作都已经收尾，审计底稿都已装订成册，但是在过程中所获得的经验将 陪伴我进入新的一年，迎接新的挑战。
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业务人员年度考核表之一（2014）
姓 名 所属部门 职 务 开始担任本职务的 时间 备注
述职报告-----------对完成工作的情况，取得的成绩和存在的不足进行认真的总结，并提出今后 改进的措施；同时可以对本人职务的晋升或岗位调整以及薪酬制度等提出意见、建议。 2014 年工作已经告一段落，在这一年中，无论是国际、国内、行业形势都发生了巨大的变化。 随着政府职能转变，我们所也在这一年中积极地进行业务结构性调整。作为一个助理人员，我感受 到今年最大的变化是参与的专项审计项目增多，审计工作的目的更加倾向于满足客户具体的需要。 现将我一年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了年报审计报告*个、专项审计*个、竣工决算审计*个、同期资料*个、行 政事业单位审计*个。 二、工作心得 下面我以 2014 年参与的年报审计、专项审计以及竣工财务决算三个不同的审计业务为例阐述 一年的工作心得： 首先是年报审计。2014 年初，我作为项目组成员之一参与了某金融机构年报审计，主要包括 授信业务、资金业务、中间业务、柜台和会计业务、银行卡业务、财务管理、突发事件风险管理、 关联交易管理和计算机信息系统等重要业务。我主要负责核查柜台及现金业务、中间业务、资金业 务以及授信业务。存款与柜台业务主要是检查基层营业网点、要害部位和重点岗位是否严格执行账 户管理、会计核算制度和各项操作规程，是否存在违规经营行为以及内部挪用、贪污以及洗钱、金 融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。为了了解其审计制度建设情况、岗位设置与职责、账户管理、印 鉴证管理、特殊业务的处理、重要空白凭证领用等，采取的具体审计程序包括抽查业务资料、调取 监控录像以及现场监盘。中间业务审计主要包括核查各项中间业务（结算业务、代理业务、保管箱 业务、各种理财产品等）的制度建设情况、岗位设置与职责、授权与审批管理、资金清算管理、财 务收入管理、业务风险控制情况、中间业务操作规范性等。资金业务审计主要包括制度建设情况、 岗位设置与职责、前中后台管理、授权审批管理、资金营运、风险评估与防范、监督检查等。授信 业务审计主要包括核查贷款户基本资料、贷款调查情况、贷款审批手续、放款流程以及贷后调查情 况、坏账以及诉讼情况等。另外，在核查资料的过程中，我们不仅是基于贷款档案做出审计判断， 而且尽可能全面的调查一笔贷款所涉及到的所有要素，包括对抵押品市值的评估、法律条文的查询 以及政府网站的数
据运用等，再结合项目组内部讨论、询问对方单位以及相关专业人员，从而得出 最终的审计结论。 其次是专项审计。与年报审计不同的是，专项审计是针对某一事项或者某一目的的审计，所以 不像年报审计有统一的报告格式和审计流程。今年我参与的专项审计包括中小学社会实践经费审 计、固定资产审计、房地产的专项审计、离任审计、饭店的净资产审计等。在对专项资金进行审计 时，主要看在建工程项目借方数或者专项支出数，累计后与上级下达计划指标进行对比，看资金是 否全部支出，全部支出即意味着专项资金专款专用，没有被挤占或者挪用，忽略了该项资金的经济 效益。所以今年为了进一步提高对专项资金效益性的核查，以社会实践经费专项审计为例，我们不
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仅逐笔核查社会实践费有关的财务数据， 而且分成 4 个小组到开展社会实践的中小学去实地走访搜 集资料，采用询问相关组织及参与人员、观察学校社会实践成果展览、观看相关影像资料、检查社 会实践手册以及会议、出车、家长回馈记录等审计方法，并将调查结果与相关文件规定进行比较分 析，包括定量分析和定性分析，从而得出审计结论，达到专项审计目的。 最后是竣工财务决算审计。竣工财务决算审计内容包括：审查竣工决算编制依据是否齐全、是 否符合相关规定；审核竣工决算资料的完整性和真实性；审核建设单位的竣工验收工作是否符合有 关规定，决算编制工作有无专门的人员，各项清理工作是否彻底和全面；审查项目建设是否按照批 准的初步设计进行，各单位工程是否严格按照批准的概算内容进行，有无概算外项目和提高建设标 准、扩大建设规模的问题；工程施工发生计划调整、设计变更有无批准调整计划的文件和变更设计 的手续；审查支付使用资产是否真实和完整，是否符合交付条件，移交手续是否完整合规；审查项 目建设资金来源和投资支出是否真实合法， 基本建设结余资金是否真实； 审查建设工期、 工程质量、 投资效益、尾工工程和未完成工程量，防止将新增项目列为尾工工程和增加新的工程内容。为了保 证上述目的的实现，我们在实际中会更注重对建设项目相关资料的收集、整理、对比、分析工作， 并加强与相关建设项目管理部门的配合。 但是由于竣工决算审计专业性很强， 工程建设的种类较多， 包括土建、安装、装饰、弱电、室外配套、动力管网、道路景观、园林绿化等，涉及很多专业技术， 所以作为一名审计人员今后的工作中应加强相关专业知识的学习。 三、工作中存在的不足及建议 在总结工作心得后，我就过去
一年中自己存在的不足提出两点建议： 首先是改善知识结构。不论是年报审计、专项审计还是竣工决算审计，不仅需要专业的财务素 养，而且需要金融、法律、工程、税务等方面的配套知识。在实际业务中，我往往更关注某一事项 财务方面的完整性和真实性，缺乏对项目性质整体的把握，未及时更新自己的知识结构，从而造成 对项目非财务性质方面的关注不够，单靠审计程序和审计抽样并不能发现问题。今后一定要在业务 中学习，在累积财务经验、培养财务敏感性的同时，优化知识结构，不断提高业务水平和技能，成 为一名复合型人才。 其次是调整沟通方式。在专项审计中，由于对方单位人员属于专业技术性较强且掌握项目实际 情况的一方，所以在审计沟通中，我们应当将发现的问题与相关的制度或者文件进行比较核对，将 不符合规定的地方与其进行沟通，而不是通常采用的直接询问不符原因的方式，从而达到规避企业 人员蓄意隐瞒的风险。 虽然过去一年的审计工作都已经收尾，审计底稿都已装订成册，但是在过程中所获得的经验将 陪伴我进入新的一年，迎接新的挑战。
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