5月份交去年企业所得税时做了以前年度损益调整后，资产表和利润表不平，差额刚好就是所得税的金额，怎么办最佳答案
企业所得税一般于年底预提，第二年汇算时如果差异不显著可进当期损益，不用调以前年度损益。如果金额较大，要进行追溯调整，调以前年度损益调整主要是为了调报表的年初数，即年初未分配利润调减，应交税金调增，这样资产负债表与利润表勾稽关系没问题。在电算化环境下，可采取不录此笔凭证，直接调相关会计科目的年初数，这样系统可自动出报表；或者录此笔凭证入系统，但在出报表时进行人为调整也可以。 年底所得税汇算后，我补交2000元所得税，请问。我的年报中资产负债表，怎么调平衡。没做过，新手，帮帮忙朋友给我说，资产总计不变。但是在这个前提下，我调不平啊！》是资产负债表中，未分配利润减少2000元。应交税费中增加2000元吗？这就是传说中的调表不调帐吗？报 年报呢。
最佳答案
计提补交的所得税，借：以前年度损益调整 贷：应缴税费-企业所得税缴纳不叫的所得税，借：应缴税费-企业所得税 贷：银行存款结转补交的所得税，借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整年报的资产负债表是去年已经结账的，为什么要调整呢？？？？？调整已经通过上述会计分录在本年做了，跟上年的报表已经没什么关系了！！！而所谓的调表也仅仅指调整纳税申报表而已，跟上年的两大主财报没关系啊，至于账目更没关系了。所有的都跟今年的资产负债表中的期末数据有关系！！！好多人都提到这个问题，真不知道你们怎么理解的，把企业所得税法、税法暂行条例，企业会计准则应用指南，这几个常识性的文件和知识学习一下就不会有如此疑问了，再不济就去参加国税或者事务所的培训。什么疑问都没有了。很简单的。
5月份交去年企业所得税时做了以前年度损益调整后，资产表和利润表不平，差额刚好就是所得税的金额，怎么办最佳答案
企业所得税一般于年底预提，第二年汇算时如果差异不显著可进当期损益，不用调以前年度损益。如果金额较大，要进行追溯调整，调以前年度损益调整主要是为了调报表的年初数，即年初未分配利润调减，应交税金调增，这样资产负债表与利润表勾稽关系没问题。在电算化环境下，可采取不录此笔凭证，直接调相关会计科目的年初数，这样系统可自动出报表；或者录此笔凭证入系统，但在出报表时进行人为调整也可以。 年底所得税汇算后，我补交2000元所得税，请问。我的年报中资产负债表，怎么调平衡。没做过，新手，帮帮忙朋友给我说，资产总计不变。但是在这个前提下，我调不平啊！》是资产负债表中，未分配利润减少2000元。应交税费中增加2000元吗？这就是传说中的调表不调帐吗？报 年报呢。
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