安徽安科生物工程(集团)股份有限公司
会计档案管理制度
第一条 为加强会计管理,特制定本管理制度。
第二条 企业的会计档案包括:
(一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。
(二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿,其他会计账簿。
(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。
(四)其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。
第三条 会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案,按照归档的要求,整理立卷或装订成册,并定期将财务部归档的会计资料按顺序登记编号存放。三年以上的会计档案移交至档案室保管。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类(详见《会计档案保管期限表》),会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。
会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经财务总监审查,董事长批准,报上级有关部门审批后执行。由会计档案
管理人员编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。
第四条 会计档案的借用
财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定借用,查阅后立即归还,若要查阅入档案室档案,必须经财务档案管理人员同意。
公司内各部门若因公需要查阅会计档案时,必须经本部门领导批准,经财务经理同意,方能由财务部人员陪同查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后,方能由经办人员及财务部人员陪同查阅,并由财务档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外使用时,必须经财务部经理审核,公司总经理批准,并限期归还。
第五条 由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
第六条 本办法适用于公司总部及下属子公司。
第七条 本办法自公布之日起实施。
附表 会计档案保管期限表
二OOO年十月一日
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会计档案管理制度
第一条 为加强会计管理,特制定本管理制度。
第二条 企业的会计档案包括:
(一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。
(二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿,其他会计账簿。
(三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告。
(四)其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。
第三条 会计档案的保存。
财务部应有专人负责保存会计档案,按照归档的要求,整理立卷或装订成册,并定期将财务部归档的会计资料按顺序登记编号存放。三年以上的会计档案移交至档案室保管。
会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类(详见《会计档案保管期限表》),会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。
会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经财务总监审查,董事长批准,报上级有关部门审批后执行。由会计档案
管理人员编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。销毁时应由审计部和财务部有关人员共同参加,并在销毁单上签名或盖章。
第四条 会计档案的借用
财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定借用,查阅后立即归还,若要查阅入档案室档案,必须经财务档案管理人员同意。
公司内各部门若因公需要查阅会计档案时,必须经本部门领导批准,经财务经理同意,方能由财务部人员陪同查阅。
外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务经理同意后,方能由经办人员及财务部人员陪同查阅,并由财务档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。
会计档案不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外使用时,必须经财务部经理审核,公司总经理批准,并限期归还。
第五条 由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
第六条 本办法适用于公司总部及下属子公司。
第七条 本办法自公布之日起实施。
附表 会计档案保管期限表
二OOO年十月一日