资产财务部会计科费用审核规定
第一条 为了加强公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合公司的实际情况制定本规定。
第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。
第三条 日常费用报销规定
日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。
(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准300元/人，慰问人员明细表和慰问请示报告作为凭证附件之一。
（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。
①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。 ②购书：发票内容要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列支，若购买书籍较多时，可附销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。
③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。
（三）差旅费：按照永登公司下发的登电字[2007]9号文《费用报销管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费；市内交通补助必须提供出差当地的发票，附带有招待费的，要求提供当地的招待费发票（如果说是找的发票顶替什么费用，必须提供原始单据或相关证明，如：饭店签字的白条、收据、领导签字等相关证明）。
（四）办公费
①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。
②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。
③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单，不
能超过1000元。
④光纤使用费：需提供相关合同。
（五）招待费
①招待费发票不能超过500元。
②机打发票不能超过300元。
③高档饭店一律不予接收，并要求返回作废。
④定额商业发票即国税版定额发票，必须提供清单，清单中不能见烟酒、茶叶、土特产、保健品、食品、礼品、宝剑, 花草等有关违反八项规定的物品。
⑤超过500元的连号发票不予接收，如果多张报销单据，不同开票单位的发票相互交叉粘贴，以规避以上规定的，视同连号和同一家开票，不予接收。
（六）车辆费用
①分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上如果显示的是个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。
②加油票和车辆使用费要求使用增值税专用发票。
（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同填写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部们验收。超过1000元的修理费要求提供合同。
（八）劳动保护费和防暑降温费：要附有发放明细，填
写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。
（九）会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。
（十）广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。
（十一）技术服务费：要提供相关业务合同。
（十二）中介费：要提供相关业务合同。
（十三）厂内绿化费：日常维护费用须提供合同。 （十四）会费：要求有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。
（十五）退休职工费用：包括退休人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。
（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目要与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。
（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。
第四条 严禁列支项目 不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，烟酒、宝剑等，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目，如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违
规发放的补贴。
第五条 报账注意事项
（一）当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月份发生费用在次年1月6日前报销完毕) ，否则不予审核列支（定额车辆费用除外）。
（二）部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月期间，每月共性费用不得超出正常月份的1.5倍。特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动，报账时要求提供必要的情况说明或其他有关证据。
（三）餐厅工具用具的添置需附事前审批计划报总经理审批。
（四）大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在超市购买；日常办公用品金额在伍佰元以内的，可在超市购买, 每月一次。
（五） 高档酒店的所有费用不予报销，登封境内的例如：少林国际、天中酒店、丰源酒店、禅武酒店等。
第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求
（一）报销单据填写时要力求整洁美观，费用审批单（设置网上流程的要求走网上审批），要把相关项目填全，且不能涂改；若领导签批后单据填写错误的（除金额外，金额不允许修改），要在修改处加盖审计督察部印章。
（二）报销单上的金额要与发票金额一致，清单金额若多于发票金额的，按发票金额报销。粘单上的票面金额、张
数及合计金额要填写且不能出现涂改现象。
（三）发票上的日期和单位名称填写正确及完整，正确的填写格式为：2015年2月6日。
（四）报销单要与发票内容一致，如发票开具的是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“招待费”等与发票内容及事实不符的项目。
（五）原始票据张数的计算方法：原始票据包含所有附件（粘贴单上有几张就算几张）, 合同若为多页的，要拆开分页计算原始票据张数），附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，若纸张较大不能粘在粘贴单上的，一张为一张附件。
（六）发票更换，报销时若为跨年度及不合规发票需要更换时，新更换的发票要重新加盖企管部审核印章。
（七）发票粘贴注意事项：
①左侧以装订线为准，粘贴时有多张发票的，先从右上开始贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴（清单要单独附在一张粘贴单上，），间距要保持基本相同；如果发票只有一张则以粘贴单上装订线为准，紧挨装订线位置粘贴；如增值税发票及比较大的，每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线，直接以粘贴单右边对齐粘贴。
②发票上不再标注顺序号。
③同类别的发票可粘在同一张粘贴单上，每张粘贴单上
发票的粘贴数量不超过12张，大小和长短不一样的发票要分开粘贴。
④背面有印色功能的发票，要把左边折一个边粘贴，若不折叠时间久后会自动脱落。
⑤清单粘贴时要单独贴一张，报销时要和相对应的发票放在一起，以方便查看。
本规定自2016年3月1日起执行。
资产财务部会计科费用审核规定
第一条 为了加强公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合公司的实际情况制定本规定。
第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。
第三条 日常费用报销规定
日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。
(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准300元/人，慰问人员明细表和慰问请示报告作为凭证附件之一。
（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。
①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。 ②购书：发票内容要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列支，若购买书籍较多时，可附销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。
③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。
（三）差旅费：按照永登公司下发的登电字[2007]9号文《费用报销管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费；市内交通补助必须提供出差当地的发票，附带有招待费的，要求提供当地的招待费发票（如果说是找的发票顶替什么费用，必须提供原始单据或相关证明，如：饭店签字的白条、收据、领导签字等相关证明）。
（四）办公费
①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。
②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。
③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单，不
能超过1000元。
④光纤使用费：需提供相关合同。
（五）招待费
①招待费发票不能超过500元。
②机打发票不能超过300元。
③高档饭店一律不予接收，并要求返回作废。
④定额商业发票即国税版定额发票，必须提供清单，清单中不能见烟酒、茶叶、土特产、保健品、食品、礼品、宝剑, 花草等有关违反八项规定的物品。
⑤超过500元的连号发票不予接收，如果多张报销单据，不同开票单位的发票相互交叉粘贴，以规避以上规定的，视同连号和同一家开票，不予接收。
（六）车辆费用
①分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上如果显示的是个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。
②加油票和车辆使用费要求使用增值税专用发票。
（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同填写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部们验收。超过1000元的修理费要求提供合同。
（八）劳动保护费和防暑降温费：要附有发放明细，填
写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。
（九）会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。
（十）广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。
（十一）技术服务费：要提供相关业务合同。
（十二）中介费：要提供相关业务合同。
（十三）厂内绿化费：日常维护费用须提供合同。 （十四）会费：要求有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。
（十五）退休职工费用：包括退休人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。
（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目要与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。
（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。
第四条 严禁列支项目 不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，烟酒、宝剑等，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目，如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违
规发放的补贴。
第五条 报账注意事项
（一）当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月份发生费用在次年1月6日前报销完毕) ，否则不予审核列支（定额车辆费用除外）。
（二）部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月期间，每月共性费用不得超出正常月份的1.5倍。特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动，报账时要求提供必要的情况说明或其他有关证据。
（三）餐厅工具用具的添置需附事前审批计划报总经理审批。
（四）大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在超市购买；日常办公用品金额在伍佰元以内的，可在超市购买, 每月一次。
（五） 高档酒店的所有费用不予报销，登封境内的例如：少林国际、天中酒店、丰源酒店、禅武酒店等。
第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求
（一）报销单据填写时要力求整洁美观，费用审批单（设置网上流程的要求走网上审批），要把相关项目填全，且不能涂改；若领导签批后单据填写错误的（除金额外，金额不允许修改），要在修改处加盖审计督察部印章。
（二）报销单上的金额要与发票金额一致，清单金额若多于发票金额的，按发票金额报销。粘单上的票面金额、张
数及合计金额要填写且不能出现涂改现象。
（三）发票上的日期和单位名称填写正确及完整，正确的填写格式为：2015年2月6日。
（四）报销单要与发票内容一致，如发票开具的是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“招待费”等与发票内容及事实不符的项目。
（五）原始票据张数的计算方法：原始票据包含所有附件（粘贴单上有几张就算几张）, 合同若为多页的，要拆开分页计算原始票据张数），附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，若纸张较大不能粘在粘贴单上的，一张为一张附件。
（六）发票更换，报销时若为跨年度及不合规发票需要更换时，新更换的发票要重新加盖企管部审核印章。
（七）发票粘贴注意事项：
①左侧以装订线为准，粘贴时有多张发票的，先从右上开始贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴（清单要单独附在一张粘贴单上，），间距要保持基本相同；如果发票只有一张则以粘贴单上装订线为准，紧挨装订线位置粘贴；如增值税发票及比较大的，每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线，直接以粘贴单右边对齐粘贴。
②发票上不再标注顺序号。
③同类别的发票可粘在同一张粘贴单上，每张粘贴单上
发票的粘贴数量不超过12张，大小和长短不一样的发票要分开粘贴。
④背面有印色功能的发票，要把左边折一个边粘贴，若不折叠时间久后会自动脱落。
⑤清单粘贴时要单独贴一张，报销时要和相对应的发票放在一起，以方便查看。
本规定自2016年3月1日起执行。