小额信贷风险管理文献综述
[摘 要]小额信贷作为一种成功的扶贫手段，起源于20世纪70年代的孟加拉国。它通过检验性贷款和后续性放款等特殊的制度设计，直接向贫困农户提供不需财产担保，但利率稍高的小额度贷款，其为解决农村发展所面临的资金约束提供了一种全新的思路。目前，小额信贷在农村金融领域中占据着越来越重要的位置。在许多发展中国家，小额信贷已不仅仅致力于扶贫，更加关注的是为尽量多的中低收入群体提供全方位的金融服务。然而由于外界对于小额信贷产业过高的期望，导致国际热钱的涌入，从一级市场开始进行行业的爆炸式发展，从而导致了小额信贷的过快发展，然而在这个过程中，其企业内部管理信息系统建设落后，对于没有接入征信系统的小贷公司，自建系统落后，现金流管理缺陷，资本比例失衡，农村商业银行“官办气息”重，内部欺诈现象频现，都充分暴露出小额信贷远远落后于市场规模的内部管理问题，正因为此，带来了小额信贷本地化现象严重，扶贫与盈利难以兼顾，福利性小贷组织难以可持续发展等问题。
[关键词]小额信贷；内部审计；风险管理
1 引 言
近年来我国中小企业由于自身规模和融资条件的限制，一直面临融资难的问题。特别是在国家确定了紧缩的货币政策后，一定程度上限制了银行的信贷供给能力，进一歩增加了中小企业获得融资的难度。虽然我国社会经济体系并不存在流动性短缺的问题，但是很大的一部分民间资本缺乏进入流通领域的合法路径。在这样的背景下小额贷款公司应运而生并且发挥了积极作用。但是小额贷款公司作为新生事物，在发展过程中也凸显了其制度缺失的问题：如法律定位不清、监管主体模糊、融资渠道不畅等。这些问题究其根本，还是源于小额贷款公司不完善的风险控制机制。本文的写作正是基于此出发点。
2 小额信贷综述
申韬在《小额贷款公司信用风险管理研究》中对小额信贷的定义如下：根据各国普遍接受的标准，小额信贷指专门向低收入群体和微型企业提供较小额度信贷服务。具体而言：①服务对象为低端客户（具有生产能力的贫困人口和微型企业）；②釆取信用贷款形式。由于服务对象的特殊性，提供无须抵押担保的信用贷款；③额度小，通常按照当地人均GDP的倍数衡量，农村地区一般不高于5000元，城市地区一般不高于2万元；④金融监管采取相对灵活的政策和做法。小额信贷机构指专门提供小额信贷服务的各种机构（或组织），从性质上可以划分为福利性小额信贷机构和商业性小额信贷机构。小额信贷机构在内涵和外延上与微型金融机构存在一定的差异。
关于我国小额贷款公司所面临的风险方面，施金影（2009）认为当前我国的小额贷款公司还处于试点和起歩阶段，其在运营中面临的主要风险表现为：客户风险、内部风险和经营环境风险，其中客户风险是小额贷款公司；在小额贷款公
小额信贷风险管理文献综述
[摘 要]小额信贷作为一种成功的扶贫手段，起源于20世纪70年代的孟加拉国。它通过检验性贷款和后续性放款等特殊的制度设计，直接向贫困农户提供不需财产担保，但利率稍高的小额度贷款，其为解决农村发展所面临的资金约束提供了一种全新的思路。目前，小额信贷在农村金融领域中占据着越来越重要的位置。在许多发展中国家，小额信贷已不仅仅致力于扶贫，更加关注的是为尽量多的中低收入群体提供全方位的金融服务。然而由于外界对于小额信贷产业过高的期望，导致国际热钱的涌入，从一级市场开始进行行业的爆炸式发展，从而导致了小额信贷的过快发展，然而在这个过程中，其企业内部管理信息系统建设落后，对于没有接入征信系统的小贷公司，自建系统落后，现金流管理缺陷，资本比例失衡，农村商业银行“官办气息”重，内部欺诈现象频现，都充分暴露出小额信贷远远落后于市场规模的内部管理问题，正因为此，带来了小额信贷本地化现象严重，扶贫与盈利难以兼顾，福利性小贷组织难以可持续发展等问题。
[关键词]小额信贷；内部审计；风险管理
1 引 言
近年来我国中小企业由于自身规模和融资条件的限制，一直面临融资难的问题。特别是在国家确定了紧缩的货币政策后，一定程度上限制了银行的信贷供给能力，进一歩增加了中小企业获得融资的难度。虽然我国社会经济体系并不存在流动性短缺的问题，但是很大的一部分民间资本缺乏进入流通领域的合法路径。在这样的背景下小额贷款公司应运而生并且发挥了积极作用。但是小额贷款公司作为新生事物，在发展过程中也凸显了其制度缺失的问题：如法律定位不清、监管主体模糊、融资渠道不畅等。这些问题究其根本，还是源于小额贷款公司不完善的风险控制机制。本文的写作正是基于此出发点。
2 小额信贷综述
申韬在《小额贷款公司信用风险管理研究》中对小额信贷的定义如下：根据各国普遍接受的标准，小额信贷指专门向低收入群体和微型企业提供较小额度信贷服务。具体而言：①服务对象为低端客户（具有生产能力的贫困人口和微型企业）；②釆取信用贷款形式。由于服务对象的特殊性，提供无须抵押担保的信用贷款；③额度小，通常按照当地人均GDP的倍数衡量，农村地区一般不高于5000元，城市地区一般不高于2万元；④金融监管采取相对灵活的政策和做法。小额信贷机构指专门提供小额信贷服务的各种机构（或组织），从性质上可以划分为福利性小额信贷机构和商业性小额信贷机构。小额信贷机构在内涵和外延上与微型金融机构存在一定的差异。
关于我国小额贷款公司所面临的风险方面，施金影（2009）认为当前我国的小额贷款公司还处于试点和起歩阶段，其在运营中面临的主要风险表现为：客户风险、内部风险和经营环境风险，其中客户风险是小额贷款公司；在小额贷款公