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毕业论文
学生姓名： 毛思源学号： 20135636
学院： 国际学院
专业年级： 国际经济与贸易2013级
题目： 我国国际保理业务的现状与完善
指导教师： 赵冬燕老师
评阅教师：
年月
摘要
随着中国加入世贸组织以来，我国的出口贸易额不断攀升,信用证是我国出口贸易公司主要采用的结算方式。但在赊销盛行的贸易的方式之下，信用证已渐渐在国际上失去了竞争优势，国际保理此种新兴结算方式在国际上逐渐流行起来。我国的贸易公司如果对此种结算方式不引起重视，那么会渐渐与国际脱轨，无法在激烈的国际竞争中占据一席之地。本文先介绍了国际保理业务，分别阐述了欧美以及国内的国际保理的现状以及现状，分析了国内国际保理业务的问题。国家应该从信用制度、法律制度两个方面去改善问题。而保理商本身也需要加强对于保理业务的认知。从而提高我国出口企业的竞争力
关键词国际保理业务现状完善措施
Title The situation and suggestion of international factoring in China
Abstract:
After entering the WTO, the amount of exports in China has been rising. The letter of credit is the most popular payment method among export trade companies in China. But when credit sale becomes more and more popular in the international trade, letter of credits has lost its competitive advantage. In this trade context, a new payment method, international factoring has received attention among nations. If the trade companies do not pay attention to this kind of payment method, they will lose its competitive advantage. This article introduced what is international factoring, described the current situation of China and European and American and analysed the problems of international factoring in China. The state should solve these problems by law and credit system. The factor in China should improve the recognition of international factoring and improve the competitive advantage of export companies.
Keywords: international factoring current situation suggestion
目录
1 引言 „„„„„„„„„3
1.1选题背景及意义 „„„„„„„„„3
1.2论文框架 „„„„„„„„„4
1.3主要创新与不足 „„„„„„„„„4
2 国际保理业务的相关概论 „„„„„„„„„4
3.国际保理业务的优点及适用条件 „„„„„„„„„5
3.1 国际保理业务的优点 „„„„„„„„„5
3.2 国际保理业务适用的条件 „„„„„„„„„7
4. 保理业务在全球和我国的发展现状 „„„„„„„„„8
4.1 全球国际保理业务的发展现状 „„„„„„„„„8
4.2 我国国际保理业务的发展现状 „„„„„„„„„11
5我国国际保理业务存在的问题和障碍 „„„„„„„„„13
5.1保理商独自承担风险 „„„„„„„„„13
5.2 法律法规尚不完善 „„„„„„„„„14
5.3 信用体制不完善 „„„„„„„„„14
5.4 国内进出口企业对保理业务了解不足 „„„„„„„„„15
6. 完善我国国际保理业务的对策 „„„„„„„„„15
6.1 寻求共担风险的操作模式 „„„„„„„„„15
6.2 完善国际保理业务相关法律法规 „„„„„„„„„16
6.3 完善信用体系 „„„„„„„„„16
6.4加强对于国际保理业务的认知 „„„„„„„„„17
结论 „„„„„„„„„18
致谢 „„„„„„„„„19
参考文献 „„„„„„„„„20
我国国际保理业务的现状与完善
国际学院2013级国际经济与贸易毛思源
摘要：随着中国加入世贸组织以来，我国的出口贸易额不断攀升,信用证是我国出口贸易公司主要采用的结算方式。但在赊销盛行的贸易的方式之下，信用证已渐渐在国际上失去了竞争优势，国际保理此种新兴结算方式在国际上逐渐流行起来。我国的贸易公司如果对此种结算方式不引起重视，那么会渐渐与国际脱轨，无法在激烈的国际竞争中占据一席之地。本文先介绍了国际保理业务，分别阐述了欧美以及国内的国际保理的现状以及现状，分析了国内国际保理业务的问题。国家应该从信用制度、法律制度两个方面去改善问题。而保理商本身也需要加强对于保理业务的认知。从而提高我国出口企业的竞争力
关键词：国际保理业务现状完善措施
The situation and suggestion of international factoring in China
ABSTRACT: After entering the WTO, the amount of exports in China has been rising. The letter of credit is the most popular payment method among export trade companies in China. But when credit sale becomes more and more popular in the international trade, letter of credits has lost its competitive advantage. In this trade context, a new payment method, international factoring has received attention among nations. If the trade companies do not pay attention to this kind of payment method, they will lose its competitive advantage. This article introduced what is international factoring, described the current situation of China and European and American and analysed the problems of international factoring in China. The state should solve these problems by law and credit system. The factor in China should improve the recognition of international factoring and improve the competitive advantage of export companies.
1 引言
1.1选题背景及意义
从2001年中国加入国际贸易组织以后，对外贸易额渐渐呈直线增长，这给国际保理业务的发展提供了机会。受到国外客户的影响和要求，我国企业对于保理业务的需求日益增大。在中国国际保理业务开展晚，如何进一步完善我国的保理业务是很必要的。研究清楚我国保理
业务的现状以及提出完善对策可以提高我国企业在国际上的竞争地位，转嫁我国出口企业的风险。我国国际保理业务近几年虽然在不断发展中，但仍然存在很多问题：我国出口企业仍较多沿用信用证此种结算方式；相关法律法规不完善。
1.2论文框架
本文一共分为六章。第一章简要介绍了论文的选题背景及意义、论文框架、创新与不足。第二章谈论了国际保理业务相关的概念以及理论。第三章介绍了国际保理此种结算方式的优点和适用的条件。第四章是全文研究的一个基础，即欧美国家和我国国际保理业务的现状。第五章是基于对欧美国际保理业务的分析且结合国内现状指出的我国国际保理业务的存在的问题以及障碍。文章的最后给出了一些建议和对策。
1.3主要创新与不足
本文在参考了一些国际保理相关文献的基础之上提炼了相关信息，并且利用了近几年的数据总结出了国际保理业务在我国的现状。同时也利用了欧美等的情况做出了一个对比，发现了我国国际保理业务存在的不足，提出了自己的一些建议。
但本文对于我国国际保理业务存在的不足的分析以及相关的完善措施的提出研究得并不是特别深入。
2 国际保理业务的相关概论
国际保理业务又称国际保理代理，承购出口应收账款业务等，它是商业银行或附属机构通过收购消费品出口债务而给出口商提供的一项综合性金融业务，其核心内容是以收购出口债务的方式向出口商提供出口融资和风险担保，其特色在于将一揽子服务综合起来由一个窗口提供并可根据客户需求提供灵活的服务项目组合。【1】
我国的商业银行提供的保理服务，是一项集贸易融资、信用风险保障以及销售账户管理和催收于一体的综合性金融服务，帮助企业利用应收账款这种流动资产进一步扩大业务规模，同时，通过保理提供的信用风险保障，消除赊账销售所带来的买方潜在的信用风险，减少企业的担忧。【2】根据风险等级及客户需求的不同，保理服务可分为有追索权和无追索权的应收账款融资或信用担保。融资或信用担保期限通常不超过180天，适合于消费商品，如服装、零配件、电器等的销售和购买，但并不涉及房地产及资本货物。
国际保理业务有四个特点：必须商业机构和商业机构之间货物销售生产的应收账款。该应收账款不属于个人或家庭消费或者类似使用性质。该商业机构必须将应收账款的权利转让给保理商。保理商必须履行的职能：以货款或者须付款的形式向供货商融通资金、管理与应收账款有关的账户、收取应收账款、对债务人的拒付提供坏账担保。应收账款的转让通知必须交给债务人。【3】
目前，国际保理业务以《国际保理公约》、《国际保理通用规则》为准则开展国际保理业务。我国在遵循以上两部文件外，2014年4月10 日发布了《商业银行保理业务管理暂行办法》。为我国的保理业务的开展明确了方向，规范了经营行为，加强了经营管理，促进了保理业务
的健康发展。
3.国际保理业务的优点及适用条件
3.1 国际保理业务的优点
国际保理业务是为了保护出口企业应收账款安全而产生的服务，其优点体现以下几个方面。
（1）具备信用风险担保功能
在国际保理业务中，当出口商与出口保理商签订协议之后，债权就会转让给国际保理商，一切相关事项均由保理商来办理。国际上流行的无追索权保理服务，此种方式下，当保理商根据应收账款凭证提供给出口商融资以后，就视为其已经放弃了对客户的追索权，进口商拒绝付款以及无力付货款的风险将转移到保理商一个人身上。由此可见，由于保理公司具备了语言、法律、贸易等方面的优势，能够为出口商提供专业的服务，在信用风险方面安全，非信用方面更加安全，特别适用于中小型出口企业。
（2）可提供贸易融资
在出口商与保理商签订了合同之后，保理商可以通过承购的方式为出口商提供一定数额的即时融资在出口商与（通常为出口合同金同80%左右）。这对于并没有太多资产可以抵押的中小企业来说是非常有利的，这项融资服务不需要任何抵押担保，企业的应收账款就是担保物。
从进口商的角度来看，国际保理业务也同样具有吸引力。在基于信用的销售情况下，保理业务可以为进口商免去信用证方式下的开证费用和10%-100%的保证金支付。与此同时，进口商可以货到付款，即收到货物或者把货物销售之后再付钱，避免了资金占压，降低了进口成本，进而扩大了进口商现有支付能力下的购买力。
（3）对客户资信情况有严格的调查与评估
在当前经济环境下，赊账是当前国际上流行的贸易交易方式，但出口商不可以每次都亲自实地去了解客户资信情况，一来花费较大，二来受到语言等各种条件的限制并不能够把客户情况调查得透彻，从而会产生一些风险。而国际保理业务恰恰可以为出口商尽早掌握客户的资信情况，避免应收账款回收的风险。一般情况下，大公司通过长期合作的咨询机构来获取对方的资信情况，但咨询费也是一笔不少的开销。而广大的中小企业只能通过自己的各种途径来获取，在这些信息中难免会有失准确。在这种情况之下，保理商的优势就体现了出来。国际保理商拥有一大批专业人才，他们能够利用公司强大的信息网为客户收集各种关于进口商的商业信息，如不良交易记录、经济实力之后进行他们利用自身的专业知识和经验来给客户一份更为可靠的评估报告。这份评估报告对于出口商而言是非常有价值的。一方面，它可以将收款风险最小化；另一方面又可以帮助其制定更加迎合进口商的销售策略得到更多的订单。
3.2 国际保理业务适用的条件
尽管国际保理业务存在诸多优点，是广大中小型出口企业的最佳结算方式之一。但它同样也
是存在一些局限性，不可能在任何情况都采取此种结算方法。在选择这种结算方式时，应该要考虑到几种情况。
从自身的角度来说，出口企业具备良好的资信水平、持续履行买卖合同的能力、较大的经营规模才建议采用此种结算方式。资信水平是保理商在接受出口企业申请国际保理业务之前必须评估的一项内容，包括出口企业的生产能力和财务状况。虽然出口企业得到融资的门槛低，仅凭应收账款而无任何的抵押，但资信水平仍是不得不引起注意的一项必要因素。而持续履行买卖合同的能力是出口企业得到融资的必要条件之一。这是因为保理商会根据应收账款凭证和出口商保证不出现因交货延期和产品质量等问题而产生的贸易纠纷。若进口企业因出口企业无法履行合同的约定为理由拒绝付款，那么保理商提供的服务也同时失效。至于最后一项较大经营规模是考虑到国际保理业务的较大费用，国际保理业务相较于其他的结算方式花费较大，若不是有较大的经营规模和高利润的出口企业恐怕吃不消。
从外部环境的角度来说，要考虑到出口地和进口商两个因素。若在国际贸易的过程中受到出口地政治、经济等方面的影响而导致了一些风险，损失将会无法挽回。所以若采取国际保理此种结算方式时，往往会选择政治较为稳定、保理业务发达的欧美国家。而考虑到出口企业前期的投入大，一个长期合作对象可以为其摊销这些成本。而长期合作对象一般就是具备良好资信水平和可持续经营能力的企业。同时这样的合作企业还可以减少出口商的资金回收风险。
最后从出口商营销的角度来说，有以下三种情况之下，建议采用国际保理业务。第一，当跟老顾客进行贸易时，若使用之前的结算方式下，对方多次逾期、拖欠货款，建议采用国际保理。第二，与初次进行贸易往来的客户交易时，在已确认对方良好的自信水平的前提之下，若对方不接受信用证此种结算方式，可以考虑用国际保理竞标客户。第三，在竞争对手都感兴趣的客户但大家却对其都不太了解，国际保理是个不错的选择。国际保理提供的资信调查服务能为出口商控制潜在的风险同时又不错失客户，扩大自身经营规模。
4. 保理业务在全球和我国的发展现状
4.1 全球国际保理业务的发展现状
FCI是目前国际上最大和最具影响力的国际保理组织。据FCI统计到现今为止，一共有247个会员来自68个国家，这些会员所经营的国际保理业务占到来90%以上，因此引用其公布的数据较有代表性。
保理业务产生的初衷是为了推进国内国内贸易的发展。从上世纪60年代各国的保理方面的法律放开以后，国际保理业务更是得到了蓬勃的发展。但国际保理发展的速度慢于国内保理，因其标准更高且涉及当事人更为广泛。
下图为09年至15，7年间全球保理业务量合计。2009年到2013年，全球保理业务量基本稳步上升，2014年开始回落。
图1 2009年-2015年全球保理业务量合计
（数据来源：国际保理商联合会官网）
下面图2和图3分别为，2009年至2015年7年间全球国际和国内保理业务量的数据。
图2：2009-2015全球国内保理业务量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
图3：2009-2015 全球国际保理业务量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
全球国内保理业务与全球保理业务量走势一样，从09年开始增长而在13年开始回落。而全球国际保理业务量一直都是在增长。对比图2和图3，可以清晰的看到09年到15年全球的国内保理业务量是国际保理的几倍。可是，也可以看到全球国内保理增长率不及国际保理。显然，国际保理业务仍存在着巨大的发展空间。
目前，欧美国家的国际保理业务的开展早，是全球最先进的地区，对于我国的保理业务的发展有着很大的借鉴作用，其特点是：
（1）保理商与保险行业合作减小经营风险
对于保理商来说，开展像国际保理业务这种综合性的金融服务具有很大风险。通常情况下保理公司必须承担所有的赔偿责任，在出现约定条件下保理上核定信用范围内的坏账。为了降低保理商的经营风险，欧美等发达国家的保理公司通常采取与保险公司合作的方式来降低风险。一般来说，卖方会自行购买出口信用险，再把保单背书给保理公司，还有的会和保理公司联合购买保险，这样一来买方若无付款能力，保理公司即可凭保单索赔。
（2）具有完善的保理业务法律法规
现代保理业务起源于欧洲，各国国家的保理业务都发展得非常成熟，相关的法律法规体系都非常完善，从而规范和知道保理业务的开展，使得其发展的有序且健康。目前，虽然世界上众多的法律、法规、公约中，《国际保理业务通用规则》《国际保理公约》和《国际保理仲裁规则》 在国际上具有非常重要的地位。在欧美各国，这三部的法律地位是基本被承认的。因此，在使用国际保理之时，双方利益都能够被保护同时也会受到制约。这让国际保理业务得到健康的开展。法律起到的是基石作用。
（3）具有成熟的社会信用体系
在欧美等国家都具已具备成熟和完善的商业信用体系。在美国，信用体系是以法律为保障的。在不违反法律的情况下，公众或者有关机构都可以利用多样化的方式得到相要的信用信息。这体现出美国信用服务的高度市场化。美国的信用管理的法律框架是由《公平信用报告法》为首的数十部法律组成。这些法律规范了信用管理中的平等授信、规范授信、保护个人隐私等行为，同时也制约了房产、金融机构、商业账款追收、商业银行、消费者资信调查等行业
信用经营。上千个征信、信用管理及信用评级等专业信用机构组成了美国的信用服务行业。为了保障公众和商业机构信用健康，美国实施颇为严苛的失信惩戒制度，法律上是支持社会上公开失信人的失信记录，这会让失信人花费很大的代价。
（4）专业的保理机构从事国际保理业务
完全独立的专业保理公司是欧美这些发达地区的主要保理商，他们有着一样的行业标准、标准化的信息技术平台，而且他们之中大部分都是国际保理商联合会的会员。根据FCI发布的数据，到去年为止全球已经有超过1500多家保理公司。这些专业保理公司在世界上拥有较大优势：专业的保理人才、先进的互联网技术、标准化的贸易交易规则和管理。
在国际保理业务进一步发展之后，一些商业银行也开始加入到保理业务的竞争当中。一些商业银行建立了独立的保理子公司从事保理业务。此外，另一种就是由商业银行成立专业的保理部门。最近几年，国际保理行业也进入了一些新成员，那就是欧美国家的一些大型跨国企业。他们创新了国际保理业务传统的操作模式，利用所属集团的强大实力，沿着公司独有的授信和营销方法来发展保理业务。与此同时，保理自身的优势也被他们根据市场变化随时做出调整的操作方式得以体现。
4.2 我国国际保理业务的发展现状
我国的国际保理业务经历了四个发展阶段：
（1）外贸专营时期（1949-1978）
这一时期，实施的是产品经济单一的计划经济体制，在此条件下，外贸实行的是国家统制，集中和统一管理外贸。这此种经济体制之下，赊销出口的形式近乎没有，而依靠赊销存在的国际保理结算方式也没有被采纳。双边记账、信用证和提前支付货款等是当时流行的结算方式。
（2）外贸承包责任制改革时期（1979-1993）
1979年开始，外贸专业总公司垄断经营的局面被国家推出的一系列外贸体制改革方案所打破，外贸公司数量大大增多。国家对于一些政策的进一步完善使得我国的外贸局面产生了根本性的变化，我国外贸企业逐步步入了现代企业的道路。在外贸体制改革的同时，企业也在了解和适应国际贸易规则，同时也了解了国际上的贸易情况。我国的企业都意识到：预付货款以及信用证结算的结算方式不再具有竞争力，而赊销这种结算方式才是当前流行的结算方式。自此，中国的保理业务有了实质性的开端。我国首个成为FCI中国籍会员的是中国银行，也是中国银行最开始引进国际保理业务。
（3）市场经济下的外贸体制确立期（1994-2001）
从1994年，政府为了发挥自身对外贸的调控作用，并且完善对外贸易的宏观管理以达到全国对外贸易一致，进一步开始了外贸体制改革，改革的重点是汇率。到2000年，只增加了3家保理商，保理业务总量只有1.97亿而其中国际保理只占到15%左右。由此看来，这一时
期国际保理并没有太大的发展。
（4）外贸全面改革时期（2002-至今）
这一阶段，我国外贸业务是一个飞速发展的时期。从加入WTO后，我国外贸政策逐渐在放开，国家在法律中明确了外贸经营权的放开，将其市场化，同时各行业之间的贸易壁垒也被大大减弱。入世也存在两面性，给中国企业带来了机遇同时也有风险，积极的方面的是，在贸易政策开放之后，中国出口企业能够接到更大的订单，贸易额也在增加，但赊销方式开始在国际上盛行，这种贸易结算方式给广大出口企业的带来的是不断攀升的坏账。在这一背景之下，我国商业银行开始重视保理业务，为了应对入世后金融市场化来着同行的竞争尤其是欧美发达国家银行业的竞争。从2002起，以建设银行、光大银行、中信银行为代表的商业均向人民银行申请保理业务办理权，紧接着又加入国际保理商联合会。这些商业银行为我国保理业务发展做出了巨大贡献，2001年到2010年十年间保理业务量一路上涨。在2008年，全球最大的出口保理市场已经是中国，2009年中国国际保理业务量超过德国，成为全世界第一大出口国。虽然国际保理业务的得到了很大的发展，但国际保理仍存在巨大的发展空间，这是由于相较于国内保理国际保理总量占我国进口总额以及GDP的比重比较少。
到现阶段，我国国际保理业务有如下几个现状：
（1）我国国际保理业务量已成为第一
如图4，选取了2011-2015年全球保理业务总量占前五的国家：英国、中国大陆、法国、德国、意大利
图4：2011-2015国际保理业务总量前五的国家
（数据来源：国际保理商联合会官网）
从图中可知，中国在2011年之时已经超过英国，成为全球国际保理业务总量排名第一的国家。但在2015年有所回落，位居第二。这是由于近两年，全球经济复苏势头减弱，部分主要经济体增长乏力，大宗商品价格波动加剧，国内经济下行压力进一步加大。尽管国内经济发展进入到一个新的阶段，但保理行业往往是逆周期发展，仍然是有大量的发展机遇和空间。
（2）国际保理业务在我国依然存在巨大的发展空间
图6：2015年中国国际保理业务总量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
选取2015年的数据来看，图 6给出了2015年国际保理总额的构成情况，国内保理和国际保理分别占据中国保理业务总额的82%和18%，国内保理仍是中国保理行业的中坚力量，国际保理业务在保理业务总量中仍占很小的比例，这说明其发展空间很大。
5我国国际保理业务存在的问题和障碍
5.1保理商独自承担风险
在我国保理商往往独自承担在保理业务中出现的坏账风险。一方面造成了保理费用过高的局面；另一方面又会造成保理商资金流出现问题。导致了我国保理商为了规避自身风险，服务的对象只局限于大型企业，中小企业完全得不到服务。国际保理业务的服务范围存在很大的局限性。并且提供的服务很有限。
5.2 法律法规尚不完善
自我国首次推行国际保理，在借鉴《国际保理管理规则》、《国际保理公约》之后制定了一些规则，但存在一些局限性，在保理业务开展的实践过程中起不到监管和引导的作用。相较于欧美国家，我国相关法律非常不完善。我国仅有《合同法》、《民法通则》等对于国际保理做出约束且存在局限性。《民法通则》中对于债权让与有最基本的规定：债权转让应取得债权人同意且不得牟利。但没有进行深入解释，如到底什么是债权让与，缺失不得债权转让的规定。同时，债权人处理债权的权利和自由以及债权的商品性被忽略。债权让与的内部效力与外部效力、让与方式、可让与性在《合同法》第79条至83条、第87条至90条中有相关规定。算是《民法通则》中有关债权转让制度的进一步拓展。另外《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》仅仅只有关于出口保理业务收汇核销问题的相关规定，并未涉及国际保理业务的各项法律关系的规定。这项通知可以视为国家外汇管理局确认了出口保理有关账款转让和信用风险转移的法律关系。
5.3 信用体制不完善
信用体系是一种社会机制，它有机联合了各种与信用有关的社会力量和制度，失信行为将被这些社会力量和制度所制约、惩治，信用在市场经济政策运行中的基础作用将会得到最大力度的发挥。
国际保理业务是建立在信用体系之上的金融服务。从欧美等国际保理业务发达的地区来看，信用体系至关重要。但中国没有形成一个个人和企业的信用评级法律体系，若是靠信用来交易的方式会威胁企业和个人的财产安全。我国开展保理业务的主体是商业银行。他们在开展国际保理主要存在两大问题：第一保理业务客户覆盖面不足，第二与国际上相关机构存在信息传送障碍。导致第一个问题的根源是银行缺乏取得非上市公司的企业经营情况的渠道。在无法取得非上市公司的相关信息的情况之下，银行无法对不是本行的客户进行信用评估，这样就加大坏账回收的风险，银行因此也就只给本行客户或大中型企业做保理业务，而导致中小型企业保理业务的覆盖不足。至于第二个问题，是由于开展国际保理业务的银行没有采纳国际上国际保理机构使用的EDI通讯系统，使得我国开展保理业务的银行无法与国际上共享和传送信用信息。除了之外，我国出口企业也不太看重交易信用，这样整体降低了我国出口市场的信用额度。
5.4 国内出口企业对保理业务了解不足
较之于欧美国家，我国大部分出口企业缺乏对于国际保理的认识，有的甚至都不知道何为国际保理。他们之中大部分认为以信用证为主的传统贸易方式就可以解决国际贸易市场中买方市场的问题。同时我国保理商还严重缺乏国际保理的专业人才，作为一项综合性的金融服务，若没有专业人才利用他们专业的知识以及经验做出评估报告，国际保理的操作难度和风险都会极大。
另一方面，就算有的出口商知道国际保理但也持谨慎态度。这是由于我国企业出口的商品类型容易在商品检验中产生贸易纠纷，这些出口商品多为服装、五金这样的劳动密集型大宗商品在检验的过程中主观性很强。在这样的情况之下，若进口方以此理由拒付，在无追索权的国际保理条件下，保理商不承担赔偿责任，就会造成出口商财货两空的境地。但是，受到金融危机的影响，我国不得不面对产业转型的局面，再加上汇率和通货膨胀的影响，当前我国出口产品靠价格和规模来取得竞争优势已经明显不能适应现今的经济环境，若想在短时间改变被动局面，广大出口企业需要敢于打破传统，去了解和摸索新的贸易方式。
6. 完善我国国际保理业务的对策
6.1 寻求共担风险的操作模式
欧美国家往往采取与保险公司合作的方式去减少自身的风险。一方面可以锁定自身的利润和风险；另一方面又可以通过长期合作的方式来达到双赢。在我国，可以通过以下方式来减少风险：
（1） 在目前我国，中国出口信用保险公司可以提供政策性的出口担保，可以转嫁风险。
（2） 我国商业银行可以采取与欧美国家保理业务的成功机构合作，引进他们成熟的操作模式以此来降低风险。
6.2 完善国际保理业务相关法律法规
由于我国缺乏国际保理业务相关的法律，在开展国际保理业务中出现的种种法律问题和纠纷，并没有法律可以遵循，造成很多问题。我国可以效仿欧美的等国家形成完备的法律体系来规范和约束国际保理业务。在制定法律方面，国际上相关的通行公约或者管理办法可以作为参考，并且需要结合我国实际的经济情况以及国际保理的特点。
另外，我国国际保理的纠纷主要是通过法院来进行判决，但缺乏相关法律法规和操作细则，给下级法院造成很大困扰。并且对于法官的专业知识要求很高，一旦缺乏相当水准的专业知识，会造成因认知不足出现的判决错误。主要有三个解决办法。一是，保理争议案件的具体审批指导意见可以由各地级高级法院主动联合相关专业协会或部门如中国银行协会、商务部门制定。以保证下级法院审判工作的顺利进行。二是，相关协会如中国服务贸易协会商业保理专业委员会、中国银行协会与可以与中国国际贸易仲裁委员会地方仲裁机构合作，共同拟定国际保理业务相关的仲裁规则，并且可以选一些仲裁员前提是必须具备专业的知识和相关经验。最后一个就是可以考虑建立FCI在中国区的仲裁中心。
最后，为了让保理商的行为能到规范和制约，同时也为了保理商之间的纠纷有个解决办法和依据，中国银行协会保理专业委员会和中国服务贸易协会商业保理专业委员会也应该共同致力于制定统一的保理行业标准。
6.3 完善信用体系
信用体系在欧美等国家的国际保理业务至关重要，充分发挥信用在市场经济中的基础作用。要完善信用体系可以从以下几个方面来着手：
首先，信用体系的建立应该要依托法律。服务行业的运行规则、失信行为的惩戒等方面的内容都应该包括在内。对于信用管理应该也需要有明确的规范，如明确规定商业银行、信用中介服务机构、商业保理公司这些相关主体的信用经营。
其次，信用服务行业的发展应该得到国家的支持，而且信用传播的方法和平台应该要有很高的社会共享性。现阶段，我国的信用服务机构才刚开始发展，处于起步阶段。由于能够提供的服务范围和质量都有限，市场的需求小，业务量也相对于来说很少。为了建立一个权威有公信力的信用中介队伍，国家可以在制度上鼓励信用中介结构，吸引更多的社会力量成为企业信用评估机构和信用服务机构中的一员。强大了信用中介结构之后，他们的经营将会变得独立、客观、公正。再者，像海关、人民银行、公安以及工商税务等部门应该加强合作，建立一个可以共享各自资源的信用数据库。
6.4加强对于国际保理业务的认知
目前，商业银行之间的竞争压力大，逐步会步入“微利时代”。我国的进出口贸易额排名靠前，国际保理作为一种新兴的结算方式，可以说是银行业务拓展的新方向。
第一，国家适当普及国际保理相关知识，让相关企业对于国际保理有各初步了解，达到“扫盲”的目的。同时，国际保理这项综合性的金融服务，牵涉到多个领域，如信用管理、信贷等等，而我国正十分缺乏相关人才导致该体系不能高效率的运转。所以国家可以适当培养理论知识和实际操作经验兼备的人才，设定相关考试体系。
第二，我国出口企业对于国际保理业务要有一个清楚的认识，要知道它利弊，不能保守也不可冒进，要结合实际情况综合分析，是否值得采用国际保理此种结算方式。
结论
从我国开展国际保理业务以来，业务量不断增长且有超过欧美国家的趋势，存在很大的发展空间。但是对比于欧美国家完善的国际保理业务系统，我国的国际保理业务却存在很大的问题：缺乏完善法律法规、信用体系；保理商独自承担风险，国内许多企业对国际保理业务认知不足。从国家层面来说，应该要有相应的一套法律去规范保理业务的健康发展，同时也能为在实际操作过程中产生的一些纠纷提供一些解决办法。另外一个就是信用体系的建立，国际保理业务的开展需要一个良好的信用体系。从保理商自身来说，一个是要通过合作的方式减轻自身的一些风险，再者就是需要提高对于国际保理业务的认知。
致谢
终于，经过几个月的反复修改和完善，我完成了自己的本科论文。我感受颇多，里面承载我自己的辛苦劳动，同时也有老师的悉心指导以及同学们的热心帮助。没有同学，尤其是老师的帮助，我的论文肯定会完成的很艰难。
在撰写这篇论文的时候，我的指导老师赵冬燕老师给予了我很大的帮助，在此我想表达我诚挚的谢意！从写论文开始一直到我完成论文，老师在背后给我很大的支持：给我的参考文献提出建议；指导修改我的开题报告；细心审阅我的论文初稿并给出了很多修改建议。
最后，我想感谢我的家人，特别是我父亲在我写论文期间给了我很大的支持和鼓励。由于，本人知识有限，分析的可能不够深入，多于专业知识的理解可能存在片面。欢迎各位老师进行指正。
参考文献
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毕业论文
学生姓名： 毛思源学号： 20135636
学院： 国际学院
专业年级： 国际经济与贸易2013级
题目： 我国国际保理业务的现状与完善
指导教师： 赵冬燕老师
评阅教师：
年月
摘要
随着中国加入世贸组织以来，我国的出口贸易额不断攀升,信用证是我国出口贸易公司主要采用的结算方式。但在赊销盛行的贸易的方式之下，信用证已渐渐在国际上失去了竞争优势，国际保理此种新兴结算方式在国际上逐渐流行起来。我国的贸易公司如果对此种结算方式不引起重视，那么会渐渐与国际脱轨，无法在激烈的国际竞争中占据一席之地。本文先介绍了国际保理业务，分别阐述了欧美以及国内的国际保理的现状以及现状，分析了国内国际保理业务的问题。国家应该从信用制度、法律制度两个方面去改善问题。而保理商本身也需要加强对于保理业务的认知。从而提高我国出口企业的竞争力
关键词国际保理业务现状完善措施
Title The situation and suggestion of international factoring in China
Abstract:
After entering the WTO, the amount of exports in China has been rising. The letter of credit is the most popular payment method among export trade companies in China. But when credit sale becomes more and more popular in the international trade, letter of credits has lost its competitive advantage. In this trade context, a new payment method, international factoring has received attention among nations. If the trade companies do not pay attention to this kind of payment method, they will lose its competitive advantage. This article introduced what is international factoring, described the current situation of China and European and American and analysed the problems of international factoring in China. The state should solve these problems by law and credit system. The factor in China should improve the recognition of international factoring and improve the competitive advantage of export companies.
Keywords: international factoring current situation suggestion
目录
1 引言 „„„„„„„„„3
1.1选题背景及意义 „„„„„„„„„3
1.2论文框架 „„„„„„„„„4
1.3主要创新与不足 „„„„„„„„„4
2 国际保理业务的相关概论 „„„„„„„„„4
3.国际保理业务的优点及适用条件 „„„„„„„„„5
3.1 国际保理业务的优点 „„„„„„„„„5
3.2 国际保理业务适用的条件 „„„„„„„„„7
4. 保理业务在全球和我国的发展现状 „„„„„„„„„8
4.1 全球国际保理业务的发展现状 „„„„„„„„„8
4.2 我国国际保理业务的发展现状 „„„„„„„„„11
5我国国际保理业务存在的问题和障碍 „„„„„„„„„13
5.1保理商独自承担风险 „„„„„„„„„13
5.2 法律法规尚不完善 „„„„„„„„„14
5.3 信用体制不完善 „„„„„„„„„14
5.4 国内进出口企业对保理业务了解不足 „„„„„„„„„15
6. 完善我国国际保理业务的对策 „„„„„„„„„15
6.1 寻求共担风险的操作模式 „„„„„„„„„15
6.2 完善国际保理业务相关法律法规 „„„„„„„„„16
6.3 完善信用体系 „„„„„„„„„16
6.4加强对于国际保理业务的认知 „„„„„„„„„17
结论 „„„„„„„„„18
致谢 „„„„„„„„„19
参考文献 „„„„„„„„„20
我国国际保理业务的现状与完善
国际学院2013级国际经济与贸易毛思源
摘要：随着中国加入世贸组织以来，我国的出口贸易额不断攀升,信用证是我国出口贸易公司主要采用的结算方式。但在赊销盛行的贸易的方式之下，信用证已渐渐在国际上失去了竞争优势，国际保理此种新兴结算方式在国际上逐渐流行起来。我国的贸易公司如果对此种结算方式不引起重视，那么会渐渐与国际脱轨，无法在激烈的国际竞争中占据一席之地。本文先介绍了国际保理业务，分别阐述了欧美以及国内的国际保理的现状以及现状，分析了国内国际保理业务的问题。国家应该从信用制度、法律制度两个方面去改善问题。而保理商本身也需要加强对于保理业务的认知。从而提高我国出口企业的竞争力
关键词：国际保理业务现状完善措施
The situation and suggestion of international factoring in China
ABSTRACT: After entering the WTO, the amount of exports in China has been rising. The letter of credit is the most popular payment method among export trade companies in China. But when credit sale becomes more and more popular in the international trade, letter of credits has lost its competitive advantage. In this trade context, a new payment method, international factoring has received attention among nations. If the trade companies do not pay attention to this kind of payment method, they will lose its competitive advantage. This article introduced what is international factoring, described the current situation of China and European and American and analysed the problems of international factoring in China. The state should solve these problems by law and credit system. The factor in China should improve the recognition of international factoring and improve the competitive advantage of export companies.
1 引言
1.1选题背景及意义
从2001年中国加入国际贸易组织以后，对外贸易额渐渐呈直线增长，这给国际保理业务的发展提供了机会。受到国外客户的影响和要求，我国企业对于保理业务的需求日益增大。在中国国际保理业务开展晚，如何进一步完善我国的保理业务是很必要的。研究清楚我国保理
业务的现状以及提出完善对策可以提高我国企业在国际上的竞争地位，转嫁我国出口企业的风险。我国国际保理业务近几年虽然在不断发展中，但仍然存在很多问题：我国出口企业仍较多沿用信用证此种结算方式；相关法律法规不完善。
1.2论文框架
本文一共分为六章。第一章简要介绍了论文的选题背景及意义、论文框架、创新与不足。第二章谈论了国际保理业务相关的概念以及理论。第三章介绍了国际保理此种结算方式的优点和适用的条件。第四章是全文研究的一个基础，即欧美国家和我国国际保理业务的现状。第五章是基于对欧美国际保理业务的分析且结合国内现状指出的我国国际保理业务的存在的问题以及障碍。文章的最后给出了一些建议和对策。
1.3主要创新与不足
本文在参考了一些国际保理相关文献的基础之上提炼了相关信息，并且利用了近几年的数据总结出了国际保理业务在我国的现状。同时也利用了欧美等的情况做出了一个对比，发现了我国国际保理业务存在的不足，提出了自己的一些建议。
但本文对于我国国际保理业务存在的不足的分析以及相关的完善措施的提出研究得并不是特别深入。
2 国际保理业务的相关概论
国际保理业务又称国际保理代理，承购出口应收账款业务等，它是商业银行或附属机构通过收购消费品出口债务而给出口商提供的一项综合性金融业务，其核心内容是以收购出口债务的方式向出口商提供出口融资和风险担保，其特色在于将一揽子服务综合起来由一个窗口提供并可根据客户需求提供灵活的服务项目组合。【1】
我国的商业银行提供的保理服务，是一项集贸易融资、信用风险保障以及销售账户管理和催收于一体的综合性金融服务，帮助企业利用应收账款这种流动资产进一步扩大业务规模，同时，通过保理提供的信用风险保障，消除赊账销售所带来的买方潜在的信用风险，减少企业的担忧。【2】根据风险等级及客户需求的不同，保理服务可分为有追索权和无追索权的应收账款融资或信用担保。融资或信用担保期限通常不超过180天，适合于消费商品，如服装、零配件、电器等的销售和购买，但并不涉及房地产及资本货物。
国际保理业务有四个特点：必须商业机构和商业机构之间货物销售生产的应收账款。该应收账款不属于个人或家庭消费或者类似使用性质。该商业机构必须将应收账款的权利转让给保理商。保理商必须履行的职能：以货款或者须付款的形式向供货商融通资金、管理与应收账款有关的账户、收取应收账款、对债务人的拒付提供坏账担保。应收账款的转让通知必须交给债务人。【3】
目前，国际保理业务以《国际保理公约》、《国际保理通用规则》为准则开展国际保理业务。我国在遵循以上两部文件外，2014年4月10 日发布了《商业银行保理业务管理暂行办法》。为我国的保理业务的开展明确了方向，规范了经营行为，加强了经营管理，促进了保理业务
的健康发展。
3.国际保理业务的优点及适用条件
3.1 国际保理业务的优点
国际保理业务是为了保护出口企业应收账款安全而产生的服务，其优点体现以下几个方面。
（1）具备信用风险担保功能
在国际保理业务中，当出口商与出口保理商签订协议之后，债权就会转让给国际保理商，一切相关事项均由保理商来办理。国际上流行的无追索权保理服务，此种方式下，当保理商根据应收账款凭证提供给出口商融资以后，就视为其已经放弃了对客户的追索权，进口商拒绝付款以及无力付货款的风险将转移到保理商一个人身上。由此可见，由于保理公司具备了语言、法律、贸易等方面的优势，能够为出口商提供专业的服务，在信用风险方面安全，非信用方面更加安全，特别适用于中小型出口企业。
（2）可提供贸易融资
在出口商与保理商签订了合同之后，保理商可以通过承购的方式为出口商提供一定数额的即时融资在出口商与（通常为出口合同金同80%左右）。这对于并没有太多资产可以抵押的中小企业来说是非常有利的，这项融资服务不需要任何抵押担保，企业的应收账款就是担保物。
从进口商的角度来看，国际保理业务也同样具有吸引力。在基于信用的销售情况下，保理业务可以为进口商免去信用证方式下的开证费用和10%-100%的保证金支付。与此同时，进口商可以货到付款，即收到货物或者把货物销售之后再付钱，避免了资金占压，降低了进口成本，进而扩大了进口商现有支付能力下的购买力。
（3）对客户资信情况有严格的调查与评估
在当前经济环境下，赊账是当前国际上流行的贸易交易方式，但出口商不可以每次都亲自实地去了解客户资信情况，一来花费较大，二来受到语言等各种条件的限制并不能够把客户情况调查得透彻，从而会产生一些风险。而国际保理业务恰恰可以为出口商尽早掌握客户的资信情况，避免应收账款回收的风险。一般情况下，大公司通过长期合作的咨询机构来获取对方的资信情况，但咨询费也是一笔不少的开销。而广大的中小企业只能通过自己的各种途径来获取，在这些信息中难免会有失准确。在这种情况之下，保理商的优势就体现了出来。国际保理商拥有一大批专业人才，他们能够利用公司强大的信息网为客户收集各种关于进口商的商业信息，如不良交易记录、经济实力之后进行他们利用自身的专业知识和经验来给客户一份更为可靠的评估报告。这份评估报告对于出口商而言是非常有价值的。一方面，它可以将收款风险最小化；另一方面又可以帮助其制定更加迎合进口商的销售策略得到更多的订单。
3.2 国际保理业务适用的条件
尽管国际保理业务存在诸多优点，是广大中小型出口企业的最佳结算方式之一。但它同样也
是存在一些局限性，不可能在任何情况都采取此种结算方法。在选择这种结算方式时，应该要考虑到几种情况。
从自身的角度来说，出口企业具备良好的资信水平、持续履行买卖合同的能力、较大的经营规模才建议采用此种结算方式。资信水平是保理商在接受出口企业申请国际保理业务之前必须评估的一项内容，包括出口企业的生产能力和财务状况。虽然出口企业得到融资的门槛低，仅凭应收账款而无任何的抵押，但资信水平仍是不得不引起注意的一项必要因素。而持续履行买卖合同的能力是出口企业得到融资的必要条件之一。这是因为保理商会根据应收账款凭证和出口商保证不出现因交货延期和产品质量等问题而产生的贸易纠纷。若进口企业因出口企业无法履行合同的约定为理由拒绝付款，那么保理商提供的服务也同时失效。至于最后一项较大经营规模是考虑到国际保理业务的较大费用，国际保理业务相较于其他的结算方式花费较大，若不是有较大的经营规模和高利润的出口企业恐怕吃不消。
从外部环境的角度来说，要考虑到出口地和进口商两个因素。若在国际贸易的过程中受到出口地政治、经济等方面的影响而导致了一些风险，损失将会无法挽回。所以若采取国际保理此种结算方式时，往往会选择政治较为稳定、保理业务发达的欧美国家。而考虑到出口企业前期的投入大，一个长期合作对象可以为其摊销这些成本。而长期合作对象一般就是具备良好资信水平和可持续经营能力的企业。同时这样的合作企业还可以减少出口商的资金回收风险。
最后从出口商营销的角度来说，有以下三种情况之下，建议采用国际保理业务。第一，当跟老顾客进行贸易时，若使用之前的结算方式下，对方多次逾期、拖欠货款，建议采用国际保理。第二，与初次进行贸易往来的客户交易时，在已确认对方良好的自信水平的前提之下，若对方不接受信用证此种结算方式，可以考虑用国际保理竞标客户。第三，在竞争对手都感兴趣的客户但大家却对其都不太了解，国际保理是个不错的选择。国际保理提供的资信调查服务能为出口商控制潜在的风险同时又不错失客户，扩大自身经营规模。
4. 保理业务在全球和我国的发展现状
4.1 全球国际保理业务的发展现状
FCI是目前国际上最大和最具影响力的国际保理组织。据FCI统计到现今为止，一共有247个会员来自68个国家，这些会员所经营的国际保理业务占到来90%以上，因此引用其公布的数据较有代表性。
保理业务产生的初衷是为了推进国内国内贸易的发展。从上世纪60年代各国的保理方面的法律放开以后，国际保理业务更是得到了蓬勃的发展。但国际保理发展的速度慢于国内保理，因其标准更高且涉及当事人更为广泛。
下图为09年至15，7年间全球保理业务量合计。2009年到2013年，全球保理业务量基本稳步上升，2014年开始回落。
图1 2009年-2015年全球保理业务量合计
（数据来源：国际保理商联合会官网）
下面图2和图3分别为，2009年至2015年7年间全球国际和国内保理业务量的数据。
图2：2009-2015全球国内保理业务量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
图3：2009-2015 全球国际保理业务量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
全球国内保理业务与全球保理业务量走势一样，从09年开始增长而在13年开始回落。而全球国际保理业务量一直都是在增长。对比图2和图3，可以清晰的看到09年到15年全球的国内保理业务量是国际保理的几倍。可是，也可以看到全球国内保理增长率不及国际保理。显然，国际保理业务仍存在着巨大的发展空间。
目前，欧美国家的国际保理业务的开展早，是全球最先进的地区，对于我国的保理业务的发展有着很大的借鉴作用，其特点是：
（1）保理商与保险行业合作减小经营风险
对于保理商来说，开展像国际保理业务这种综合性的金融服务具有很大风险。通常情况下保理公司必须承担所有的赔偿责任，在出现约定条件下保理上核定信用范围内的坏账。为了降低保理商的经营风险，欧美等发达国家的保理公司通常采取与保险公司合作的方式来降低风险。一般来说，卖方会自行购买出口信用险，再把保单背书给保理公司，还有的会和保理公司联合购买保险，这样一来买方若无付款能力，保理公司即可凭保单索赔。
（2）具有完善的保理业务法律法规
现代保理业务起源于欧洲，各国国家的保理业务都发展得非常成熟，相关的法律法规体系都非常完善，从而规范和知道保理业务的开展，使得其发展的有序且健康。目前，虽然世界上众多的法律、法规、公约中，《国际保理业务通用规则》《国际保理公约》和《国际保理仲裁规则》 在国际上具有非常重要的地位。在欧美各国，这三部的法律地位是基本被承认的。因此，在使用国际保理之时，双方利益都能够被保护同时也会受到制约。这让国际保理业务得到健康的开展。法律起到的是基石作用。
（3）具有成熟的社会信用体系
在欧美等国家都具已具备成熟和完善的商业信用体系。在美国，信用体系是以法律为保障的。在不违反法律的情况下，公众或者有关机构都可以利用多样化的方式得到相要的信用信息。这体现出美国信用服务的高度市场化。美国的信用管理的法律框架是由《公平信用报告法》为首的数十部法律组成。这些法律规范了信用管理中的平等授信、规范授信、保护个人隐私等行为，同时也制约了房产、金融机构、商业账款追收、商业银行、消费者资信调查等行业
信用经营。上千个征信、信用管理及信用评级等专业信用机构组成了美国的信用服务行业。为了保障公众和商业机构信用健康，美国实施颇为严苛的失信惩戒制度，法律上是支持社会上公开失信人的失信记录，这会让失信人花费很大的代价。
（4）专业的保理机构从事国际保理业务
完全独立的专业保理公司是欧美这些发达地区的主要保理商，他们有着一样的行业标准、标准化的信息技术平台，而且他们之中大部分都是国际保理商联合会的会员。根据FCI发布的数据，到去年为止全球已经有超过1500多家保理公司。这些专业保理公司在世界上拥有较大优势：专业的保理人才、先进的互联网技术、标准化的贸易交易规则和管理。
在国际保理业务进一步发展之后，一些商业银行也开始加入到保理业务的竞争当中。一些商业银行建立了独立的保理子公司从事保理业务。此外，另一种就是由商业银行成立专业的保理部门。最近几年，国际保理行业也进入了一些新成员，那就是欧美国家的一些大型跨国企业。他们创新了国际保理业务传统的操作模式，利用所属集团的强大实力，沿着公司独有的授信和营销方法来发展保理业务。与此同时，保理自身的优势也被他们根据市场变化随时做出调整的操作方式得以体现。
4.2 我国国际保理业务的发展现状
我国的国际保理业务经历了四个发展阶段：
（1）外贸专营时期（1949-1978）
这一时期，实施的是产品经济单一的计划经济体制，在此条件下，外贸实行的是国家统制，集中和统一管理外贸。这此种经济体制之下，赊销出口的形式近乎没有，而依靠赊销存在的国际保理结算方式也没有被采纳。双边记账、信用证和提前支付货款等是当时流行的结算方式。
（2）外贸承包责任制改革时期（1979-1993）
1979年开始，外贸专业总公司垄断经营的局面被国家推出的一系列外贸体制改革方案所打破，外贸公司数量大大增多。国家对于一些政策的进一步完善使得我国的外贸局面产生了根本性的变化，我国外贸企业逐步步入了现代企业的道路。在外贸体制改革的同时，企业也在了解和适应国际贸易规则，同时也了解了国际上的贸易情况。我国的企业都意识到：预付货款以及信用证结算的结算方式不再具有竞争力，而赊销这种结算方式才是当前流行的结算方式。自此，中国的保理业务有了实质性的开端。我国首个成为FCI中国籍会员的是中国银行，也是中国银行最开始引进国际保理业务。
（3）市场经济下的外贸体制确立期（1994-2001）
从1994年，政府为了发挥自身对外贸的调控作用，并且完善对外贸易的宏观管理以达到全国对外贸易一致，进一步开始了外贸体制改革，改革的重点是汇率。到2000年，只增加了3家保理商，保理业务总量只有1.97亿而其中国际保理只占到15%左右。由此看来，这一时
期国际保理并没有太大的发展。
（4）外贸全面改革时期（2002-至今）
这一阶段，我国外贸业务是一个飞速发展的时期。从加入WTO后，我国外贸政策逐渐在放开，国家在法律中明确了外贸经营权的放开，将其市场化，同时各行业之间的贸易壁垒也被大大减弱。入世也存在两面性，给中国企业带来了机遇同时也有风险，积极的方面的是，在贸易政策开放之后，中国出口企业能够接到更大的订单，贸易额也在增加，但赊销方式开始在国际上盛行，这种贸易结算方式给广大出口企业的带来的是不断攀升的坏账。在这一背景之下，我国商业银行开始重视保理业务，为了应对入世后金融市场化来着同行的竞争尤其是欧美发达国家银行业的竞争。从2002起，以建设银行、光大银行、中信银行为代表的商业均向人民银行申请保理业务办理权，紧接着又加入国际保理商联合会。这些商业银行为我国保理业务发展做出了巨大贡献，2001年到2010年十年间保理业务量一路上涨。在2008年，全球最大的出口保理市场已经是中国，2009年中国国际保理业务量超过德国，成为全世界第一大出口国。虽然国际保理业务的得到了很大的发展，但国际保理仍存在巨大的发展空间，这是由于相较于国内保理国际保理总量占我国进口总额以及GDP的比重比较少。
到现阶段，我国国际保理业务有如下几个现状：
（1）我国国际保理业务量已成为第一
如图4，选取了2011-2015年全球保理业务总量占前五的国家：英国、中国大陆、法国、德国、意大利
图4：2011-2015国际保理业务总量前五的国家
（数据来源：国际保理商联合会官网）
从图中可知，中国在2011年之时已经超过英国，成为全球国际保理业务总量排名第一的国家。但在2015年有所回落，位居第二。这是由于近两年，全球经济复苏势头减弱，部分主要经济体增长乏力，大宗商品价格波动加剧，国内经济下行压力进一步加大。尽管国内经济发展进入到一个新的阶段，但保理行业往往是逆周期发展，仍然是有大量的发展机遇和空间。
（2）国际保理业务在我国依然存在巨大的发展空间
图6：2015年中国国际保理业务总量
（数据来源：国际保理商联合会官网）
选取2015年的数据来看，图 6给出了2015年国际保理总额的构成情况，国内保理和国际保理分别占据中国保理业务总额的82%和18%，国内保理仍是中国保理行业的中坚力量，国际保理业务在保理业务总量中仍占很小的比例，这说明其发展空间很大。
5我国国际保理业务存在的问题和障碍
5.1保理商独自承担风险
在我国保理商往往独自承担在保理业务中出现的坏账风险。一方面造成了保理费用过高的局面；另一方面又会造成保理商资金流出现问题。导致了我国保理商为了规避自身风险，服务的对象只局限于大型企业，中小企业完全得不到服务。国际保理业务的服务范围存在很大的局限性。并且提供的服务很有限。
5.2 法律法规尚不完善
自我国首次推行国际保理，在借鉴《国际保理管理规则》、《国际保理公约》之后制定了一些规则，但存在一些局限性，在保理业务开展的实践过程中起不到监管和引导的作用。相较于欧美国家，我国相关法律非常不完善。我国仅有《合同法》、《民法通则》等对于国际保理做出约束且存在局限性。《民法通则》中对于债权让与有最基本的规定：债权转让应取得债权人同意且不得牟利。但没有进行深入解释，如到底什么是债权让与，缺失不得债权转让的规定。同时，债权人处理债权的权利和自由以及债权的商品性被忽略。债权让与的内部效力与外部效力、让与方式、可让与性在《合同法》第79条至83条、第87条至90条中有相关规定。算是《民法通则》中有关债权转让制度的进一步拓展。另外《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》仅仅只有关于出口保理业务收汇核销问题的相关规定，并未涉及国际保理业务的各项法律关系的规定。这项通知可以视为国家外汇管理局确认了出口保理有关账款转让和信用风险转移的法律关系。
5.3 信用体制不完善
信用体系是一种社会机制，它有机联合了各种与信用有关的社会力量和制度，失信行为将被这些社会力量和制度所制约、惩治，信用在市场经济政策运行中的基础作用将会得到最大力度的发挥。
国际保理业务是建立在信用体系之上的金融服务。从欧美等国际保理业务发达的地区来看，信用体系至关重要。但中国没有形成一个个人和企业的信用评级法律体系，若是靠信用来交易的方式会威胁企业和个人的财产安全。我国开展保理业务的主体是商业银行。他们在开展国际保理主要存在两大问题：第一保理业务客户覆盖面不足，第二与国际上相关机构存在信息传送障碍。导致第一个问题的根源是银行缺乏取得非上市公司的企业经营情况的渠道。在无法取得非上市公司的相关信息的情况之下，银行无法对不是本行的客户进行信用评估，这样就加大坏账回收的风险，银行因此也就只给本行客户或大中型企业做保理业务，而导致中小型企业保理业务的覆盖不足。至于第二个问题，是由于开展国际保理业务的银行没有采纳国际上国际保理机构使用的EDI通讯系统，使得我国开展保理业务的银行无法与国际上共享和传送信用信息。除了之外，我国出口企业也不太看重交易信用，这样整体降低了我国出口市场的信用额度。
5.4 国内出口企业对保理业务了解不足
较之于欧美国家，我国大部分出口企业缺乏对于国际保理的认识，有的甚至都不知道何为国际保理。他们之中大部分认为以信用证为主的传统贸易方式就可以解决国际贸易市场中买方市场的问题。同时我国保理商还严重缺乏国际保理的专业人才，作为一项综合性的金融服务，若没有专业人才利用他们专业的知识以及经验做出评估报告，国际保理的操作难度和风险都会极大。
另一方面，就算有的出口商知道国际保理但也持谨慎态度。这是由于我国企业出口的商品类型容易在商品检验中产生贸易纠纷，这些出口商品多为服装、五金这样的劳动密集型大宗商品在检验的过程中主观性很强。在这样的情况之下，若进口方以此理由拒付，在无追索权的国际保理条件下，保理商不承担赔偿责任，就会造成出口商财货两空的境地。但是，受到金融危机的影响，我国不得不面对产业转型的局面，再加上汇率和通货膨胀的影响，当前我国出口产品靠价格和规模来取得竞争优势已经明显不能适应现今的经济环境，若想在短时间改变被动局面，广大出口企业需要敢于打破传统，去了解和摸索新的贸易方式。
6. 完善我国国际保理业务的对策
6.1 寻求共担风险的操作模式
欧美国家往往采取与保险公司合作的方式去减少自身的风险。一方面可以锁定自身的利润和风险；另一方面又可以通过长期合作的方式来达到双赢。在我国，可以通过以下方式来减少风险：
（1） 在目前我国，中国出口信用保险公司可以提供政策性的出口担保，可以转嫁风险。
（2） 我国商业银行可以采取与欧美国家保理业务的成功机构合作，引进他们成熟的操作模式以此来降低风险。
6.2 完善国际保理业务相关法律法规
由于我国缺乏国际保理业务相关的法律，在开展国际保理业务中出现的种种法律问题和纠纷，并没有法律可以遵循，造成很多问题。我国可以效仿欧美的等国家形成完备的法律体系来规范和约束国际保理业务。在制定法律方面，国际上相关的通行公约或者管理办法可以作为参考，并且需要结合我国实际的经济情况以及国际保理的特点。
另外，我国国际保理的纠纷主要是通过法院来进行判决，但缺乏相关法律法规和操作细则，给下级法院造成很大困扰。并且对于法官的专业知识要求很高，一旦缺乏相当水准的专业知识，会造成因认知不足出现的判决错误。主要有三个解决办法。一是，保理争议案件的具体审批指导意见可以由各地级高级法院主动联合相关专业协会或部门如中国银行协会、商务部门制定。以保证下级法院审判工作的顺利进行。二是，相关协会如中国服务贸易协会商业保理专业委员会、中国银行协会与可以与中国国际贸易仲裁委员会地方仲裁机构合作，共同拟定国际保理业务相关的仲裁规则，并且可以选一些仲裁员前提是必须具备专业的知识和相关经验。最后一个就是可以考虑建立FCI在中国区的仲裁中心。
最后，为了让保理商的行为能到规范和制约，同时也为了保理商之间的纠纷有个解决办法和依据，中国银行协会保理专业委员会和中国服务贸易协会商业保理专业委员会也应该共同致力于制定统一的保理行业标准。
6.3 完善信用体系
信用体系在欧美等国家的国际保理业务至关重要，充分发挥信用在市场经济中的基础作用。要完善信用体系可以从以下几个方面来着手：
首先，信用体系的建立应该要依托法律。服务行业的运行规则、失信行为的惩戒等方面的内容都应该包括在内。对于信用管理应该也需要有明确的规范，如明确规定商业银行、信用中介服务机构、商业保理公司这些相关主体的信用经营。
其次，信用服务行业的发展应该得到国家的支持，而且信用传播的方法和平台应该要有很高的社会共享性。现阶段，我国的信用服务机构才刚开始发展，处于起步阶段。由于能够提供的服务范围和质量都有限，市场的需求小，业务量也相对于来说很少。为了建立一个权威有公信力的信用中介队伍，国家可以在制度上鼓励信用中介结构，吸引更多的社会力量成为企业信用评估机构和信用服务机构中的一员。强大了信用中介结构之后，他们的经营将会变得独立、客观、公正。再者，像海关、人民银行、公安以及工商税务等部门应该加强合作，建立一个可以共享各自资源的信用数据库。
6.4加强对于国际保理业务的认知
目前，商业银行之间的竞争压力大，逐步会步入“微利时代”。我国的进出口贸易额排名靠前，国际保理作为一种新兴的结算方式，可以说是银行业务拓展的新方向。
第一，国家适当普及国际保理相关知识，让相关企业对于国际保理有各初步了解，达到“扫盲”的目的。同时，国际保理这项综合性的金融服务，牵涉到多个领域，如信用管理、信贷等等，而我国正十分缺乏相关人才导致该体系不能高效率的运转。所以国家可以适当培养理论知识和实际操作经验兼备的人才，设定相关考试体系。
第二，我国出口企业对于国际保理业务要有一个清楚的认识，要知道它利弊，不能保守也不可冒进，要结合实际情况综合分析，是否值得采用国际保理此种结算方式。
结论
从我国开展国际保理业务以来，业务量不断增长且有超过欧美国家的趋势，存在很大的发展空间。但是对比于欧美国家完善的国际保理业务系统，我国的国际保理业务却存在很大的问题：缺乏完善法律法规、信用体系；保理商独自承担风险，国内许多企业对国际保理业务认知不足。从国家层面来说，应该要有相应的一套法律去规范保理业务的健康发展，同时也能为在实际操作过程中产生的一些纠纷提供一些解决办法。另外一个就是信用体系的建立，国际保理业务的开展需要一个良好的信用体系。从保理商自身来说，一个是要通过合作的方式减轻自身的一些风险，再者就是需要提高对于国际保理业务的认知。
致谢
终于，经过几个月的反复修改和完善，我完成了自己的本科论文。我感受颇多，里面承载我自己的辛苦劳动，同时也有老师的悉心指导以及同学们的热心帮助。没有同学，尤其是老师的帮助，我的论文肯定会完成的很艰难。
在撰写这篇论文的时候，我的指导老师赵冬燕老师给予了我很大的帮助，在此我想表达我诚挚的谢意！从写论文开始一直到我完成论文，老师在背后给我很大的支持：给我的参考文献提出建议；指导修改我的开题报告；细心审阅我的论文初稿并给出了很多修改建议。
最后，我想感谢我的家人，特别是我父亲在我写论文期间给了我很大的支持和鼓励。由于，本人知识有限，分析的可能不够深入，多于专业知识的理解可能存在片面。欢迎各位老师进行指正。
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