第七章
一、司库管理的概念，特点，作用
司库经管财务，也指团体中做这种工作的人。 司库（Treasury ）本意是指收藏财富的地方或建筑物；特别是指用来保存公共收入，以应付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。司库管理本是一个财政概念，但在大型企业集团内这一概念得到了引用和深化，成为资金管理中的核心内容。司库的传统责任是为财务风险管理制定政策，执行有关的政策并跟踪报告项目的结果。近年来，财务主管或司库的职能已发生很大的变化。司库还负责管理日益增加的各类风险，包括财务风险和经营风险。以GE 公司为例，GE 司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能。GE 为自己的司库制定了六大铁律：坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于GE 公司、根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金、司库不是GE 的利润中心等，这实际上已成为现代司库管理的圭皋，成为大家了解和推行司库管理时普遍遵守的基本原则。当然，由于全球各国金融和政策环境的不同以及各大集团管理目标的差异，司库管理也呈现出了各不相同的特点，其中许多新的管理手段和方法也层出不穷，使得司库管理也在实践中得到了迅速成长。从司库管理的现状来看，现金池管理（Cash Pool）和净额清算管理（Netting ）已发展成为两个重要的管理手段。
特点：1、低风险性：投资于低风险的投资标的；
2、稳定收益：可获取高于银行活期利息的稳定投资收益；
3、高流动性：满足客户对资金随时调用的需求。
二、网络银行提供哪些功能，企业财务管理工作运用哪些功能实现管理目标
1. 网络银行功能：
按目前各家银行开通的网上银行服务系统，一般分为个人网上银行和企业网上银行。无论是个人网上银行或企业网上银行，都是以互联网为媒介，为客户提供金融服务的电子银行产品。各家银行为了把个人客户和企业客户区别开来，故按个人结算账户和企业资金结算账户的清分法，把网上银行服务系统细分为个人客户和企业客户，但实际操作流程及其产生的效果大致相同。
网上银行是信息时代的产物。它的诞生，使原来必须到银行柜台办理业务的客户，通过互联网便可直接进入银行，随意进行账务查询、转账、外汇买卖、银行转账、网上购物、账户挂失等业务，客户真正做到足不出户办妥一切银行业务。网上银行服务系统的开通，对银行和客户来说，都将大大提高工作效率，让资金创造最高效益，从而降低生产经营成本。
作为企业客户，还可通过网上银行，把业务延伸到商贸往来的方方面面。如
中行广东省分行的网上银行“中银E 点通”，便是针对中行在广东地区的外向型企业特点而开发。该网上银行系统把“企业集团服务系统”和针对外向型企业的“报关即时通”进行整合，使之更具实用性，产生的效果也更加明显。其中“企业集团服务”专门针对集团企业开发，从根本上解决了集团性企业跨地区的账户查询、资金管理和资金汇划问题。
2. 电子银行在企业财务管理中的应用：
伴随着企业管理现代化，利用金融机构提供的电子银行开展企业财务管理已经成为越来越多的企业选择。所谓电子银行即所有经过电子渠道 (网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等) ，通过客户自助服务而发生的银行业务交易，称为电子银行。利用电子银行跨越时空，不受地域、时间的限制，可将单位所有总 、分、支机构在银行统一开立的账户（集团 、系统 、结算中心 、财务公司等 ）进行统一管理，实行资金归集、资本运作、收支两条线账户管理 ，监控资金的安全性、可控性、能观性，内部资金一体化调拨 ，以求资金最大利用和效益最优化。
（一）利用电子银行实现扁平化和集约化的财务管理
信息化和网络化技术的不断进步，给电子银行的发展提供了广阔的平台，企业可以充分利用电子银行的发展成果实现企业财务管理的扁平化和集约化。同时，这也是现代企业追求的管理目标之一。通过电子银行实时监控管理辖区范围内各分支机构银行账户的动态情况，防止资金不合理流向。对资金实行实时监督控制，可以防错、防弊、防案件发生，保证资金安全性、能控性、能观性，做到最优化控制。例如，大型企业集团在不同地域都设有销售分公司，集团公司可以通过电子银行定时定额将各分公司资金直接回笼到集团公司账户，对加快集团公司资金周转起着至关重要的作用。集团公司总部可以通过电子银行实时了解销售分公司的销售回款及资金使用流向情况，并实现集团内部资金的调拨和自动归集，既起到了加 速资金回笼，又可以对下属公司资金往来实时监控，并辅助集团核算内部资金成本，协助企业提升财务管理水平，提高企业资金使用效率，降低资金成本和风险。电子银行在大型企业集团公司各控股子公司之间内部资金结算中也同样发挥着重要的作用。例如，集团公司与各控股子公司之间往往存在着关联交易，资金往来结算比较频繁，利用电子银行来做这些工作，可以保证结算的准确率，简化结算方式，又可以减少母子公司之间互相占欠资金，减少往来科目的对账工作，尤其在集团母公司和上市子公司之间作用显得更为突出。上市公司规范运作首先就是保证资金往来运作上要规范，通过电子银行定时定额结算母公司与上市子公司之间日清月结，大大保证了资金规范运作。另外，在操作大额资金往来交易上，在资金额有限的情况下，用传统手工方式操作既费时又费工，如果通过电子银行进行交易，可以用较短的时间和少量资金就可以及时、准确完成资金往来结算，充分体现出电子银行理财的集约化。
（二）利用电子银行合理配置账户资金，高效运作企业资金
利用电子银行合理分配使用账户资金，盘活睡眠账户（长期不用，停留一定存款）资金，保证企业资金流转顺畅。大型企业集团根据业务需要，往往需要设置不同用途的账户，例如，采购资金账户、日常零星支出账户、运费账户、专项资金账户等，这些账户资金支出大小不等、发生时间不一，通过电子银行根据流
量自动配置账户资金，优化资金的使用，可以大大提高资金使用效率。利用电子银行监视睡眠账户，超过一定时间不发生资金业务提醒企业使用或销户，盘活睡眠账户资金。利用电子银行工具，与银行商定协定存款业务，降 低 财务费用。一些大型企业集团日均存款额比较高，为了获得比活期利率更高的收益，可以与银行商定人民币单位协定存款业务，该业务是指符合开立基本存款户或一般存款户的企事业单位在商得银行同意后，其账户保留用于业务备付资金以外的存款资金按单位协定存款利率计息的人民币存款业务，银行根据合同设定企业结算账户用于业务备付资金额度的下限，合同对应的结算账户的资金按活期存款、协定存款分别计息。企业可以通过电子银行自动归集功能，设定时间将多个账户的资金自动归集到协定存款账户，可以提高存款利息，降低企业财务费用。
（三）利用电子银行实现优越财务管理
通过电子银行对账户功能、自动划转、限额支付的设置，实现优越财务管理。这一应用对企业降低可控费用，加强成本管理尤为必要。例如，大型企业集团往往在同一银行或不同银行开立具有收入、支出、清算等不同用途的账户，各地销售分公司设置收入账户，原则上只进不出，定期、定时零余额上划集团总部；设置成本账户，对成本费用采取额度控制，限额支付；设置零余额账户，实现先使用后划账，即当天日间透支，晚间清算结账，总额控制。 支出账户可以与成本账户采用相同的模式。通过电子银行按功能设置，实现优越的财务管理。
（四）利用电子银行时实收付款，提高企业工作效率
通过电子银行时实收付款，不受时间和地域的限制，可以为企业赢得时间，赢得机会。 现代企业越来越要求运行效率，如电子银行可以为企业 24 小时提供服务，而且可以跨区域收付款，对于市场紧俏的资源，时间既是资源，企业通过电子银行可以随时随地执行支付动作，提高企业的运行效率，同时也提高了企业的外部形象。另外，对于有进出口结汇买汇业务的企业，可以通过电子银行进行 24 小时外汇买卖，降低由于汇率变化带来的财务风险。企业可以充分挖掘电子银行的功能，与金融机构共同探讨企业财务管理的新模式，实现企业与银行的双赢。
三、财务公司和结算中心各自的职能，定位，作用
财务公司：
1. 职能
经中国人民银行批准，中国财务公司可从事下列部分或全部业务：1、吸收成员单位3个月以上定期存款。2、发行财务公司债券。3、同业拆借。4、对成员单位办理贷款及融资租赁。5、办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。6、办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。7、办理成员单位的委托贷款及委托投资。8、有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。9、承销成员单位的企业债券。10、对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。11、对成员单位提供担保。12、境外外汇借款。13、经中国人民银行批准的其他业务。
2. 定位：
财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同，业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。
财务公司在我国分为两类，一是非金融机构类型的财务公司，是传统遗留问题；一是金融机构类型的财务公司，正确的称谓是企业集团财务公司。财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同，业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。中国的财务公司都是由企业集团内部集资组建的，其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金，促进其技术改造和技术进步。
3. 主要作用：
1、在资金管理和使用上，促使企业从粗放型向集约型转变。财务公司成立前，集团公司成员企业之间不直接发生信贷关系，经常会出现一些企业资金十分紧张，而另一些企业资金闲置的状况。财务公司成立后，成员企业成为了财务公司的股东，在一定程度上集中了各成员企业的资本来进行一体化经营，同时财务公司可以运用金融手段将集团公司内务企业的闲散资金集中起来，统筹安排使用，这样能加快集团公司成员企业之间资金结算的速度，避免“三角债”发生，从而从整体上降低集团公司的财务费用，提高集团公司资金的使用效率，加速集团公司资产一体化经营的进程。
2、财务公司以资金为纽带，以服务为手段，增强了集团公司的凝聚力。一方面，财务公司将集团公司一些成员企业吸收为自己的股东，用股本金的纽带将大家联结在一起；另一方面，财务公司吸纳的资金又成了集团公司成员企业信贷资金的一个重要来源，从而将集团公司成员企业进一步紧密地联结起来，形成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面。
3、及时解决企业集团急需的资金，保证企业生产经营的正常进行。由于各种原因，企业经常出现因资金紧缺而影响生产经营正常进行的情况，财务公司成立后，它比银行更了解企业的生产特点，能及时为企业提供救急资金，保证生产经营活动的正常进行。
4、增强了企业集团的融资功能，促进了集团公司的发展壮大。财务公司不仅办理一般的存款、贷款、结算业务，而且根据企业集团的发展战略和生产经营特点，积极开展票据、买方信贷等新业务，为企业扩大销售、减少库存等发挥了很好的作用。
5、有利于打破现有银行体制资金规模按行政区域分割的局面，促进大集团公司跨地区、跨行业发展。目前，我国的金融机构存在纵向设置、条块分割等问题，资金管理体制是以行政区域为单位进行分级管理的，资金的跨地区流动比较困难。中央企业在地方往往得不到应有的支持，而财务公司可以突破地区的限制，向不与集团公司总部在同一地区的成员企业筹集、融通资金，向资金不能及时到位的项目提供资金支持，以保证生产的正常进行和建设项目的按期开工。
6、促进了金融业的竞争，有利于金融机构提高服务质量和效益，有利于金融体制改革的深化。在所有金融机构中，财务公司还是相当弱小的，远不能与其他金融机构特别是银行竞争，但为了生存，财务公司必须通过提高服务质量来争取客户，这在客观上起到了促进其他金融机构深化改革、提高服务质量的作用。
结算中心：
1. 职能
（1）结算中心是全校预算内外资金、结算资金、信贷资金、结算资金的组织者，对学校预算内外资金，生产经营资金，科技开发资金，集体、单位个人以及其他各项性质不同的分散零星资金集聚起来进行经济核算。它既是学校的综合管理部门，又是全校的资金调剂中心、结算中心、现金出纳中心。
（2）结算中心在结算业务中，明确各责任单位（独立开户单位）的经济责任，严格划清各单位的经济界限。校内各单位间的经济往来，通过“结算中心”办理结算。
（3）结算中心是资金调剂中心。要集中管理学校资金，利用暂时不用的闲置资金调剂余缺，对校内单位实行有偿调剂，并监督其履行贷款合同，以满足教学、科研、生产、科技开发等的急需资金，加强资金周转，提高资金使用效率。
（4）结算中心是现金出纳中心。校内各单位的现金出纳业务全部由“结算中心”负责，根据结算中心为各开户单位核定的“库存限额”提取使用现金，严格按国家规定的现金制度管理。
2. 定位：
结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，统一办理企业内部各成员或下属分、子公司资金收付及往来结算，它是企业的一个独立运行的职能机构，办理各成员之间的资金往来结算、资金调度、运筹以降低资金成本、提高资金使用效率的内部资金管理机构，其业务涵盖资金管理、融资、结算、风险控制、运作和计划等。
3. 作用：
（1）强化集团公司资本经营意识，调剂资金的作用。
资金中心以吸收存款的方式把集团公司内部单位暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团公司内部需要资金的单位，从而实现集团公司内部资金相互调剂余缺。
（2）减少贷款规模，降低财务费用的作用。
资金结算中心通过集团公司内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用效率，在同等生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，从而降低了因对外借款而支付的利息。
第七章
一、司库管理的概念，特点，作用
司库经管财务，也指团体中做这种工作的人。 司库（Treasury ）本意是指收藏财富的地方或建筑物；特别是指用来保存公共收入，以应付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。司库管理本是一个财政概念，但在大型企业集团内这一概念得到了引用和深化，成为资金管理中的核心内容。司库的传统责任是为财务风险管理制定政策，执行有关的政策并跟踪报告项目的结果。近年来，财务主管或司库的职能已发生很大的变化。司库还负责管理日益增加的各类风险，包括财务风险和经营风险。以GE 公司为例，GE 司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能。GE 为自己的司库制定了六大铁律：坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于GE 公司、根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金、司库不是GE 的利润中心等，这实际上已成为现代司库管理的圭皋，成为大家了解和推行司库管理时普遍遵守的基本原则。当然，由于全球各国金融和政策环境的不同以及各大集团管理目标的差异，司库管理也呈现出了各不相同的特点，其中许多新的管理手段和方法也层出不穷，使得司库管理也在实践中得到了迅速成长。从司库管理的现状来看，现金池管理（Cash Pool）和净额清算管理（Netting ）已发展成为两个重要的管理手段。
特点：1、低风险性：投资于低风险的投资标的；
2、稳定收益：可获取高于银行活期利息的稳定投资收益；
3、高流动性：满足客户对资金随时调用的需求。
二、网络银行提供哪些功能，企业财务管理工作运用哪些功能实现管理目标
1. 网络银行功能：
按目前各家银行开通的网上银行服务系统，一般分为个人网上银行和企业网上银行。无论是个人网上银行或企业网上银行，都是以互联网为媒介，为客户提供金融服务的电子银行产品。各家银行为了把个人客户和企业客户区别开来，故按个人结算账户和企业资金结算账户的清分法，把网上银行服务系统细分为个人客户和企业客户，但实际操作流程及其产生的效果大致相同。
网上银行是信息时代的产物。它的诞生，使原来必须到银行柜台办理业务的客户，通过互联网便可直接进入银行，随意进行账务查询、转账、外汇买卖、银行转账、网上购物、账户挂失等业务，客户真正做到足不出户办妥一切银行业务。网上银行服务系统的开通，对银行和客户来说，都将大大提高工作效率，让资金创造最高效益，从而降低生产经营成本。
作为企业客户，还可通过网上银行，把业务延伸到商贸往来的方方面面。如
中行广东省分行的网上银行“中银E 点通”，便是针对中行在广东地区的外向型企业特点而开发。该网上银行系统把“企业集团服务系统”和针对外向型企业的“报关即时通”进行整合，使之更具实用性，产生的效果也更加明显。其中“企业集团服务”专门针对集团企业开发，从根本上解决了集团性企业跨地区的账户查询、资金管理和资金汇划问题。
2. 电子银行在企业财务管理中的应用：
伴随着企业管理现代化，利用金融机构提供的电子银行开展企业财务管理已经成为越来越多的企业选择。所谓电子银行即所有经过电子渠道 (网上银行、电话银行、手机银行、自助银行等) ，通过客户自助服务而发生的银行业务交易，称为电子银行。利用电子银行跨越时空，不受地域、时间的限制，可将单位所有总 、分、支机构在银行统一开立的账户（集团 、系统 、结算中心 、财务公司等 ）进行统一管理，实行资金归集、资本运作、收支两条线账户管理 ，监控资金的安全性、可控性、能观性，内部资金一体化调拨 ，以求资金最大利用和效益最优化。
（一）利用电子银行实现扁平化和集约化的财务管理
信息化和网络化技术的不断进步，给电子银行的发展提供了广阔的平台，企业可以充分利用电子银行的发展成果实现企业财务管理的扁平化和集约化。同时，这也是现代企业追求的管理目标之一。通过电子银行实时监控管理辖区范围内各分支机构银行账户的动态情况，防止资金不合理流向。对资金实行实时监督控制，可以防错、防弊、防案件发生，保证资金安全性、能控性、能观性，做到最优化控制。例如，大型企业集团在不同地域都设有销售分公司，集团公司可以通过电子银行定时定额将各分公司资金直接回笼到集团公司账户，对加快集团公司资金周转起着至关重要的作用。集团公司总部可以通过电子银行实时了解销售分公司的销售回款及资金使用流向情况，并实现集团内部资金的调拨和自动归集，既起到了加 速资金回笼，又可以对下属公司资金往来实时监控，并辅助集团核算内部资金成本，协助企业提升财务管理水平，提高企业资金使用效率，降低资金成本和风险。电子银行在大型企业集团公司各控股子公司之间内部资金结算中也同样发挥着重要的作用。例如，集团公司与各控股子公司之间往往存在着关联交易，资金往来结算比较频繁，利用电子银行来做这些工作，可以保证结算的准确率，简化结算方式，又可以减少母子公司之间互相占欠资金，减少往来科目的对账工作，尤其在集团母公司和上市子公司之间作用显得更为突出。上市公司规范运作首先就是保证资金往来运作上要规范，通过电子银行定时定额结算母公司与上市子公司之间日清月结，大大保证了资金规范运作。另外，在操作大额资金往来交易上，在资金额有限的情况下，用传统手工方式操作既费时又费工，如果通过电子银行进行交易，可以用较短的时间和少量资金就可以及时、准确完成资金往来结算，充分体现出电子银行理财的集约化。
（二）利用电子银行合理配置账户资金，高效运作企业资金
利用电子银行合理分配使用账户资金，盘活睡眠账户（长期不用，停留一定存款）资金，保证企业资金流转顺畅。大型企业集团根据业务需要，往往需要设置不同用途的账户，例如，采购资金账户、日常零星支出账户、运费账户、专项资金账户等，这些账户资金支出大小不等、发生时间不一，通过电子银行根据流
量自动配置账户资金，优化资金的使用，可以大大提高资金使用效率。利用电子银行监视睡眠账户，超过一定时间不发生资金业务提醒企业使用或销户，盘活睡眠账户资金。利用电子银行工具，与银行商定协定存款业务，降 低 财务费用。一些大型企业集团日均存款额比较高，为了获得比活期利率更高的收益，可以与银行商定人民币单位协定存款业务，该业务是指符合开立基本存款户或一般存款户的企事业单位在商得银行同意后，其账户保留用于业务备付资金以外的存款资金按单位协定存款利率计息的人民币存款业务，银行根据合同设定企业结算账户用于业务备付资金额度的下限，合同对应的结算账户的资金按活期存款、协定存款分别计息。企业可以通过电子银行自动归集功能，设定时间将多个账户的资金自动归集到协定存款账户，可以提高存款利息，降低企业财务费用。
（三）利用电子银行实现优越财务管理
通过电子银行对账户功能、自动划转、限额支付的设置，实现优越财务管理。这一应用对企业降低可控费用，加强成本管理尤为必要。例如，大型企业集团往往在同一银行或不同银行开立具有收入、支出、清算等不同用途的账户，各地销售分公司设置收入账户，原则上只进不出，定期、定时零余额上划集团总部；设置成本账户，对成本费用采取额度控制，限额支付；设置零余额账户，实现先使用后划账，即当天日间透支，晚间清算结账，总额控制。 支出账户可以与成本账户采用相同的模式。通过电子银行按功能设置，实现优越的财务管理。
（四）利用电子银行时实收付款，提高企业工作效率
通过电子银行时实收付款，不受时间和地域的限制，可以为企业赢得时间，赢得机会。 现代企业越来越要求运行效率，如电子银行可以为企业 24 小时提供服务，而且可以跨区域收付款，对于市场紧俏的资源，时间既是资源，企业通过电子银行可以随时随地执行支付动作，提高企业的运行效率，同时也提高了企业的外部形象。另外，对于有进出口结汇买汇业务的企业，可以通过电子银行进行 24 小时外汇买卖，降低由于汇率变化带来的财务风险。企业可以充分挖掘电子银行的功能，与金融机构共同探讨企业财务管理的新模式，实现企业与银行的双赢。
三、财务公司和结算中心各自的职能，定位，作用
财务公司：
1. 职能
经中国人民银行批准，中国财务公司可从事下列部分或全部业务：1、吸收成员单位3个月以上定期存款。2、发行财务公司债券。3、同业拆借。4、对成员单位办理贷款及融资租赁。5、办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。6、办理成员单位商业汇票的承兑及贴现。7、办理成员单位的委托贷款及委托投资。8、有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。9、承销成员单位的企业债券。10、对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务。11、对成员单位提供担保。12、境外外汇借款。13、经中国人民银行批准的其他业务。
2. 定位：
财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同，业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。
财务公司在我国分为两类，一是非金融机构类型的财务公司，是传统遗留问题；一是金融机构类型的财务公司，正确的称谓是企业集团财务公司。财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同，业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构，主要吸收存款。中国的财务公司不是商业银行的附属机构，是隶属于大型集团的非银行金融机构。中国的财务公司都是由企业集团内部集资组建的，其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金，促进其技术改造和技术进步。
3. 主要作用：
1、在资金管理和使用上，促使企业从粗放型向集约型转变。财务公司成立前，集团公司成员企业之间不直接发生信贷关系，经常会出现一些企业资金十分紧张，而另一些企业资金闲置的状况。财务公司成立后，成员企业成为了财务公司的股东，在一定程度上集中了各成员企业的资本来进行一体化经营，同时财务公司可以运用金融手段将集团公司内务企业的闲散资金集中起来，统筹安排使用，这样能加快集团公司成员企业之间资金结算的速度，避免“三角债”发生，从而从整体上降低集团公司的财务费用，提高集团公司资金的使用效率，加速集团公司资产一体化经营的进程。
2、财务公司以资金为纽带，以服务为手段，增强了集团公司的凝聚力。一方面，财务公司将集团公司一些成员企业吸收为自己的股东，用股本金的纽带将大家联结在一起；另一方面，财务公司吸纳的资金又成了集团公司成员企业信贷资金的一个重要来源，从而将集团公司成员企业进一步紧密地联结起来，形成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面。
3、及时解决企业集团急需的资金，保证企业生产经营的正常进行。由于各种原因，企业经常出现因资金紧缺而影响生产经营正常进行的情况，财务公司成立后，它比银行更了解企业的生产特点，能及时为企业提供救急资金，保证生产经营活动的正常进行。
4、增强了企业集团的融资功能，促进了集团公司的发展壮大。财务公司不仅办理一般的存款、贷款、结算业务，而且根据企业集团的发展战略和生产经营特点，积极开展票据、买方信贷等新业务，为企业扩大销售、减少库存等发挥了很好的作用。
5、有利于打破现有银行体制资金规模按行政区域分割的局面，促进大集团公司跨地区、跨行业发展。目前，我国的金融机构存在纵向设置、条块分割等问题，资金管理体制是以行政区域为单位进行分级管理的，资金的跨地区流动比较困难。中央企业在地方往往得不到应有的支持，而财务公司可以突破地区的限制，向不与集团公司总部在同一地区的成员企业筹集、融通资金，向资金不能及时到位的项目提供资金支持，以保证生产的正常进行和建设项目的按期开工。
6、促进了金融业的竞争，有利于金融机构提高服务质量和效益，有利于金融体制改革的深化。在所有金融机构中，财务公司还是相当弱小的，远不能与其他金融机构特别是银行竞争，但为了生存，财务公司必须通过提高服务质量来争取客户，这在客观上起到了促进其他金融机构深化改革、提高服务质量的作用。
结算中心：
1. 职能
（1）结算中心是全校预算内外资金、结算资金、信贷资金、结算资金的组织者，对学校预算内外资金，生产经营资金，科技开发资金，集体、单位个人以及其他各项性质不同的分散零星资金集聚起来进行经济核算。它既是学校的综合管理部门，又是全校的资金调剂中心、结算中心、现金出纳中心。
（2）结算中心在结算业务中，明确各责任单位（独立开户单位）的经济责任，严格划清各单位的经济界限。校内各单位间的经济往来，通过“结算中心”办理结算。
（3）结算中心是资金调剂中心。要集中管理学校资金，利用暂时不用的闲置资金调剂余缺，对校内单位实行有偿调剂，并监督其履行贷款合同，以满足教学、科研、生产、科技开发等的急需资金，加强资金周转，提高资金使用效率。
（4）结算中心是现金出纳中心。校内各单位的现金出纳业务全部由“结算中心”负责，根据结算中心为各开户单位核定的“库存限额”提取使用现金，严格按国家规定的现金制度管理。
2. 定位：
结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，统一办理企业内部各成员或下属分、子公司资金收付及往来结算，它是企业的一个独立运行的职能机构，办理各成员之间的资金往来结算、资金调度、运筹以降低资金成本、提高资金使用效率的内部资金管理机构，其业务涵盖资金管理、融资、结算、风险控制、运作和计划等。
3. 作用：
（1）强化集团公司资本经营意识，调剂资金的作用。
资金中心以吸收存款的方式把集团公司内部单位暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团公司内部需要资金的单位，从而实现集团公司内部资金相互调剂余缺。
（2）减少贷款规模，降低财务费用的作用。
资金结算中心通过集团公司内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用效率，在同等生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，从而降低了因对外借款而支付的利息。