K/3固定资产自动对账探讨
本期概述
z 本文档适用于 K/3 10.4的版本 z 当完成本文档学习之后，您将能够了解固定资产系统自动对账相关问题的处理
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z 2008年1月22日 V1.0 编写人：林建宇
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著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使
用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保
留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方
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和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自
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著作权声明 著作权所有 2008 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。
目录
1.应用背景..................................................................3
2. “期末结账前先进行自动对账”参数的设置...................................3
3.自动对账过滤方案的设置....................................................3
3.1默认方案的设置..........................................................3
3.2自动对账的平衡条件......................................................4
3.3对账方案中科目的设置....................................................4
4. 对账双方数据来源.........................................................6
5. 自动对账常见问题.........................................................7
5.1固定资产累计折旧本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异...............7
5.2固定资产减值准备本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异...............8
1.应用背景
固定资产管理系统通过凭证实现了固定资产业务处理和总账财务处理的无缝连接，但因为固定资产涉及到的相关科目没有可以强行设置成受控固定资产系统，所以为了防止用户不通过固定资产系统，直接在总账系统录入固定资产凭证，导致业务与财务数据核对不上，系统提供了自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现、更正错误。
2. “期末结账前先进行自动对账”参数的设置
固定资产系统参数中的“期末结账前先进行自动对账”参数，可以用来控制结账前是否需要进行对账，但不是用来控制结账前能否进行对账。所以未选中该参数，也可以进行对账，只是对账结果不管是否平衡，都不影响期末结账处理；而选中该参数，则会对期末结账产生一定的影响——如果对账平衡，则允许期末结账；否则，在进行期末结账处理时，会有如图一的提示，而不允许结账。
图一
3.自动对账过滤方案的设置
3.1默认方案的设置
固定资产自动对账，需要设置对账方案，而且不论方案数是否为一个，都必须设置默认方案（如图二），否则即使对账平衡，在做期末结账处理时也同样会出现如图一的提示，从而不允许结账。
图二
3.2自动对账的平衡条件
固定资产自动对账方案检验平衡与否的标准只是根据期末余额是否存在差异来判断，跟期初余额、本期发生数是否存在差异没有关系，只要对账双方各自相应的科目的期末余额平衡，即使某相应科目的期初或本期发生数存在差异（如图三），也不会影响对账结果，都可以进行固定资产的期末结账处理。
图三
另外，如果对账方案中不只存在一种方案，那么只要默认方案的对账结果符合平衡条件，就可以进行固定资产的期末结账处理，不会受到其他方案的影响，即使其他方案对账结果不平，也一样可以结账到下期。
3.3对账方案中科目的设置
固定资产自动对账，是用来及时比较固定资产系统跟总账系统相应数据的一致性，这其
中主要是相关科目的数据的比较。固定资产自动对账涉及到的科目有固定资产原值科目、累计折旧科目、减值准备科目。至于这些科目具体应用到了哪些科目，就涉及到用户在录入固定资产卡片时“部门及其他”页签上面的相关科目中录入的科目以及卡片类别中录入的减值准备科目。
固定资产原值科目：如果录固定资产卡片时，有的卡片“部门及其他”页签上面的相关科目中录入的固定资产科目不是1501-固定资产，而是另外的固定资产类科目，比如1503-固定资产3（如图四），那么在跟总账对账时，对账方案中固定资产原值科目列表中必须包含该科目（如图五）。否则对账出来的结果不能完全体现固定资产的相关变动，也有可能会导致对账结果的不平衡，对账出来的数据是不完全的。
图四
图五
累计折旧科目：该科目列表中的科目的设置跟固定资产原值科目列表一样。其科目也是根据固定资产卡片上的累计折旧科目。
减值准备科目：该科目列表科目的设置原理跟上面一样，但该科目列表中的科目来源跟上面两种科目列表中的来源不同，因为录卡片时，相关科目只有录入固定资产科目及累计折旧科目，没有可以录入减值准备科目的地方。减值准备科目应该在卡片类别中设置——固定资产卡片类别中的减值准备科目（如图六），否则，存在减值准备数据的固定资产卡片，在做自动对账时，该科目的数据在对账中固定资产模块中不会显示出来，从而导致对账不平，而无法结账。
图六
这样设置好的对账方案才能使固定资产对账的结果正确显示。
4. 对账双方数据来源
对账双方的数据来源如图七，可以清楚的了解各自取数的途径。
图七
图八
5. 自动对账常见问题
5.1固定资产累计折旧本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异
自动对账时，设置好方案，选择好会计期间，总账的固定资产原值相关数据及累计折旧
的期初数据都跟固定资产没有差异，但是总账的累计折旧科目数据的本期发生数却跟固定资产存在差异，导致累计折旧期末余额不平衡。即使勾上了“包括未过账凭证”选项，也没有消除总账累计折旧本期发生数跟固定资产累计折旧本期发生数的差异。
原因：
累计折旧科目本期发生数在总账跟固定资产中的取数原理不同，总账取的是凭证上的数据，而固定资产取的是折旧管理中的本期折旧额数据。另外还有一种原因可以导致上述问题。对账时，总账的数据取自对账方案中相关科目列表——累计折旧科目列表中的科目的科目余额表中的数据，或该科目列表中的科目的本期相关凭证。
处理：
首先，查看凭证管理中的序时簿记录是否有该期间的累计折旧科目的相关凭证。
其次，如果有相关凭证，查看该相关凭证中的累计折旧科目是否有包含在对账方案中所设置的累计折旧科目列表中的科目中，没有则修改凭证或者修改对账方案；如果没有相关凭证，可以断定对账时出现的数据是由用户在总账模块手工录入的相关凭证，后来固定资产修改了累计折旧的本期发生额，但总账中的凭证没有及时修正。可以到总账中查出该手工录入的凭证，删除后，再到固定资产中的“期末处理——计提折旧”功能计提折旧，为了避免修改过的折旧额变动，可以勾上“保留修改过的折旧额”选项。由系统自动生成相关累计折旧凭证。即使用户再次到折旧管理修改本期折旧额，系统会自动根据修改后的折旧额更新系统生成的累计折旧的本期凭证。
5.2固定资产减值准备本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异
自动对账时，设置好方案，选择好会计期间，总账的固定资产原值相关数据、累计折旧科目相关数据及减值准备的期初数据都跟固定资产没有差异，但是总账的减值准备科目数据的本期发生数却跟固定资产存在差异，导致减值准备科目期末余额不平衡。即使勾上了“包括未过账凭证”选项，也存在这种差异。
原因：
减值准备科目本期发生数在总账跟固定资产中的取数原理不同，总账取的是凭证上的数据，而固定资产取的是卡片类别中减值准备科目中的科目，如果存在固定资产卡片类别中减值准备科目没有录入相关科目，则该类别的卡片做减值准备后，在对账时固定资产无法提取相关数据。从而导致对账不平。另外还有一种原因可以导致上述问题。对账时，总账的数据
取自对账方案中相关科目列表——减值准备科目列表中的科目的科目余额表中的数据，或该科目列表中的科目的本期相关凭证。
处理：
首先，查看本期做减值准备的固定资产卡片所属的类别中是否有录入减值准备科目，或者本期是否存在新增了录有减值准备数据的固定资产卡片，其类别没有减值准备科目的情况。
其次，查看凭证管理中涉及到减值准备的相关记录是否有生成凭证。
最后，如果有生成凭证，查看该相关凭证中的减值准备科目是否有包含在对账方案中所设置的减值准备科目列表中的科目中，没有则修改凭证或者修改对账方案；如果没有生成凭证，可以在凭证管理中按单生成凭证。
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1.应用背景..................................................................3
2. “期末结账前先进行自动对账”参数的设置...................................3
3.自动对账过滤方案的设置....................................................3
3.1默认方案的设置..........................................................3
3.2自动对账的平衡条件......................................................4
3.3对账方案中科目的设置....................................................4
4. 对账双方数据来源.........................................................6
5. 自动对账常见问题.........................................................7
5.1固定资产累计折旧本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异...............7
5.2固定资产减值准备本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异...............8
1.应用背景
固定资产管理系统通过凭证实现了固定资产业务处理和总账财务处理的无缝连接，但因为固定资产涉及到的相关科目没有可以强行设置成受控固定资产系统，所以为了防止用户不通过固定资产系统，直接在总账系统录入固定资产凭证，导致业务与财务数据核对不上，系统提供了自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现、更正错误。
2. “期末结账前先进行自动对账”参数的设置
固定资产系统参数中的“期末结账前先进行自动对账”参数，可以用来控制结账前是否需要进行对账，但不是用来控制结账前能否进行对账。所以未选中该参数，也可以进行对账，只是对账结果不管是否平衡，都不影响期末结账处理；而选中该参数，则会对期末结账产生一定的影响——如果对账平衡，则允许期末结账；否则，在进行期末结账处理时，会有如图一的提示，而不允许结账。
图一
3.自动对账过滤方案的设置
3.1默认方案的设置
固定资产自动对账，需要设置对账方案，而且不论方案数是否为一个，都必须设置默认方案（如图二），否则即使对账平衡，在做期末结账处理时也同样会出现如图一的提示，从而不允许结账。
图二
3.2自动对账的平衡条件
固定资产自动对账方案检验平衡与否的标准只是根据期末余额是否存在差异来判断，跟期初余额、本期发生数是否存在差异没有关系，只要对账双方各自相应的科目的期末余额平衡，即使某相应科目的期初或本期发生数存在差异（如图三），也不会影响对账结果，都可以进行固定资产的期末结账处理。
图三
另外，如果对账方案中不只存在一种方案，那么只要默认方案的对账结果符合平衡条件，就可以进行固定资产的期末结账处理，不会受到其他方案的影响，即使其他方案对账结果不平，也一样可以结账到下期。
3.3对账方案中科目的设置
固定资产自动对账，是用来及时比较固定资产系统跟总账系统相应数据的一致性，这其
中主要是相关科目的数据的比较。固定资产自动对账涉及到的科目有固定资产原值科目、累计折旧科目、减值准备科目。至于这些科目具体应用到了哪些科目，就涉及到用户在录入固定资产卡片时“部门及其他”页签上面的相关科目中录入的科目以及卡片类别中录入的减值准备科目。
固定资产原值科目：如果录固定资产卡片时，有的卡片“部门及其他”页签上面的相关科目中录入的固定资产科目不是1501-固定资产，而是另外的固定资产类科目，比如1503-固定资产3（如图四），那么在跟总账对账时，对账方案中固定资产原值科目列表中必须包含该科目（如图五）。否则对账出来的结果不能完全体现固定资产的相关变动，也有可能会导致对账结果的不平衡，对账出来的数据是不完全的。
图四
图五
累计折旧科目：该科目列表中的科目的设置跟固定资产原值科目列表一样。其科目也是根据固定资产卡片上的累计折旧科目。
减值准备科目：该科目列表科目的设置原理跟上面一样，但该科目列表中的科目来源跟上面两种科目列表中的来源不同，因为录卡片时，相关科目只有录入固定资产科目及累计折旧科目，没有可以录入减值准备科目的地方。减值准备科目应该在卡片类别中设置——固定资产卡片类别中的减值准备科目（如图六），否则，存在减值准备数据的固定资产卡片，在做自动对账时，该科目的数据在对账中固定资产模块中不会显示出来，从而导致对账不平，而无法结账。
图六
这样设置好的对账方案才能使固定资产对账的结果正确显示。
4. 对账双方数据来源
对账双方的数据来源如图七，可以清楚的了解各自取数的途径。
图七
图八
5. 自动对账常见问题
5.1固定资产累计折旧本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异
自动对账时，设置好方案，选择好会计期间，总账的固定资产原值相关数据及累计折旧
的期初数据都跟固定资产没有差异，但是总账的累计折旧科目数据的本期发生数却跟固定资产存在差异，导致累计折旧期末余额不平衡。即使勾上了“包括未过账凭证”选项，也没有消除总账累计折旧本期发生数跟固定资产累计折旧本期发生数的差异。
原因：
累计折旧科目本期发生数在总账跟固定资产中的取数原理不同，总账取的是凭证上的数据，而固定资产取的是折旧管理中的本期折旧额数据。另外还有一种原因可以导致上述问题。对账时，总账的数据取自对账方案中相关科目列表——累计折旧科目列表中的科目的科目余额表中的数据，或该科目列表中的科目的本期相关凭证。
处理：
首先，查看凭证管理中的序时簿记录是否有该期间的累计折旧科目的相关凭证。
其次，如果有相关凭证，查看该相关凭证中的累计折旧科目是否有包含在对账方案中所设置的累计折旧科目列表中的科目中，没有则修改凭证或者修改对账方案；如果没有相关凭证，可以断定对账时出现的数据是由用户在总账模块手工录入的相关凭证，后来固定资产修改了累计折旧的本期发生额，但总账中的凭证没有及时修正。可以到总账中查出该手工录入的凭证，删除后，再到固定资产中的“期末处理——计提折旧”功能计提折旧，为了避免修改过的折旧额变动，可以勾上“保留修改过的折旧额”选项。由系统自动生成相关累计折旧凭证。即使用户再次到折旧管理修改本期折旧额，系统会自动根据修改后的折旧额更新系统生成的累计折旧的本期凭证。
5.2固定资产减值准备本期发生数跟总账累计折旧本期发生数存在差异
自动对账时，设置好方案，选择好会计期间，总账的固定资产原值相关数据、累计折旧科目相关数据及减值准备的期初数据都跟固定资产没有差异，但是总账的减值准备科目数据的本期发生数却跟固定资产存在差异，导致减值准备科目期末余额不平衡。即使勾上了“包括未过账凭证”选项，也存在这种差异。
原因：
减值准备科目本期发生数在总账跟固定资产中的取数原理不同，总账取的是凭证上的数据，而固定资产取的是卡片类别中减值准备科目中的科目，如果存在固定资产卡片类别中减值准备科目没有录入相关科目，则该类别的卡片做减值准备后，在对账时固定资产无法提取相关数据。从而导致对账不平。另外还有一种原因可以导致上述问题。对账时，总账的数据
取自对账方案中相关科目列表——减值准备科目列表中的科目的科目余额表中的数据，或该科目列表中的科目的本期相关凭证。
处理：
首先，查看本期做减值准备的固定资产卡片所属的类别中是否有录入减值准备科目，或者本期是否存在新增了录有减值准备数据的固定资产卡片，其类别没有减值准备科目的情况。
其次，查看凭证管理中涉及到减值准备的相关记录是否有生成凭证。
最后，如果有生成凭证，查看该相关凭证中的减值准备科目是否有包含在对账方案中所设置的减值准备科目列表中的科目中，没有则修改凭证或者修改对账方案；如果没有生成凭证，可以在凭证管理中按单生成凭证。