实验二 会计电算化期初录入、总账管理
一、 初始化设置2
1. 增加会计科目
① 在用友通主界面中，选择“基础设置”-“财务”-“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
② 单击“增加”按钮，打开“会计科目-新增”对话框，按照下表增加科目。
2.修改会计科目
1）在“会计科目”窗口中，单击“资产”选项卡，双击“1131应收账款”科目，进入“会计科目-修改”窗口
2）单击“修改”按钮，选中“客户往来”复选框，“受控系统”自动显示为“应收”
3）按下表修改科目
3.删除会计科目
如果会计科目未经使用，也可通过删除功能来删除。
4.指定会计科目
指定会计科目是指出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。
①在会计科目窗口中，选择“编辑”-“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
②选中“现金总账科目”单选按钮，从“待选科目”列表框中选择“1001现金”科目，单击“>”按钮，将现金科目添加到“已选科目”列表中
③同理，将银行存款科目设置为“银行总账科目”
5.设置结算方式
①在用友通主界面中，选择“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口
②按要求输入企业常用结算方式。
6.开户银行
①在用友通主界面，选择“基础设置”-“收付结算”-“开户银行”命令，打开“开户银行”窗口
②输入编号01，开户银行“工商银行中关村支行”，银行帐号[**************]，按回车键出现下一行，上一行内容自动保存。 ③ 同理，编写“中行美元账户”信息。
二．总账
（一）总账系统参数设置
①以账套主管身份进入用友通系统，单击“总账”选项，进行总账参数设置
②选择“总账”-“设置”-“选项”命令，打开“选项”对话框，包括“凭证”“账簿”“会计日历”“其他”4个选项卡。
¤单击“凭证”，选中“出纳凭证必须经由出纳签字”和“支票控制”复选框
（二）明细账权限
系统管理中对操作员已做了功能权限的授权，但仅限于系统功能菜单一级，不能提供更明确的权限区分，而明细账权限设置可以弥补这一不足。
（三）期初余额录入
在总账期初余额表中，用3种不同颜色区别3种不同性质科目。白色
表示该科目为末级科目，可以输入期末余额；黄色表示该科目为非末级科目，输入末级科目余额后该科目余额自动汇总生成；蓝色表示该科目设置了辅助核算，需要双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面。
1.录入末级、非辅助核算科目的期初余额
①在用友通主界面中，选择“总账”-“设置”-“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口
②单击现金期初余额栏，输入“5000”，按回车键确认，数字自动靠右对齐
注意：凭证一经记账，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改
2.录入外币核算科目余额
中行美元户占了2行，必须先输入第一行本位币期初余额，再输入第2行外币余额。
同理，输入数量核算科目“硬件”的期初余额和期初数量余额
3.录入客户往来科目的期初余额
①双击应收账款期初余额一栏，进入“客户往来期初”窗口
②单击“增加”按钮，修改日期为“2004-12-26”，凭证号选择“转账凭证”，客户“志新小学”，摘要“销售商品”，系统默认方向为“借”，输入金额。
③同理，输入其他科目余额
会计科目： 1131 应收账款 余额：借 30000元
会计科目：1133 其他应收款 余额：借6000元
会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 25000 元
4.期初试算平衡
期初余额输入完成后，单击工具栏上的“试算”按钮，系统按照“资产=负债+所有者权益+收入-费用”的原则进行余额的试算平衡，以保证初始数据的准确性。
操作步骤：
①在期初余额录入界面，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框
②查看试算结果，然后单击“退出”按钮退出
¤注意：期初余额试算不平衡，可以填制凭证，但不能记账；已经记账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额的功能。
三、总账日常业务处理
（一）凭证管理
包括增加凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证等
以会计“王方”身份登录用友通系统，填制凭证
[实验资料]
1月经济业务如下：
(1) 3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。
(付款凭证) 摘要：购办公用品
借：营业费用(5501) 500
贷：现金(1001) 500
(2) 5日，财务部从工行提取现金8000元，作为备用金。
(付款凭证) 摘要：提现
借：现金(1001) 9000
贷：银行存款/工行存款(100201) 9000
(3) 6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8. 5。
(收款凭证) 摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202) 170000
贷：实收资本(3101) 170000
(4) 7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。
(付款凭证) 摘要：购电脑
借：库存商品/硬件(124301) 40000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 6800
贷：银行存款/工行存款(100201) 46800
(5) 11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。 (收款凭证) 摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款(100201) 30000
贷：应收账款(1131) 30000
(6) 12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，
商品已验收入库。（适用税率17%）
(转账凭证) 摘要：购光盘
借：库存商品(124302) 5000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 850
贷：应付账款(2121) 5850
(7) 16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
(转账凭证) 摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(550203) 2000
贷：其他应收款(1133) 2000
(8) 23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收
借：应收账款(1131) 23400
贷：主营业务收入(5101) 20000
应交税金/应交增值税/销项税额(21710102) 3400
(9) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
(转账凭证) 摘要： 结转A软件成本
借：主营业务成本(5401) 8000
贷：库存商品(124302) 8000
(10) 31日，结转收入和费用。
(转账凭证) 摘要： 结转收入和费用。
借：主营业务收入(5101) 20000
贷：本年利润 9500
主营业务成本(5401) 8000
管理费用/差旅费(550203) 2000
营业费用(5501) 500
(11) 31日，结转本年利润。
(转账凭证) 摘要： 结转本年利润。
借：本年利润 (3131) 9500
贷：利润分配/未分配利润(314115) 9500
[实验要求]
以“王方”的身份填制记账凭证。
以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。
[实验内容]
1．填制记账凭证
2．审核记账凭证
3．记账
4．凭证查询
5．账簿查询
实验二 会计电算化期初录入、总账管理
一、 初始化设置2
1. 增加会计科目
① 在用友通主界面中，选择“基础设置”-“财务”-“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
② 单击“增加”按钮，打开“会计科目-新增”对话框，按照下表增加科目。
2.修改会计科目
1）在“会计科目”窗口中，单击“资产”选项卡，双击“1131应收账款”科目，进入“会计科目-修改”窗口
2）单击“修改”按钮，选中“客户往来”复选框，“受控系统”自动显示为“应收”
3）按下表修改科目
3.删除会计科目
如果会计科目未经使用，也可通过删除功能来删除。
4.指定会计科目
指定会计科目是指出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。
①在会计科目窗口中，选择“编辑”-“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
②选中“现金总账科目”单选按钮，从“待选科目”列表框中选择“1001现金”科目，单击“>”按钮，将现金科目添加到“已选科目”列表中
③同理，将银行存款科目设置为“银行总账科目”
5.设置结算方式
①在用友通主界面中，选择“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口
②按要求输入企业常用结算方式。
6.开户银行
①在用友通主界面，选择“基础设置”-“收付结算”-“开户银行”命令，打开“开户银行”窗口
②输入编号01，开户银行“工商银行中关村支行”，银行帐号[**************]，按回车键出现下一行，上一行内容自动保存。 ③ 同理，编写“中行美元账户”信息。
二．总账
（一）总账系统参数设置
①以账套主管身份进入用友通系统，单击“总账”选项，进行总账参数设置
②选择“总账”-“设置”-“选项”命令，打开“选项”对话框，包括“凭证”“账簿”“会计日历”“其他”4个选项卡。
¤单击“凭证”，选中“出纳凭证必须经由出纳签字”和“支票控制”复选框
（二）明细账权限
系统管理中对操作员已做了功能权限的授权，但仅限于系统功能菜单一级，不能提供更明确的权限区分，而明细账权限设置可以弥补这一不足。
（三）期初余额录入
在总账期初余额表中，用3种不同颜色区别3种不同性质科目。白色
表示该科目为末级科目，可以输入期末余额；黄色表示该科目为非末级科目，输入末级科目余额后该科目余额自动汇总生成；蓝色表示该科目设置了辅助核算，需要双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面。
1.录入末级、非辅助核算科目的期初余额
①在用友通主界面中，选择“总账”-“设置”-“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口
②单击现金期初余额栏，输入“5000”，按回车键确认，数字自动靠右对齐
注意：凭证一经记账，期初余额变为浏览只读状态，不能再修改
2.录入外币核算科目余额
中行美元户占了2行，必须先输入第一行本位币期初余额，再输入第2行外币余额。
同理，输入数量核算科目“硬件”的期初余额和期初数量余额
3.录入客户往来科目的期初余额
①双击应收账款期初余额一栏，进入“客户往来期初”窗口
②单击“增加”按钮，修改日期为“2004-12-26”，凭证号选择“转账凭证”，客户“志新小学”，摘要“销售商品”，系统默认方向为“借”，输入金额。
③同理，输入其他科目余额
会计科目： 1131 应收账款 余额：借 30000元
会计科目：1133 其他应收款 余额：借6000元
会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 25000 元
4.期初试算平衡
期初余额输入完成后，单击工具栏上的“试算”按钮，系统按照“资产=负债+所有者权益+收入-费用”的原则进行余额的试算平衡，以保证初始数据的准确性。
操作步骤：
①在期初余额录入界面，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框
②查看试算结果，然后单击“退出”按钮退出
¤注意：期初余额试算不平衡，可以填制凭证，但不能记账；已经记账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行结转上年余额的功能。
三、总账日常业务处理
（一）凭证管理
包括增加凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证等
以会计“王方”身份登录用友通系统，填制凭证
[实验资料]
1月经济业务如下：
(1) 3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。
(付款凭证) 摘要：购办公用品
借：营业费用(5501) 500
贷：现金(1001) 500
(2) 5日，财务部从工行提取现金8000元，作为备用金。
(付款凭证) 摘要：提现
借：现金(1001) 9000
贷：银行存款/工行存款(100201) 9000
(3) 6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8. 5。
(收款凭证) 摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202) 170000
贷：实收资本(3101) 170000
(4) 7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。
(付款凭证) 摘要：购电脑
借：库存商品/硬件(124301) 40000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 6800
贷：银行存款/工行存款(100201) 46800
(5) 11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。 (收款凭证) 摘要：收到货款
借：银行存款/工行存款(100201) 30000
贷：应收账款(1131) 30000
(6) 12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，
商品已验收入库。（适用税率17%）
(转账凭证) 摘要：购光盘
借：库存商品(124302) 5000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 850
贷：应付账款(2121) 5850
(7) 16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
(转账凭证) 摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(550203) 2000
贷：其他应收款(1133) 2000
(8) 23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收
借：应收账款(1131) 23400
贷：主营业务收入(5101) 20000
应交税金/应交增值税/销项税额(21710102) 3400
(9) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
(转账凭证) 摘要： 结转A软件成本
借：主营业务成本(5401) 8000
贷：库存商品(124302) 8000
(10) 31日，结转收入和费用。
(转账凭证) 摘要： 结转收入和费用。
借：主营业务收入(5101) 20000
贷：本年利润 9500
主营业务成本(5401) 8000
管理费用/差旅费(550203) 2000
营业费用(5501) 500
(11) 31日，结转本年利润。
(转账凭证) 摘要： 结转本年利润。
借：本年利润 (3131) 9500
贷：利润分配/未分配利润(314115) 9500
[实验要求]
以“王方”的身份填制记账凭证。
以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。
[实验内容]
1．填制记账凭证
2．审核记账凭证
3．记账
4．凭证查询
5．账簿查询