关于规范银行承兑汇票管理的规定
为加强对银行承兑汇票的管理，降低票据风险，特制定本规定，望各公司遵照执行。
一、要认真审查银行承兑汇票的规范性
1、接收银行承兑汇票，要认真检查票面是否规范，有无涂改的痕迹，并依据销售情况选择合适的票面额度。
2、尽量不接收回头背书的银行承兑汇票。银行对此种汇票往往不给予贴现，只能在到期后兑付，难以满足企业急于使用现金的需求。
3、要认真检查票面用章是否规范，盖章和单位名称是否一致，是否是财务专用章，对于盖章不规范的情况是否附有加盖财务章、法人章、公章的证明信等。
二、要保证银行承兑汇票存放的安全性
1、银行承兑汇票视同资金管理，必须存放保险柜。
2、承兑汇票如附有证明信，要将证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性。
三、要建立完善的查询、交接手续
1、各公司必须建立专门的银行承兑汇票台帐，并且按照时间顺序建立档案，以方便查询。
2、票据保管者要认真责任，对于每张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。
3、对于因人员调整等原因需要移交承兑汇票的，要对照台帐逐一进行核查、交接。
四、要加大对承兑汇票的监管力度
1、要安排人员对票据、账簿和印章分别进行保管，建立互相之间的监督机制。
2、转让银行承兑汇票时，要注意汇票的期限，以便合理安排付款。
3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，文字准确。特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书语言不清晰而引发纠纷。
4、对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性台帐，以方便查询。
五、各公司不得擅自进行承兑汇票的臵换
1、集团内部各公司之间互相臵换拆借银行承兑汇票的，必须经集团财务部同意后方可操作。
2、集团内部各公司不得私自联系臵换银行承兑汇票，严禁互相代对方将票据直接转交或邮寄至供货商。
六、要确保承兑汇票付款的合规性
向供货商支付银行承兑汇票时，对方单位收款人需提供单位出具、加盖公章的授权委托书，经办人身份证，以及加盖财务专用章的收据，且在我公司的经办人员带领下从财务领取票据。
集团财务部
2012年2月22日
附：银行承兑汇票的回头背书
银行承兑汇票背书转让时，经过若干手背书，其中有一手又回到了出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑汇票回头背书。银行承兑汇票回头背书一般被认为不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：
一、单纯的一手银行承兑汇票回头背书，即出票人给收款人，收款人又回给了出票人，从终点又回到了起点；
二、出票人、收款人、背书人全部的（这个“的”字是否用错了？）关联企业；
三、银行承兑汇票回头背书会导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时，可追索的对象减少；
四、银行承兑汇票回头背书可能有单纯融资的倾向。
针对银行承兑汇票回头背书，票据收受人首先研究其合理性，即回头背书是否合理。
关于规范银行承兑汇票管理的规定
为加强对银行承兑汇票的管理，降低票据风险，特制定本规定，望各公司遵照执行。
一、要认真审查银行承兑汇票的规范性
1、接收银行承兑汇票，要认真检查票面是否规范，有无涂改的痕迹，并依据销售情况选择合适的票面额度。
2、尽量不接收回头背书的银行承兑汇票。银行对此种汇票往往不给予贴现，只能在到期后兑付，难以满足企业急于使用现金的需求。
3、要认真检查票面用章是否规范，盖章和单位名称是否一致，是否是财务专用章，对于盖章不规范的情况是否附有加盖财务章、法人章、公章的证明信等。
二、要保证银行承兑汇票存放的安全性
1、银行承兑汇票视同资金管理，必须存放保险柜。
2、承兑汇票如附有证明信，要将证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性。
三、要建立完善的查询、交接手续
1、各公司必须建立专门的银行承兑汇票台帐，并且按照时间顺序建立档案，以方便查询。
2、票据保管者要认真责任，对于每张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。
3、对于因人员调整等原因需要移交承兑汇票的，要对照台帐逐一进行核查、交接。
四、要加大对承兑汇票的监管力度
1、要安排人员对票据、账簿和印章分别进行保管，建立互相之间的监督机制。
2、转让银行承兑汇票时，要注意汇票的期限，以便合理安排付款。
3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，文字准确。特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书语言不清晰而引发纠纷。
4、对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性台帐，以方便查询。
五、各公司不得擅自进行承兑汇票的臵换
1、集团内部各公司之间互相臵换拆借银行承兑汇票的，必须经集团财务部同意后方可操作。
2、集团内部各公司不得私自联系臵换银行承兑汇票，严禁互相代对方将票据直接转交或邮寄至供货商。
六、要确保承兑汇票付款的合规性
向供货商支付银行承兑汇票时，对方单位收款人需提供单位出具、加盖公章的授权委托书，经办人身份证，以及加盖财务专用章的收据，且在我公司的经办人员带领下从财务领取票据。
集团财务部
2012年2月22日
附：银行承兑汇票的回头背书
银行承兑汇票背书转让时，经过若干手背书，其中有一手又回到了出票人、收款人或背书人手中的背书，称为银行承兑汇票回头背书。银行承兑汇票回头背书一般被认为不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有如下几种现象须引起注意：
一、单纯的一手银行承兑汇票回头背书，即出票人给收款人，收款人又回给了出票人，从终点又回到了起点；
二、出票人、收款人、背书人全部的（这个“的”字是否用错了？）关联企业；
三、银行承兑汇票回头背书会导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时，可追索的对象减少；
四、银行承兑汇票回头背书可能有单纯融资的倾向。
针对银行承兑汇票回头背书，票据收受人首先研究其合理性，即回头背书是否合理。