浙江开华农业开发有限公司 差旅费报销管理制度
1 目的
为进一步加强差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约、高效的目的，特制定本制度。
2 适用范围和原则
2.1本制度适用范围为公司因工作需要出差报销的员工。 2.2公司各部门要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用审批手续，把好出差时间、路线、任务完成情况关。每次安排出差必须有明确的目的、时间和任务要求，出差完成后，必须填写出差任务完成情况表并及时审批报账。
3 职责
3.1 出差人员根据安排的出差任务、时间、地点、路线填写“出差申请单”和“差旅费报销单据”。
3.2 部门主管、分管领导、总经理负责“出差申请单”和“出差任务完成情况表”的审批。出差审批权限按《附件：出差及差旅费审批流程》执行。
3.3 部门主管、财务部会计、财务总监负责差旅费用的审核。
3.4 经部门分管领导、总经理负责差旅费用报销的审批，报董事长审批。
4 管理的内容和方法
4.1差旅费报销的内容：差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括飞机票（包括人身保险费、机场建设费）、轮船票、火车票、客运汽车票、住宿费、伙食补助费、夜间补贴费、通行费、停车费、市区交通费、行李费、邮寄费、搬运费、会议费、培训费等。
4.2差旅费总体实行“限额控制与标准控制”相结合的管理办法，差旅费中的交通费实行“标准控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，住宿费实行“限额控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，伙食及市区交通费实行“包干使用”的管理办法，差旅费中的其他杂费实行“凭发票报销”的管理办法。
4.3差旅费报销标准控制是根据出差人员的职级，制定相应的差旅费控制标准，出差人员在控制标准内报销差旅费，超出控制标准的不予报销，特殊情况的，须经总经理批准后方可报销。
4.4出差人员的职级分类
4.5出差人员乘坐交通工具标准
4.5.1一级人员出差可乘坐普通火车、动车（高铁、普通动车组）、轮船，高级豪华大巴，出租车等，特殊情况可乘坐飞机经济舱。
其他人员出差可乘坐普通火车（硬座、硬卧）、动车（普通动车组）、轮船（三等舱）、其他交通工具（不包括出租汽车、高级豪华大巴车）。
如有特殊情况而超出以上标准的，需经总经理批准。 4.6出差人员的交通费开支标准
4.6.1出差人员按相应档次批报交通费，超出标准部分的费用由出差人员自理。
4.6.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。
4.6.3工作人员到出差期间，省会城市一般职员每天发给市区交通费50元，其他城市30元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用的，不再发给市内交通费。部门经理/部门经理以上的市区交通费实报实销。
4.6.4对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干范围之外凭据报销。
4.6.5出差人员乘坐单位自备交通工具或私车公用的，不发市内交通费。
4.6.6乘坐火车符合坐卧铺条件，而未坐卧铺的，节省下来的
卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席座位票价差价的50%计算发给个人。
4.6.7经主管领导批准后私车公用的，排量小于2.4的补贴1元/公里，大于2.4的补贴1.2元/公里。
4.7工作人员出差的住宿费开支标准 4.7.1出差地区分类
4.7.2人员出差住宿标准 金额单位：元
注：出差住宿标准为标准间二人合住。确需单住的，按此标准报销。
4.7.3工作人员出差发生的住宿费按规定的标准凭据报销，实际发生的费用超过标准部分由个人负担，无住宿发票的按规定标准金额的50%发给个人。
4.7.4一次出差中的住宿费用可以统算，统算后的超标准部分
住宿费，不予报销。特殊情况的，须经部门领导签署意见，财务部审核后，总经理批准方可报销。
4.8 出差人员伙食补助标准
4.8.1工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，补助标准如下：
金额单位：元
4.8.2按工作人员出差或返回的实际情况报销中、晚餐伙食补助费。原则上县内仅补助中餐。
4.9差旅费的借款、报销、审批程序按《附件：出差及差旅费审批流程》和公司的有关规定执行。
4.10其他有关规定
4.10.1工作人员到外地参加公司组织召开的各种会议（包括供应会、营销会、展览会等），由参加会议人员按差旅费开支规定办理。住宿费必须提供正式发票，在规定的标准内按实报销，其余有关会议场租费公杂等均由会议的主办单位开支。凡由会议集中安排交通、食宿的，由会议主办单位统一办理报销，参会个人不再报销差旅费和伙食补助等费用。
4.10.3工作人员出差参加外部组织的各种会议，以及考察、集中培训等，应按公司有关规定事先经过批准，方可报销相关差旅费。凡交纳会议费(含食宿费)的，不再报销会议期间的出差伙食补助费和住宿费。
4.10.4工作人员到外地出差，若对方单位接待提供食宿的，则不予报销出差伙食补助费和住宿费。
4.10.5 当天出差返回的不报住宿费。
5 本制度由公司人事行政部负责解释。
附件：
出差及差旅费审批流程
浙江开华农业开发有限公司 差旅费报销管理制度
1 目的
为进一步加强差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约、高效的目的，特制定本制度。
2 适用范围和原则
2.1本制度适用范围为公司因工作需要出差报销的员工。 2.2公司各部门要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用审批手续，把好出差时间、路线、任务完成情况关。每次安排出差必须有明确的目的、时间和任务要求，出差完成后，必须填写出差任务完成情况表并及时审批报账。
3 职责
3.1 出差人员根据安排的出差任务、时间、地点、路线填写“出差申请单”和“差旅费报销单据”。
3.2 部门主管、分管领导、总经理负责“出差申请单”和“出差任务完成情况表”的审批。出差审批权限按《附件：出差及差旅费审批流程》执行。
3.3 部门主管、财务部会计、财务总监负责差旅费用的审核。
3.4 经部门分管领导、总经理负责差旅费用报销的审批，报董事长审批。
4 管理的内容和方法
4.1差旅费报销的内容：差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括飞机票（包括人身保险费、机场建设费）、轮船票、火车票、客运汽车票、住宿费、伙食补助费、夜间补贴费、通行费、停车费、市区交通费、行李费、邮寄费、搬运费、会议费、培训费等。
4.2差旅费总体实行“限额控制与标准控制”相结合的管理办法，差旅费中的交通费实行“标准控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，住宿费实行“限额控制、凭票报销、超支自理”的管理办法，伙食及市区交通费实行“包干使用”的管理办法，差旅费中的其他杂费实行“凭发票报销”的管理办法。
4.3差旅费报销标准控制是根据出差人员的职级，制定相应的差旅费控制标准，出差人员在控制标准内报销差旅费，超出控制标准的不予报销，特殊情况的，须经总经理批准后方可报销。
4.4出差人员的职级分类
4.5出差人员乘坐交通工具标准
4.5.1一级人员出差可乘坐普通火车、动车（高铁、普通动车组）、轮船，高级豪华大巴，出租车等，特殊情况可乘坐飞机经济舱。
其他人员出差可乘坐普通火车（硬座、硬卧）、动车（普通动车组）、轮船（三等舱）、其他交通工具（不包括出租汽车、高级豪华大巴车）。
如有特殊情况而超出以上标准的，需经总经理批准。 4.6出差人员的交通费开支标准
4.6.1出差人员按相应档次批报交通费，超出标准部分的费用由出差人员自理。
4.6.2乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。
4.6.3工作人员到出差期间，省会城市一般职员每天发给市区交通费50元，其他城市30元，包干使用，不再凭据报销市内交通费。如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用的，不再发给市内交通费。部门经理/部门经理以上的市区交通费实报实销。
4.6.4对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费包干范围之外凭据报销。
4.6.5出差人员乘坐单位自备交通工具或私车公用的，不发市内交通费。
4.6.6乘坐火车符合坐卧铺条件，而未坐卧铺的，节省下来的
卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席座位票价差价的50%计算发给个人。
4.6.7经主管领导批准后私车公用的，排量小于2.4的补贴1元/公里，大于2.4的补贴1.2元/公里。
4.7工作人员出差的住宿费开支标准 4.7.1出差地区分类
4.7.2人员出差住宿标准 金额单位：元
注：出差住宿标准为标准间二人合住。确需单住的，按此标准报销。
4.7.3工作人员出差发生的住宿费按规定的标准凭据报销，实际发生的费用超过标准部分由个人负担，无住宿发票的按规定标准金额的50%发给个人。
4.7.4一次出差中的住宿费用可以统算，统算后的超标准部分
住宿费，不予报销。特殊情况的，须经部门领导签署意见，财务部审核后，总经理批准方可报销。
4.8 出差人员伙食补助标准
4.8.1工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，补助标准如下：
金额单位：元
4.8.2按工作人员出差或返回的实际情况报销中、晚餐伙食补助费。原则上县内仅补助中餐。
4.9差旅费的借款、报销、审批程序按《附件：出差及差旅费审批流程》和公司的有关规定执行。
4.10其他有关规定
4.10.1工作人员到外地参加公司组织召开的各种会议（包括供应会、营销会、展览会等），由参加会议人员按差旅费开支规定办理。住宿费必须提供正式发票，在规定的标准内按实报销，其余有关会议场租费公杂等均由会议的主办单位开支。凡由会议集中安排交通、食宿的，由会议主办单位统一办理报销，参会个人不再报销差旅费和伙食补助等费用。
4.10.3工作人员出差参加外部组织的各种会议，以及考察、集中培训等，应按公司有关规定事先经过批准，方可报销相关差旅费。凡交纳会议费(含食宿费)的，不再报销会议期间的出差伙食补助费和住宿费。
4.10.4工作人员到外地出差，若对方单位接待提供食宿的，则不予报销出差伙食补助费和住宿费。
4.10.5 当天出差返回的不报住宿费。
5 本制度由公司人事行政部负责解释。
附件：
出差及差旅费审批流程