摘要：现阶段我国正在推行存款保险制度，建立完善的存款保险制度能够增强金融机构运转的稳定性。在制度推行的早期，银行主要依赖政府和国家，在我国基本上不会产生银行破产的现象。存款人普遍会认为将钱在银行中存储不会产生风险。由于银行属于国家，因此在贷款对象方面基本上都是国有企业，即便国有企业无法还清贷款，国家也会将坏账予以妥善解决。在我国金融体制逐渐改革的过程中，尤其是在2006年以后，中国多数商业银行都进入到了股份制的浪潮中。在最近几年，国外的一些银行机构不断的引入到中国，国有的商业银行拥有着巨大的压力，使得部分不盈利的银行必须要退出市场的竞争氛围中。在这样的情况之下，想要稳定的发展金融体系，就一定要创建存款保险制。本文主要以商业银行存款保险制度建设作为基本点，进行详细的分析。 关键词：商业银行 保险制度 建设 所谓存款保险制度主要指的是，地区或者国家想要对存款人的合法利益有所保护，并想要实现稳定、安全的金融体系，而将存款保险机构创设在金融体系当中，以自愿或者强制的形式投保银行，通过保险费的交纳创建相应的保险基金，便于在投保的银行存在破产危机时，能够立刻要求救援或者像投保银行索要相应存款的制度。同时，存款保险的机构不会将盈利作为最终的目标，并且拥有着权威性、独立性与相应的监管权力。 一、存款保险制度的发展现状 美国是优先开展存款保险制度的国家，在1991年下发了存款保险的更改方案，其制度的改进得到了较优质的效果，在2011年美国有92家银行倒闭，远远低于2009年的140家。美国在存款保险制度方面得到改善之后，英国、德国、日本等国家对其借鉴，创建了属于该国的存款保险公司。在2003年一共拥有87个国家创建了存款保险制度，直到2013年共有134个地区与国家创建了存款保险制度。中国在1993年提出了对于存款保险基金的建立意愿，伴随着全世界经济一体化的不断开展，中国商业银行针对存款保险制度的建设，也相继开展了相应的法案起草与论证设计工作。 二、建立商业银行存款保险制度所存在的不足 （一）破产风险 商业银行的破产倒闭在优胜劣汰的形势下必定会成为现实，但是当下我国并没有创建关于商业银行破产的保护制度。在对存款保险制度有所实施之后，就一定要配套实施商业银行的清算清偿机制和破产退市机制，不然一定会适得其反。 （二）逆向选择与道德风险 商业银行因为能够以存款保险机构作为主要的担保对象，在利益不断加大的形势下，会逐步的开展业务的扩张机制。特别是具备着高回报、高风险的项目，由于项目的本身降低了原有的责任，造成了风险社会、利益自己的局面。此外，具备着充足的资本以及良好效益的商业银行，存在较低的经营风险，会具有极其浅显的投保意愿。若商业银行具备着较低的资产利润率、较高的不良资产率，并且又对高风险的项目有所经营，就会有着强烈的投保意愿，继而造成逆向的选择较为明显，在市场中充盈着较高风险。 （三）财务风险 中小型的银行，其自身就会面对着必须拥有8%的资本充足率，该资本充足率的提出是巴塞尔条约的规定。对于存款保险制度方面，必须要交纳一定程度的保险费用，因此所承受的资金压力会十分的沉重，逐渐的减少了存款的余额。然而，尽管我国部分大型的商业银行拥有着充足的资本，但还是会产生较大的存款余额基数，需要交纳的保险费用也随之增加，这必然会构成一定程度的经营压力，继而减少了商业银行的总体净利润。 三、商业银行存款保险制度建设中需改善的要素 （一）商业银行的治理结构需完善 完善商业银行治理结构，能够提升商业银行盈利能力和风险管理能力。在建立存款保险制度的基础上，其治理的机构能否趋近于完善的程度，直接影响着商业银行是否能够在激烈的竞争市场中独占鳌头。所以，建立存款保险制度对商业银行的治理结构而言，需要较高的要求，商业银行在全面的调整和改革方面，需要在以下几个方面进行完善： 商业银行的信息披露体制需要完善化，从而确保商业银行在披露信息方面的总体质量。媒体经常报道银行业乱收费的状况，社会中不同的领域都要求商业银行需要在收费项目中展现出透明化、明确化，也就是各领域所需求的就是适当的公开银行信息。在存款保险制度的建立中，对银行的信息披露有着相对较高的要求，存款保险的相应机构具有全面的监管职能，即对投保机构的预警系统、信用评级、风险状况等方面负责。 所以，投保机构方面有必要创建较为完善化的信息披露体制，以此与存款保险机构监管需求相呼应。在我国国有的商业银行中想要将信息披露制度有所完善，就要对企业信息披露的内容进行完善，其内容包含：治理结构、风险管理情况、资产质量、资本充足状况、流动性、经营业绩等。需要利用商业银行的外部审计以及内部稽核制度，使得信息披露行为规范化。利用这一系列的完善对策，创建一套多角度、全方面的信息披露制度，以此来满足存款保险制度在建立过程中的需要。 商业银行需将高级管理层、监事会、董事会、股东大会的职责边界相应明确，从而在构成监督管理层的过程中，禁止产生“绝对权力”问题。 创建多元化的、透明的激励体系，以此来缓解商业银行中所产生的激励不足等问题。其一，需要创建明确的考核机制和业绩评级机制，利用这一系列的机制，明确管理层所体现的贡献度，真实的将职工工作绩效反映出来，才能够在建立激励机制的过程中，奠定坚实的基础；其二，创建规范的、透明的货币激励机制，舍弃物质补偿等属于福利性质的薪酬模式，多角度的强化货币收入差距。在拟定薪酬的权力方面，主要由薪酬拟定的委员会负责。在职工货币收入方面要和绩效相连，要在货币收入方面显现出激励作用。 （二）风险管理水平的提升 若我国所具备的存款保险制度当中，将银行的风险水平和银行的保险费率相连，就说明越高的保险就会拥有越高的保险费率，越低的风险就会拥有越低的保险费率。所以，存在不同的银行风险状况，就会承担不同程度的保险成本。在这样的情况下，商业银行本身所具有的风险管理水平，直接影响着商业保险成本的多少。在一定程度上，提升商业银行风险管理水平，就会在创建保险制度的过程中大幅度减少成本支出。所以，在创建存款保险制度的情况下，需要明显改善风险管理水平。其中要在几个方面进行改进： 1、专业化、规范化的进行业务分工 在商业银行中应该设置较为专业的风险经理，其具体的职责需要为监控和风险分析，加强贷款审批人的专职作用，对贷款审批人、风险经理、客户经理的工作职责进行明确分工，才能够有效的提升办理业务的成效。在商业银行内部的稽核部门中，应纳入监督功效，以此来实现合理、科学的量化稽核制度，保证银行可以进行依法的经营。 2、创建健全的商业银行内部评级体制 对于商业银行内部评级体制的创建，能够让银行中的风险管理人员，根据客户的意愿以及还款能力开展综合性质下的测评，以此来对信用等级进行客户的评定，继而创建客户的信息数据库。接着，根据此方面的评级结果，开展对客户的持续监控，此外还需要将监控力度提升，才能够保证风险管理的效率以及精准性。 3、创建优质的风险管理气氛 对于良好风险管理气氛的营造，能够使每一位员工都能够掌握风险管理理念。商业银行在实际的管理工作当中，需要逐渐的累积管理经验，要将风险管理文化以风险的预防作为工作重心，在商业银行的内部创建较为优质的管理氛围，力求让每一位银行员工都能够认同风险管理工作。同时在实际的工作中将风险的预防和控制作为关键点，以此来达成商业银行的可持续发展。 （三）盈利能力需要提升 想要降低在存款保险制度中所生成的额外成本，商业银行需要通过对新业务的开展，将银行盈利能力增强，以增加收入的手段有效的解决成本所带来的压力。对于资本金压力的环节，针对商业银行进行分析，较为适当的方式就是利用商业银行自身的利润累积增加资本金额度。所以，建立存款保险制度对于商业银行所体现出的盈利能力，提出了相对高端的要求，需要提升商业银行的盈利能力，需要在几个方面中落实。 1、开展成本约束并提升盈利空间 商业银行因为本身所具备的性质，总是会疏忽和松懈成本控制，并且商业银行拥有着较大的规模，在实际运转的过程中，其开支方面也较为巨大。所以，针对商业银行来分析，强化约束资本成本能够合理的提升银行的总体盈利能力，其拥有着较为显著和积极的作用。由于收入-成本=银行利润，所以在很大程度上能够增加利润的提升空间。因此，加强商业银行的经营成本管理模式、舍弃一些不重要的浪费和开支、合理的提升资金的运用成效，这些措施都能够有助于提升利用空间的力度，以此在补偿商业银行的资本金方面建立可持续发展的渠道，自然也就能够降低存款保险制度建设的成本压力。 2、员工激励机制的优化 将员工的激励机制优化，能够合理的提升盈利能力与员工工作的积极性。当前形势下，在商业银行所进行的员工管理当中还是会不时产生非正当的提升途径，同时会强调学历的影响力，将学历的高低程度来判断员工是否拥有所具备的工作能力，促使商业银行的员工丧失了主观能动性，对于工作的热情不够高，并且在晋升制度以及薪酬方面也不能展现出较为理想的工作状态。若在商业银行中，由大部分没有工作能力的人员负责关键工作，就会导致所有员工存在着较低的人均盈利水平，并且还会影响到商业银行的内部系统产生错乱的现象。 所以，需要在一定程度上进行员工激励机制的优化，通过商业银行所拥有的较广发展空间和领域覆盖，以及完善化的培训计划等优点，创建较为全面的人力资源管理制度，让拥有一定能力的员工能够担任较为核心的职务，以此来有效的提升商业银行工作人员的平均盈利水平，并且能够在一定程度上缓解存款保险制度建立之后的成本压力。 四、结束语 就我国而言，存款保险制度拥有着多个方面的性质。不论如何开展改良与设计，存款保险制度都会存在不良的影响和负面的效应。因此，针对存款保险制度来分析，需要尽可能在发展该制度的过程中创建相对适当的制度环境以及市场环境，发挥出该制度的正面效应，从而稳定的发展商业银行中的存款保险制度。 参考文献： [1]滕磊.浅析我国建立与发展存款保险制度的必要性――以农业银行为例[J].北京金融评论，2013 [2]张春海，郑莉莉.我国商业银行存款保险期权定价的实证研究――基于Merton、Rv和Garch模型的比较与分析[J].科学决策，2013 [3]魏灿秋.统一的商业银行损失准备资金、风险资本和存款保险制度风险管理模型研究[J].国际金融研究，2013 [4]张浩楠，高源，王晓旭.我国商业银行显性存款保险制度问题探析[J].经济师，2013 [5]范小云，曹元涛.银行导向的存款保险体系――一个适用于欠发达国家的存款保险制度[J].经济学，2013 [6]杨纯光，芦明.商业银行存款保险制度和隐含的存款保障制度比较研究[J].现代经济信息，2013 [7]何德旭，史晓琳，赵静怡.我国显性存款保险制度的践行路径探析[J].财贸经济，2013 [8]涂真，吕雅.我国存款保险制度的文献综述――基于存款保险制度建立流程的角度[J].金融理论与教学，2013 作者简介：熊志刚（1980年11月-）性别：男；民族：汉 籍贯：江西南昌；工作单位：工作单位所在的省、市及邮编 北京大学在读研究生 北京市 100871；职务，职称：硕士在读；学位，研究方向：政治经济学
摘要：现阶段我国正在推行存款保险制度，建立完善的存款保险制度能够增强金融机构运转的稳定性。在制度推行的早期，银行主要依赖政府和国家，在我国基本上不会产生银行破产的现象。存款人普遍会认为将钱在银行中存储不会产生风险。由于银行属于国家，因此在贷款对象方面基本上都是国有企业，即便国有企业无法还清贷款，国家也会将坏账予以妥善解决。在我国金融体制逐渐改革的过程中，尤其是在2006年以后，中国多数商业银行都进入到了股份制的浪潮中。在最近几年，国外的一些银行机构不断的引入到中国，国有的商业银行拥有着巨大的压力，使得部分不盈利的银行必须要退出市场的竞争氛围中。在这样的情况之下，想要稳定的发展金融体系，就一定要创建存款保险制。本文主要以商业银行存款保险制度建设作为基本点，进行详细的分析。 关键词：商业银行 保险制度 建设 所谓存款保险制度主要指的是，地区或者国家想要对存款人的合法利益有所保护，并想要实现稳定、安全的金融体系，而将存款保险机构创设在金融体系当中，以自愿或者强制的形式投保银行，通过保险费的交纳创建相应的保险基金，便于在投保的银行存在破产危机时，能够立刻要求救援或者像投保银行索要相应存款的制度。同时，存款保险的机构不会将盈利作为最终的目标，并且拥有着权威性、独立性与相应的监管权力。 一、存款保险制度的发展现状 美国是优先开展存款保险制度的国家，在1991年下发了存款保险的更改方案，其制度的改进得到了较优质的效果，在2011年美国有92家银行倒闭，远远低于2009年的140家。美国在存款保险制度方面得到改善之后，英国、德国、日本等国家对其借鉴，创建了属于该国的存款保险公司。在2003年一共拥有87个国家创建了存款保险制度，直到2013年共有134个地区与国家创建了存款保险制度。中国在1993年提出了对于存款保险基金的建立意愿，伴随着全世界经济一体化的不断开展，中国商业银行针对存款保险制度的建设，也相继开展了相应的法案起草与论证设计工作。 二、建立商业银行存款保险制度所存在的不足 （一）破产风险 商业银行的破产倒闭在优胜劣汰的形势下必定会成为现实，但是当下我国并没有创建关于商业银行破产的保护制度。在对存款保险制度有所实施之后，就一定要配套实施商业银行的清算清偿机制和破产退市机制，不然一定会适得其反。 （二）逆向选择与道德风险 商业银行因为能够以存款保险机构作为主要的担保对象，在利益不断加大的形势下，会逐步的开展业务的扩张机制。特别是具备着高回报、高风险的项目，由于项目的本身降低了原有的责任，造成了风险社会、利益自己的局面。此外，具备着充足的资本以及良好效益的商业银行，存在较低的经营风险，会具有极其浅显的投保意愿。若商业银行具备着较低的资产利润率、较高的不良资产率，并且又对高风险的项目有所经营，就会有着强烈的投保意愿，继而造成逆向的选择较为明显，在市场中充盈着较高风险。 （三）财务风险 中小型的银行，其自身就会面对着必须拥有8%的资本充足率，该资本充足率的提出是巴塞尔条约的规定。对于存款保险制度方面，必须要交纳一定程度的保险费用，因此所承受的资金压力会十分的沉重，逐渐的减少了存款的余额。然而，尽管我国部分大型的商业银行拥有着充足的资本，但还是会产生较大的存款余额基数，需要交纳的保险费用也随之增加，这必然会构成一定程度的经营压力，继而减少了商业银行的总体净利润。 三、商业银行存款保险制度建设中需改善的要素 （一）商业银行的治理结构需完善 完善商业银行治理结构，能够提升商业银行盈利能力和风险管理能力。在建立存款保险制度的基础上，其治理的机构能否趋近于完善的程度，直接影响着商业银行是否能够在激烈的竞争市场中独占鳌头。所以，建立存款保险制度对商业银行的治理结构而言，需要较高的要求，商业银行在全面的调整和改革方面，需要在以下几个方面进行完善： 商业银行的信息披露体制需要完善化，从而确保商业银行在披露信息方面的总体质量。媒体经常报道银行业乱收费的状况，社会中不同的领域都要求商业银行需要在收费项目中展现出透明化、明确化，也就是各领域所需求的就是适当的公开银行信息。在存款保险制度的建立中，对银行的信息披露有着相对较高的要求，存款保险的相应机构具有全面的监管职能，即对投保机构的预警系统、信用评级、风险状况等方面负责。 所以，投保机构方面有必要创建较为完善化的信息披露体制，以此与存款保险机构监管需求相呼应。在我国国有的商业银行中想要将信息披露制度有所完善，就要对企业信息披露的内容进行完善，其内容包含：治理结构、风险管理情况、资产质量、资本充足状况、流动性、经营业绩等。需要利用商业银行的外部审计以及内部稽核制度，使得信息披露行为规范化。利用这一系列的完善对策，创建一套多角度、全方面的信息披露制度，以此来满足存款保险制度在建立过程中的需要。 商业银行需将高级管理层、监事会、董事会、股东大会的职责边界相应明确，从而在构成监督管理层的过程中，禁止产生“绝对权力”问题。 创建多元化的、透明的激励体系，以此来缓解商业银行中所产生的激励不足等问题。其一，需要创建明确的考核机制和业绩评级机制，利用这一系列的机制，明确管理层所体现的贡献度，真实的将职工工作绩效反映出来，才能够在建立激励机制的过程中，奠定坚实的基础；其二，创建规范的、透明的货币激励机制，舍弃物质补偿等属于福利性质的薪酬模式，多角度的强化货币收入差距。在拟定薪酬的权力方面，主要由薪酬拟定的委员会负责。在职工货币收入方面要和绩效相连，要在货币收入方面显现出激励作用。 （二）风险管理水平的提升 若我国所具备的存款保险制度当中，将银行的风险水平和银行的保险费率相连，就说明越高的保险就会拥有越高的保险费率，越低的风险就会拥有越低的保险费率。所以，存在不同的银行风险状况，就会承担不同程度的保险成本。在这样的情况下，商业银行本身所具有的风险管理水平，直接影响着商业保险成本的多少。在一定程度上，提升商业银行风险管理水平，就会在创建保险制度的过程中大幅度减少成本支出。所以，在创建存款保险制度的情况下，需要明显改善风险管理水平。其中要在几个方面进行改进： 1、专业化、规范化的进行业务分工 在商业银行中应该设置较为专业的风险经理，其具体的职责需要为监控和风险分析，加强贷款审批人的专职作用，对贷款审批人、风险经理、客户经理的工作职责进行明确分工，才能够有效的提升办理业务的成效。在商业银行内部的稽核部门中，应纳入监督功效，以此来实现合理、科学的量化稽核制度，保证银行可以进行依法的经营。 2、创建健全的商业银行内部评级体制 对于商业银行内部评级体制的创建，能够让银行中的风险管理人员，根据客户的意愿以及还款能力开展综合性质下的测评，以此来对信用等级进行客户的评定，继而创建客户的信息数据库。接着，根据此方面的评级结果，开展对客户的持续监控，此外还需要将监控力度提升，才能够保证风险管理的效率以及精准性。 3、创建优质的风险管理气氛 对于良好风险管理气氛的营造，能够使每一位员工都能够掌握风险管理理念。商业银行在实际的管理工作当中，需要逐渐的累积管理经验，要将风险管理文化以风险的预防作为工作重心，在商业银行的内部创建较为优质的管理氛围，力求让每一位银行员工都能够认同风险管理工作。同时在实际的工作中将风险的预防和控制作为关键点，以此来达成商业银行的可持续发展。 （三）盈利能力需要提升 想要降低在存款保险制度中所生成的额外成本，商业银行需要通过对新业务的开展，将银行盈利能力增强，以增加收入的手段有效的解决成本所带来的压力。对于资本金压力的环节，针对商业银行进行分析，较为适当的方式就是利用商业银行自身的利润累积增加资本金额度。所以，建立存款保险制度对于商业银行所体现出的盈利能力，提出了相对高端的要求，需要提升商业银行的盈利能力，需要在几个方面中落实。 1、开展成本约束并提升盈利空间 商业银行因为本身所具备的性质，总是会疏忽和松懈成本控制，并且商业银行拥有着较大的规模，在实际运转的过程中，其开支方面也较为巨大。所以，针对商业银行来分析，强化约束资本成本能够合理的提升银行的总体盈利能力，其拥有着较为显著和积极的作用。由于收入-成本=银行利润，所以在很大程度上能够增加利润的提升空间。因此，加强商业银行的经营成本管理模式、舍弃一些不重要的浪费和开支、合理的提升资金的运用成效，这些措施都能够有助于提升利用空间的力度，以此在补偿商业银行的资本金方面建立可持续发展的渠道，自然也就能够降低存款保险制度建设的成本压力。 2、员工激励机制的优化 将员工的激励机制优化，能够合理的提升盈利能力与员工工作的积极性。当前形势下，在商业银行所进行的员工管理当中还是会不时产生非正当的提升途径，同时会强调学历的影响力，将学历的高低程度来判断员工是否拥有所具备的工作能力，促使商业银行的员工丧失了主观能动性，对于工作的热情不够高，并且在晋升制度以及薪酬方面也不能展现出较为理想的工作状态。若在商业银行中，由大部分没有工作能力的人员负责关键工作，就会导致所有员工存在着较低的人均盈利水平，并且还会影响到商业银行的内部系统产生错乱的现象。 所以，需要在一定程度上进行员工激励机制的优化，通过商业银行所拥有的较广发展空间和领域覆盖，以及完善化的培训计划等优点，创建较为全面的人力资源管理制度，让拥有一定能力的员工能够担任较为核心的职务，以此来有效的提升商业银行工作人员的平均盈利水平，并且能够在一定程度上缓解存款保险制度建立之后的成本压力。 四、结束语 就我国而言，存款保险制度拥有着多个方面的性质。不论如何开展改良与设计，存款保险制度都会存在不良的影响和负面的效应。因此，针对存款保险制度来分析，需要尽可能在发展该制度的过程中创建相对适当的制度环境以及市场环境，发挥出该制度的正面效应，从而稳定的发展商业银行中的存款保险制度。 参考文献： [1]滕磊.浅析我国建立与发展存款保险制度的必要性――以农业银行为例[J].北京金融评论，2013 [2]张春海，郑莉莉.我国商业银行存款保险期权定价的实证研究――基于Merton、Rv和Garch模型的比较与分析[J].科学决策，2013 [3]魏灿秋.统一的商业银行损失准备资金、风险资本和存款保险制度风险管理模型研究[J].国际金融研究，2013 [4]张浩楠，高源，王晓旭.我国商业银行显性存款保险制度问题探析[J].经济师，2013 [5]范小云，曹元涛.银行导向的存款保险体系――一个适用于欠发达国家的存款保险制度[J].经济学，2013 [6]杨纯光，芦明.商业银行存款保险制度和隐含的存款保障制度比较研究[J].现代经济信息，2013 [7]何德旭，史晓琳，赵静怡.我国显性存款保险制度的践行路径探析[J].财贸经济，2013 [8]涂真，吕雅.我国存款保险制度的文献综述――基于存款保险制度建立流程的角度[J].金融理论与教学，2013 作者简介：熊志刚（1980年11月-）性别：男；民族：汉 籍贯：江西南昌；工作单位：工作单位所在的省、市及邮编 北京大学在读研究生 北京市 100871；职务，职称：硕士在读；学位，研究方向：政治经济学