青岛亨通、众利德、永日公司人、财、物
依据性管理大纲
为了使企业和员工用汗水和辛苦创造的收益不被个别人谋取私利，不被损公肥私的人中饱私囊，防止别有用心的人钻公司管理的薄弱环节，工作人员责任不到位的空子，乘机私贪和跑漏公司和员工的血汗钱，发个人不义之财，特制订公司人、财、物管理依据大纲，本大纲自2014年( )月( )日起执行。 所有公司管理人员和员工必须认真学习以下规定，各部门负责人在2014年8月30日后通过学习本规定，要根据公司对各部门、各岗位的工作职责要求，制定适用于本部门各岗位细化、具有可操作性的管理、考核制度。各部门负责人要从上岗后的第三个月开始，依据本管理大纲制定出本部门可适用于企业现实管理并且具有可操作性的工作流程和考核制度，上报备案审批后执行，以后在实际工作中要对各部门有关直属本部门业务人员制定出人、财、物各项绩效管理考核规定，必须以此为依据严格执行。
一、 所有采购资产和物品时在财务的报销凭证，必须办理入库手续，凭入库单到财务报销入账，领用材料时必须开具出库单后方可领用材料。所有用于支付采购商品车、商品件款和其他物品用款，公司处置固定资产、赊销商品以及维修业务应交款，在财务的所有借款，一切出让物品的收款凭证和报销凭证单据每日4S 店上报的营业额收入明细，都必须有董事长签字方为有效入账凭证，否则，违反者即为严重违反公司财务规定或是侵占公司财物的不法行
为，直接追究责任人的经济赔偿责任，并每次扣除不称职工资200元以上。
二、 已签订维修合同的维修车辆，车间按维修合同工艺的维修项目，已经出库用在车上的一切备件和材料，客户尚未交款提车的，必须当天、当车办理出库，不准任何人把实际用在维修车上的零备件，自作主张出库在在另一辆车上，必须把已出库零部件当日上报财务，附应收款备件明细如实核价、如实出库，由财务每日记应收款台账。对已出库用在客户车上超过当日尚未交款提车的出库备件，各仓管员也要设立出库备件材料应收款台账，与财务有对接的同数字台账，由本部门负责人签字后每日上报财务。待销售、维修业务结算结束，交车、收回款时，凭维修结算明细表和交款发票充应收款台账。如售后已修好车但因客户不按维修合同时间要求提车交款的，已签维修合同的按签约的合同交车交款事项执行。对所有维修项目，如果超过一个工作日不能交车，预计维修费用在500元以上维修项目，维修接待人员必须与客户签订维修合同。对没有签订维修合同存档的维修项目，或者当月超过5个工作日不提车的维修项目，必须在结束维修项目的同时，打出维修结算明细表，由部门负责人签字并承担确保在当月7个工作日内收回应收款的责任，当月两个工作日内由财务转交董事长签字后，方可办理有关交款提车、记账手续，违者追究部门责任人造成的财务损失，并每次扣除不称职工资200元以上，因此出现的一切损失由财务经理和4S 店服务站长承担。
三、 无论是已签维修合同还是未签维修合同，凡是在车辆修理好超过五个工作日和在当月月底客户不提车或者预计维修费超过500元的情况，当日收不回修车款的，必须在当月底前开出应收款维修明细，附使用材料结算明细表，
交到财务记当月应收款账，并由财务主管会计负责，以专项报表把每笔应收款用表格的方式，在每月底报给董事长，并把应收款单据和凭证交董事长签字批准后记账，否则一切应收款单据不准入账。已出库用在车上的零部件、材料、出库销售的商品车，开票收款人员不准低于公司规定销售、售后收费价格开具收款单据，仓库管理员也不准办理商品出库，因此出现问题，直接追究仓管员、现金会计、负责结算开票员、销售、售后服务部门负责人、主管会计、财务经理等责任人的一切责任和经济损失。
四、 对外售后服务维修工时费收费标准和备件收费标准必须按公司统一定价收费记账，公司没有文件明文规定，没有董事长签字，任何人无权改动收费标准和给客户打折扣，以及私自不开收款单据收取维修工时费。如各4S 店有阶段性打折营销活动，必须先申请搞活动时间和赠送折扣标准和办法。确定好打折赠送的物品报财务结算办法后，要以文件批文的方式与财务对接结算流程，由财务经理负责研讨确定好上报结算方案，经董事长审批后，由财务经理组织上会，经讨论可行后，由公司下文件统一执行结算方式。任何人无权私自不开票、不入财务账收取客户维修费和维修定金。不准任何人违反公司统一确定的财务结算流程和收费价格，所有收费必须经公司指定的收款人、开票人开具明细表和结算单，凭发票和收据把款交到财务。谁私自接收客户和代收客户任何款项者，均是严重违反公司财务制度行为，视为变相贪污，出现类似问题扣除200以上不称职工资，造成影响和损失的追究赔偿责任，触犯法律的依法处理。
五、 公司公务车维修由行政车辆管理员统一使用行政车辆维修派工单派到各
4S 店，对各4S 店维修的试乘试驾车和公司公务用车在车间维修使用的一切出库零备件，使用的工时和其他材料，都必须按照正常出库价打八折做维修出库零备件、材料、工时明细结算单，按正常材料出库和收费开具发票，报财务记当月收入款账，记公司修车费用支出账，收支要当月结清账目。把用工时多少、应收工时费多少一一记清后，注明免工时费数额是多少，给维修工按正常对外维修费工作任务提成记考核数字，实行亏公司不亏个人的绩效考核政策。
六、 各4S 店派工维修的本部门试乘试驾车、公司的公务车，每次的修车清单必须由董事长签字，送修车司机和车辆管理负责人签字后，转财务分科目记账。财务每月要做用车部门费用支出账，做维修部门收入账，全部分录记清。具体如何操作由各财务经理和主管会计在2014年7月30日前拿出具体结算办法和流程，以文件的方式下发执行。财务经理到期完不成该项重要工作，扣发不称职工资500元以上。
七、 对厂家来公司送新车时发生的维修项目和内部人员开试乘试驾车发生的事故车维修，一律由4S 店总经理现场查看，确保不影响销售质量的原则下，按照正常维修业务收取出库的备件款、材料款和工时费。任何人无权把出库零备件挪用其它车上出库和少计应收的维修工时费用，任何人无权免收任何车的维修业务工时费、材料费和备件费的权利，更不准私自无票无帐私收客户任何费用，否则扣除当事人当月全部工资，追究当事人一切责任和经济赔偿。仓库及维修人员、服务顾问、车间主任有以上行为者，除按以上规定严格处理外，召开全体员工大会做检查。会计监督不到位负有同等不称职责任，
谁不按公司规定执行造成的损失，谁付进修车辆维修费并向员工大会做检查。
八、 各开票员、收银员收取的所有款额，不准私自存放在本部门或者个人手中超过当日。私自存放材料费、工时费、定金、预约金等各项费用，都是严重违反公司财务规定行为，发现一次扣除不称职工资200元以上，并承担一切经济损失。所有收费必须在当天以日报表的方式上报财务，把所有款额交到财务。报表由财务经理在2014年7月15日前设计启用。超过当日不上报表格、不上交款额的即为严重违反公司财务管理制度的行为。私存和挪用公款一天以内尚未造成损失的，扣除不称职工资200元，每超过一个工作日处罚200元以上，超过三个工作日即为贪污，对责任人停职检查，等待处理并追究一切损失。
九、 所有车间维修岗位员工及接待客户的业务人员，任何人无权私自收取维修费和私自免收客户维修工时费、备件费，更不准给客户更换客户自己自存、自购以及维修、业务人员自己私存和自购的所有零备件和其他材料及油品。不准任何人采购和报销非4S 店采购的零备件，特殊客户车维修需要的零备件，必须以请购单的方式请示董事长签字批准后方可采购入库报销。违者每次扣除200元以上不称职工资，并追究一切经济损失和责任。
十、 所有销售的商品车，由公司统一确定最高限价和最低限价，统一以当月销售文件标明各部门上下价格浮动权限，各部门任何人不得随意浮动公司统一文件规定的销售和售后服务统一收费价格。不允许任何人随意赠送其他附件精品。有赠送活动时，必须先由各部门总经理编制材料出库和财务记账流程，与财务经理研讨可行后，上报批准执行。
十一、 各4S 店给商品车加油最多限量三升，谁销车谁加油，具体如何操作由各4S 店总经理在2014年7月30日前拿出具体工作流程和规定，上报董事长批准后执行。
十二、 各4S 店要准备好每月上财务分析会的汇报材料，分析上报销售计划，按公司下达的销售利润指标，通过各种正当的营销手段让客户能自愿接受的营销办法，靠优质服务提高服务质量来确保营销商品车的利润点。对超长库存车降价必须写出分析报告和营销政策，由各品牌总经理、财务经理上会讨论，拿出统一销售政策备案后，按审批程序把确定的当月营销价格进财务结算程序。财务要做好公司统一定价、财务结算监督，对没有公司统一文件规定，各部门自己随意降价超出公司规定价格的，没有董事长签字的文件规定和签字批准的降价收费单据，一律不准入账。否则扣除财务经理、主管、会计、开票员、收银员等当事人不称职工资200元以上，并追究赔偿责任。 十三、 对所有试乘车到期后在3个工作日内由各4S 店总经理安排专人负责把车收拾干净，把一切手续和备用品填写清单交到公司，由车辆主管统一验收后，由车辆主管负责把钥匙、手续和证件交到资产管理处统一保管并登记。接车时由车辆主管和资产管理专员一同验收后填写交接表入库记账统一管理。如需转让试乘试驾车，财务经理负责制定固定资产处理流程和办法（在2014年7月30日前制定启用）。处理资产时要填写固定资产原价值、中间费用价、当时全部原值价、使用时间折旧价格、现值价格多少。等资料上报审批后方可办理固定资产处理手续。
十四、 处理试乘试驾车时，由各4S 店负责在到期后三日内上报固定资产管理
部验收、记台账。赵宏睿总经理负责指导和制定试驾车转让价格后，转各4S 店负责重新办理固定资产处理手续，处理试乘试驾车辆，做出销售计划后报董事长批准，之后转成本管理部备案进入销售流程。不允许任何人违反确定的销售价格和销售流程，私自定价处理试乘试驾车辆，违者直接追究4S 店总经理、固定资产管理主管的直接责任。没有董事长签字任何人无权处理和私收试驾车处理车款，更不准到期后不打报告把车留在4S 店继续使用。对到期超过三个工作日不交到公司统一管理的，扣除4S 店总经理不称职工资500元以上。
十五、 对在销售和售后服务中赠送的奖品和附件精品，在有活动时各部门总经理必须先上报赠送礼品的报告，写明搞什么活动、活动天数、以什么方式赠送什么礼品、价值多少，都要有计划。经公司组织财务有关人员上会研究后，由财务拿出各项赠品礼品出库财务结算流程，形成文件后执行。在实施中，将有赠送人签字、有客户签字的赠送礼品存档单交到档案管理员处存档、备案，不允许4S 店和任何人没有上会研究批准，无财务的礼品赠送结算流程，私自赠送任何礼品和工时费，更不准赠送附件精品和其他材料，谁私自出库私自赠送，谁负责赔偿一切经济损失。严格打击以赠送礼品和工时费为由，私收客户好处费的窃取公司财物的行为，严厉杜绝以亏损的方式长期搞各种营销活动和赠送返利打折活动。
十六、 所有要求业务人员对客户的各项营销政策，必须与公司要求的绩效考核利润指标相一致，都必须由部门负责人制定出有透明化的考核数据，应收的利润数据为考核依据。制定考核政策时，必须先由各部门拿出与公司规定
的经济指标考核数据相符合的政策，上报人力资源部由人力资源部组织有关人员研讨后，拿出具体的考核办法，上会研讨可行后存档备案并以文件的方式下发执行。不允许任何部门负责人没有各项指标考核数据，没有在人力资源部的数据化考核备案，也没有经过公司组织有关人员上会讨论后下发的文件规定，随意制定考核数据和办法。财务部、人力资源部对没有文件可依、没有数据可依的各部门考核政策，一律不准发放各部门上报的所谓管理考核绩效工资。
十七、 所有商品车、商品件在销售时开票价不准低于成本价，低于成本价需要开发票的商品车、商品件，必须由部门负责人写明情况，上报到财务，由财务经理或主管会计进一步核实情况，以书面报告和统一批量开票价申请单的方式交董事长签字后，方可执行。否则，谁违反规定私自开票收款、出库车和备件，扣除当月全部工资，并追究法律责任。每次低于成本价开票的销售商品，如没有董事长签批的低于成本价销售的商品出库签单，一律不允许开发票和办理出库。
十八、 对在工作中私收客户定金、违约金、员工违反公司纪律处罚金，私存员工的各种补助金、工资费用、水电费、对外应付的保险费、评估费、保证金等与公司业务经营有关的所有费用，必须在当日内按照公司规定的收银交款流程，在当日上交款时间内上交公司专设的收银处和财务部门，并凭收款后开具的收款单据和凭证记账。不准公司任何岗位、任何人有个人行为，私收私存任何人和客户及员工的一切费用和现金。更不准以公司对外安排办理对公业务为由，讹诈、索取客户的钱财和礼物，或是要求客户请吃和送礼物，
提取返利和回扣。凡在公司岗位工作期间发生以上行为者，均为违反公司财务纪律的行为，扣除不称职工资200元以上，处罚金扣除发生额的2倍的罚款，追回财物和礼品。轻者（5000元以下）在公司大会上作检讨，重者除追回损失交司法机关处理，并追加破坏公司正常经营秩序的处理。
十九、 各4S 店在销售和维修业务中，不能当日当场确准货款交易事项双方签约手续的，一律实行签订销售和维修合同的方式（销售和维修合同由公司统一印发使用）。销售合同要标明车型、生产厂家、配置、大约提车日期、销售价、服务事项等合同内容。销售合同一式两份，客户一份、4S 店一份，4S 店的销售经理维修车间的车间要设立专岗人员存放备案各种合同档案，在当月上交公司档案管理员统一存放。汽车维修事项、维修费用以合同大约定价为凭，汽车销售合同价格要与各4S 店每月上报批准的市场销售价相符。
二十、 各4S 店要每月把厂家指定的汽车销售任务奖金，汽车融金部门的返利等给经销商以开具汽车销项发票方式的一切返利、提成、奖金等款项，每月用明细表的方式由主管人员上报财务主管会计，由主管会计每月监督相关人员加强沟通，并负责催收回所有返利款，当月收不回来的要建立分类未回收返利台账，主管会计每月要有专项报表，报董事长一份，成本会计一份。任何人耽误了收回返利，扣除责任人的一切不称职工资和损失，当月每耽误一项返利款回收额，扣除责任人应返利额5%的损失金，并扣除不称职工资200元以上。
二十一、 各4S 店负责索赔的人员，每次给客户索赔出库的零备件，要登记清楚车号、客户姓名，在客户签字后，用明细表出库结算单的方式每日上报财务。
仓管员也必须每天记录客户索赔件台账，登记清楚出库的零配件车型、车号、客户姓名、备件名称、数量、单价、金额，不管以后能否索赔回来都必须每件记录到索赔件出库应收款台账中（财务也要建立客户索赔专项台账与仓库对接，包括数量、金额、单价、名称、客户姓名等信息），具体台账如何记录设立，由财务经理在2014年7月30日设计后统一下文启用。
二十二、 每月由财务经理与资产管理部经理牵头组织主管会计、成本会计、资产管理会计成立审计清仓查库小组，每月清点商品车、商品件、各部门资产保有量，使用、调拨、库存等实有情况、残值折旧抵销情况，建立各种数字信息台账，写出清点后的分析报告，上报公司召开专项清仓查库、资产保有量等问题分析会，每月15日前由财务经理、成本会计与资产管理部负责人组织，具体通知开会时间、地点、参会人员的会议，按照会议召开流程办理的第一责任人是财务经理，第二责任人是成本会计，第三责任人是资产管理负责人。第一责任人不再公司则由第二、第三责任人组织召开会议。
二十三、 每月25日之前，由各4S 店总经理负责组织召开一次由各公司财务经理、主管会计、成本资产会计、仓管、索赔服务站长、信息员等与厂家政策有关的岗位人员参加的厂家政策与公司经营管理接轨的情况通告研究会。具体负责召开会议和主持会议内容的是各4S 店总经理，运营部经理为第一责任人，人力资源部经理为第二责任人，负责监督考核各4S 店总经理按会议流程申报召开会议，董事长文书负责会议记。需要其他哪些岗位人员参加会议，可根据会议研究的内容会前由文书上报董事长拟定。原则上召开任何会议的时间必须在下午下班时间提前一小时。4S 店总经理为组长，财务经理为副组
长，人力资源部经理和绩效管理员为会议督导人员，会议组长特殊情况不能参加可委托副组长组织召开，每月一次，定期不召开会议者，扣除不称职工资300元以上。
二十四、 每月由运营部经理为组长，资产管理主管为副组长，用旧件回收工作检查表的方式检查每一项旧件回收情况，二次出库财务结算流程是否健全，对各项旧件回收流程的落实情况，每月检查一次。防止像雪铁龙王明玉在众目睽睽的大白天，私自拉走一个旧车大件，竟然无人去监管。所有旧件必须按照旧件回收流程，办理入库。回收入库后有二次利用价值的零备件再此出库时，必须进入维修收费结算程序，具体结算办法由财务经理在2014年8月30日前制定出并上报审批后，下文执行。所有旧品、旧件都是公司资产，任何人无权私自处理，违者扣除200元以上不称职工资，并追回所处理物品两倍以上罚款，一切损失由有关岗位责任人和当事人承担。对仓库旧件回收人员没有落实月度工作检查表和旧件回收流程要求事项，没有落实每月一次的大检查情况整改通知事项的，扣除各有关部门负责人和责任人不称职工资300元以上。
二十五、 财务要健全仓库与财务账可以对接的备件统一进货编号，按零件名称、进货时间、数量、单价、金额等项财务所需数据统一编号入库、出库，仓库与财务上、下要有统一的资产出入库程序和记账顺序和办法，硬件需要更换的要上报计划，各财务经理必须在2014年7月30日前制定出具体可操作的办法，坚决达到财务全程监督仓库的管理手段，制定不出者扣除绩效工资，耽误一个月向上倒扣绩效工资一个月，需从2014年7月30日至2014年9月
30日必须完成该项任务。
二十六、 各仓库决不允许把厂家件和副厂件以及剩油、废件存放在一个库一个区内，违者扣除仓管员不称职工资200元以上。
二十七、 每月盘点时，各种盘盈物品、备件，每月份需用盘盈盘亏明细表的方式由仓库上报财务。财务必须由资产管理会计建立盘盈盘亏物资专项台账，由财务经理每月组织成本管理会计与资产管理部主管，成本管理会计上报董事长，拿出资产处置和销售办法以及收费入账财务工作流程。由财务经理考核组织上会研讨下发统一执行。财务经理、主管会计每日要认真审核每一项汽车维修、汽车销售，搞活动时如何打折扣的财务结算流程，进销项发票使用情况，计划好每月的纳税交税额，进项、销项，应交税金，每月在25号前必须由财务经理、主管会计以书面分析和数字报表的方式认真计划好，上报董事长审批后备案执行本月应交税金。
二十八、 公司内部互相转款，必须按照公司下发的内部转款规定，核算转款时间。核算用款项支出的财务利息，落实结算办法。各财务经理、银行业务经理、主管会计、现金会计，不按照公司下发的公司内部转款核算流程落实有关工作要求，从2014年7月30日起扣除不称职工资200元以上。
二十九、 所有在财务的借款、支款、报销事项，必须在三个工作日内办理报销入账和偿还借款、支款事项。有上笔借款未结清的款项，任何人不准再发生支款、借款事项，特殊情况，由当事人文字书面写明情况，由主管会计、现金会计签字承担责任，并报董事长签字批准后方可发生二次借、支款事项。以上一切事项不准跨月度、跨年度报销、支款、借款，超过三个工作日和超
过当月报销者，扣除当事人、经办人借款、支款人、报销经办人不称职工资50元以上，对造成损失的追究经办人，当事人的一切责任。
三十、 公司人力资源部负责每月进行一次由绩效管理员，各公司财务经理、现金会计参加的，工资绩效、奖金考核办法、工资发放流程的专项研讨布置会，学习有关文件精神，贯彻有关绩效考核办法。每月20号前组织会议一次，每次开会时间必须在下午下班时间一小时前召开，不允许占用工作时间太长召开各种会议，自2014年7月30日起，定期不召开会议和培训不到位，扣除人力资源部经理和培训专员300元以上不称职工资。
三十一、 行政部经理负责组织有关人员，把办公用品包干办法按照公司之前已有的规定，参照拿出一个办公经费包干的具体操作流程和办法，在2014年8月30日以后必须探讨改革到每一个具体岗位人员。2014年12月底未能完成改革即为不称职，每月扣除不称职工资500元以上，并由行政部经理在员工会议上作自我检讨。
三十二、 财务经理、成本会计要在2014年8月30日后至2014年12月30日之前，落实成本管理真实数字化考核。由各公司成本会计在2014年8月30日之前拿出初步核算数字和程序，八月份拿出部分数字和工作流程，九月起编制销售、维修岗位成本核算程序并能按照成本目标分解程序执行数字化目标分解的绩效管理办法。谁耽误了即为工作不称职，每月扣除不称职工资300元以上，并在大会上作自我述职检查。要在2014年10月30日之前制定出成本会计分工职责，建立成本核算办法，设立成本会计人员配备，正确划分各种耗费界限，建立成本核算程序。要设立基本生产成本、销售成本、辅助生
产销售成本、管理费用、财务费用、待摊费用、预提费用等账户和明细账。 三十三、 所有采购报销的单据，公司的户头必需以正楷字体写明公司全称，不允许用草书和不正规的字体填写公司户头，更不允许任何人在单据上和上交董事长材料上，用电脑打上自己的名字，必须使用正楷字签上自己的名字作为当事人经办签字，也不允许使用别人看不懂的签字方式签字。
三十四、 一切采购商品能开发票的一定要开发票。每月由财务经理组织有关岗位人员进行一次如何领取、使用发票专题培训，按照公司采购流程要求学习为什么要开具进项、销项发票，和如何办理商品出入库的资产管理各项工作流程的培训，因培训不到位扣除财务经理每次200元以上不称职工资，因此造成公司资产出入库记账不按照公司规定办理手续的，一切损失由财务经理承担。财务经理要根据记账要求，备齐有关的转账、现金、已办理入库、附银行单据记账、此单据作废、现金收讫、已办理出库等项目的专人专岗使用的长条印章，对个印章使用人员加强工作指导和检查，落实到位，使用到位，对落实不到位者，扣除责任人每次50元以上不称职工资。
三十五、 所有4S 店设立的二级经销点的销售价格，不准高于公司统一定价，也不准低于统一定价。价格浮动时要当日以通知单的方式通知二级经销商，并由对方法人签回执单后存财务部一份，销售经理一份。各财务由资产管理会计兼财务档案管理员负责存放财务一切档案，所有价格变动必须由董事长签字的档案方为有效执行依据。所有对二级店的收款要对公账户打款，不允许人任何人使用个人账户收取对公费用转账收费，违者每次扣除不称职工资200元以上并追究损失。
三十六、 所有出入库账、出入库材料、商品销售收入的一切收支科目会计，各岗位工作必须做到日清月结，每月次月5号必须结账完毕，做出数字分析。谁耽误日清月结的程序和时间，每耽误一天扣除不称职工资100元以上，没有上报批准无故耽误三天者，需上中层以上干部会议做检查。
三十七、 负责购买发票的岗位不准耽误公司经营使用的发票，购回发票后不实行登记发票号、发票数量，不按领用发票规定培训考核领用发票的，违者扣除不称职工资200元以上，造成损失的追究一切责任。
三十八、 负责报税的岗位不得耽误税务部门统一的申报税时间。每次申报纳税数字，要根据进项、销项库存实情，必须先用数字和文字的分析筹划交董事长审核同意后，按照审核的数字办理交税。要按照公司的税务筹划流程，认真筹划纳税费用，并承担一切工作失误的责任。具体工作流程由财务经理在2014年8月30日后至2014年12月30日之前，参照公司以前的有关规定，结合现在经营情况，重新编制财务有关岗位工作计划和工作流程以及工作岗位职责，拿不出来即为工作不称职，每月扣除不称职工资300元以上。 三十九、 由财务总监、财务经理负责每月不定时的抽查1-2次各现金会计的银行现金与账相符，是否能做到日清月结，账款是否一致，每月检查至少一次。财务总监为第一责任人，财务经理为第二责任人，第一责任人不在岗由第二责任人负责组织各公司主管会计和成本会计一同抽查。要把每次抽查的时间、抽查人、抽查的各项账款、银行存款的数额以表格的方式填写好后报董事长审阅，并存档一份。检查表格由财务经理在2014年8月30日前编制后启用。那个责任人不按照要求检查，不上报检查表，扣除不称职工资300元以上。
四十、 各财务经理要根据公司的财务管理岗位、物资管理岗位工作内容需要，编制物资出入库、资金收支、收缴入库、商品车出入库、备件及材料出入库工作报表及数据传递报表时间报表，定时定岗的编制财务核算所需的各项报表和数字的传递程序，各项报表要标明传递时间，传递责任人，传递报表格式内容等事项。在2014年8月30日后至2014年10月30日之前设计出各岗位与岗位的工作资料报表的传递工作流程，并设计出各工作岗位、绩效工资、奖金挂钩的考核办法，报人力资源部研讨后，在2014年8月30日后试行。待2014年底进一步完善之后，实现流程化、数据化、表格化的运行。同时人力资源绩效专员也要参照以上办法，在2014年8月30日前，负责与财务经理共同研讨，制定人、财、物管理岗位具有可操作性的各项工作流程考核表和考核办法，人力资源部绩效专员分管财务的负责人在2014年10月底没有编制对财务管理岗位人员的工作考核管理办法，从2014年11月1日起每月扣除不称职工资500元以上，直到制定出可行的考核办法并落实到实处为止。 四十一、 人力资源部经理为第一责任人，财务经理为第二责任人，要每月负责认真组织落实执行好公司出台的工资发放流程，决不允许跨月记录上月的应发工资账目，必须当月计当月的应发工资额支出账，因特殊情况当月发不了工资，必须由人力资源部经理写明情况交董事长签字后，由财务部经理监督会计记预提应发工资数额账，计当月管理费用支出账，当月列于税前列支费用。违反公司规定流程，哪个管理岗位环节出现问题追究哪个岗位人员的责任，哪个岗位造成损失由那个岗位责任人赔偿一切经济损失，并处扣罚不称职工资500元以上，任何人不准因工作不称职做不出工资发放基数二拖延工资发放时间，违者到全体员工大会作检查。
四十二、 伙房的职工用餐费，各4S 店在食堂的业务招待费、公司每月拨给食堂的补助费，由行政管理员每月按照各公司人头分摊到各4S 店管理成本之中。具体分摊报表、分摊办法成本会计负责，协同行政管理专员在2014年8月30日前，以表格的形式落实到各公司，进入成本管理核算费用之中。完不成以上工作，扣除各成本会计、行政管理员每月不称职工资300元以上。主管会计不按照公司要求对账、审核各4S 店的业务支出伙食费，当月没有核实该该项费用支出记账，扣除不称职工资300元。
四十三、 所有应收应付往来账，主管会计必须设立专项台账。记清什么户头发生的，什么业务内容，在什么时间发生的往来账，发生额是多少，当事人是谁，批准人是谁。什么时间由谁负责收回往来账，要每月有往来财务分析专项数字报表和分析记录，每月上财务分析会汇报讨论后上报董事长当月应收款计划，并由财务经理每月负责监督收回往来应收款额。由财务总监每月审核并填写审核情况报表，负责监督回收一切应收款额并加以绩效考核。对当月收不回来的往来账，必须由财务经理每月上财务分析会汇报情况、说明原因，拿出回笼资金的措施，并将回收资金的计划落实到责任人。耽误以上工作每月扣除财务总监、财务经理当月应回笼资金20%的不称职工资，同时扣除财务总监、成本会计等有关责任人的不称职等额工资，如以上责任人确保在2个月内收回了应收款，可抵消已扣除的20%布不称职工资、
四十四、 对各汽车厂家给4S 店开的一切用进项发票订开的进项返利数额，一律不准做实际现金收入账。因厂家以低于市场指导价让利数额给4S 店开的所谓返利，其实公司本身没有真正现金收入，而4S 店又以低额的进项发票价把返
利以实实在在的抵销售车价让给了客户，厂家的所谓返利实际是买空卖空，厂家还少交了销项税，各4S 店其实没有真正得利，所以各财务经理一定要在2014年8月30日前，以文字和工作流程的记账、出账办法，规范好各汽车厂家给4S 店开的进项与销项返利账目。届时完不成以上工作任务，每月扣除不称职工资300元以上。
四十五、 各4S 店对外销售车加装在车上的精品附件和装饰用品，只要是加在车上随车销售的附件和精品，不允许以出库汽车备件的方式开发票出库，因用出库汽车备件出库加大了汽车售后服务销项税，汽车售后服务的增值税负担要求高于汽车销售太大，无形中增大了企业纳税负担额，具体如何记账，如何开销项发票，由财务总监和财务经理在2014年8月30日前制定出库和记账工作流程后执行，制定不出扣除不称职工资200元以上。
四十六、 所有能用发票报销不超过当月和三日内的财务临时借款，不允许使用支款单，一律使用借款单，按财务规定在当月三天内报销后冲借款。所有入账的支款、借款单报销单据，必须加盖现金付讫章后入账，一切没有附上原始银行付款和现金收讫章的单据一律不准记账，谁因此审核不清，不尽责入账，谁承担一切责任。审核凭证岗位审核不认真同时承担相同责任，每次扣除不称职工资200元以上，造成损失者承担一切责任
四十七、 各主管会计负责认真审核每一张凭证，不同性质业务不允许使用同一张记账凭证记账，发现用同一张记账凭证记录不同性质业务的记账凭证，扣除不称职工资50元以上，同时追究造成一切损失和责任。
青岛亨通、众利德、永日公司人、财、物
依据性管理大纲
为了使企业和员工用汗水和辛苦创造的收益不被个别人谋取私利，不被损公肥私的人中饱私囊，防止别有用心的人钻公司管理的薄弱环节，工作人员责任不到位的空子，乘机私贪和跑漏公司和员工的血汗钱，发个人不义之财，特制订公司人、财、物管理依据大纲，本大纲自2014年( )月( )日起执行。 所有公司管理人员和员工必须认真学习以下规定，各部门负责人在2014年8月30日后通过学习本规定，要根据公司对各部门、各岗位的工作职责要求，制定适用于本部门各岗位细化、具有可操作性的管理、考核制度。各部门负责人要从上岗后的第三个月开始，依据本管理大纲制定出本部门可适用于企业现实管理并且具有可操作性的工作流程和考核制度，上报备案审批后执行，以后在实际工作中要对各部门有关直属本部门业务人员制定出人、财、物各项绩效管理考核规定，必须以此为依据严格执行。
一、 所有采购资产和物品时在财务的报销凭证，必须办理入库手续，凭入库单到财务报销入账，领用材料时必须开具出库单后方可领用材料。所有用于支付采购商品车、商品件款和其他物品用款，公司处置固定资产、赊销商品以及维修业务应交款，在财务的所有借款，一切出让物品的收款凭证和报销凭证单据每日4S 店上报的营业额收入明细，都必须有董事长签字方为有效入账凭证，否则，违反者即为严重违反公司财务规定或是侵占公司财物的不法行
为，直接追究责任人的经济赔偿责任，并每次扣除不称职工资200元以上。
二、 已签订维修合同的维修车辆，车间按维修合同工艺的维修项目，已经出库用在车上的一切备件和材料，客户尚未交款提车的，必须当天、当车办理出库，不准任何人把实际用在维修车上的零备件，自作主张出库在在另一辆车上，必须把已出库零部件当日上报财务，附应收款备件明细如实核价、如实出库，由财务每日记应收款台账。对已出库用在客户车上超过当日尚未交款提车的出库备件，各仓管员也要设立出库备件材料应收款台账，与财务有对接的同数字台账，由本部门负责人签字后每日上报财务。待销售、维修业务结算结束，交车、收回款时，凭维修结算明细表和交款发票充应收款台账。如售后已修好车但因客户不按维修合同时间要求提车交款的，已签维修合同的按签约的合同交车交款事项执行。对所有维修项目，如果超过一个工作日不能交车，预计维修费用在500元以上维修项目，维修接待人员必须与客户签订维修合同。对没有签订维修合同存档的维修项目，或者当月超过5个工作日不提车的维修项目，必须在结束维修项目的同时，打出维修结算明细表，由部门负责人签字并承担确保在当月7个工作日内收回应收款的责任，当月两个工作日内由财务转交董事长签字后，方可办理有关交款提车、记账手续，违者追究部门责任人造成的财务损失，并每次扣除不称职工资200元以上，因此出现的一切损失由财务经理和4S 店服务站长承担。
三、 无论是已签维修合同还是未签维修合同，凡是在车辆修理好超过五个工作日和在当月月底客户不提车或者预计维修费超过500元的情况，当日收不回修车款的，必须在当月底前开出应收款维修明细，附使用材料结算明细表，
交到财务记当月应收款账，并由财务主管会计负责，以专项报表把每笔应收款用表格的方式，在每月底报给董事长，并把应收款单据和凭证交董事长签字批准后记账，否则一切应收款单据不准入账。已出库用在车上的零部件、材料、出库销售的商品车，开票收款人员不准低于公司规定销售、售后收费价格开具收款单据，仓库管理员也不准办理商品出库，因此出现问题，直接追究仓管员、现金会计、负责结算开票员、销售、售后服务部门负责人、主管会计、财务经理等责任人的一切责任和经济损失。
四、 对外售后服务维修工时费收费标准和备件收费标准必须按公司统一定价收费记账，公司没有文件明文规定，没有董事长签字，任何人无权改动收费标准和给客户打折扣，以及私自不开收款单据收取维修工时费。如各4S 店有阶段性打折营销活动，必须先申请搞活动时间和赠送折扣标准和办法。确定好打折赠送的物品报财务结算办法后，要以文件批文的方式与财务对接结算流程，由财务经理负责研讨确定好上报结算方案，经董事长审批后，由财务经理组织上会，经讨论可行后，由公司下文件统一执行结算方式。任何人无权私自不开票、不入财务账收取客户维修费和维修定金。不准任何人违反公司统一确定的财务结算流程和收费价格，所有收费必须经公司指定的收款人、开票人开具明细表和结算单，凭发票和收据把款交到财务。谁私自接收客户和代收客户任何款项者，均是严重违反公司财务制度行为，视为变相贪污，出现类似问题扣除200以上不称职工资，造成影响和损失的追究赔偿责任，触犯法律的依法处理。
五、 公司公务车维修由行政车辆管理员统一使用行政车辆维修派工单派到各
4S 店，对各4S 店维修的试乘试驾车和公司公务用车在车间维修使用的一切出库零备件，使用的工时和其他材料，都必须按照正常出库价打八折做维修出库零备件、材料、工时明细结算单，按正常材料出库和收费开具发票，报财务记当月收入款账，记公司修车费用支出账，收支要当月结清账目。把用工时多少、应收工时费多少一一记清后，注明免工时费数额是多少，给维修工按正常对外维修费工作任务提成记考核数字，实行亏公司不亏个人的绩效考核政策。
六、 各4S 店派工维修的本部门试乘试驾车、公司的公务车，每次的修车清单必须由董事长签字，送修车司机和车辆管理负责人签字后，转财务分科目记账。财务每月要做用车部门费用支出账，做维修部门收入账，全部分录记清。具体如何操作由各财务经理和主管会计在2014年7月30日前拿出具体结算办法和流程，以文件的方式下发执行。财务经理到期完不成该项重要工作，扣发不称职工资500元以上。
七、 对厂家来公司送新车时发生的维修项目和内部人员开试乘试驾车发生的事故车维修，一律由4S 店总经理现场查看，确保不影响销售质量的原则下，按照正常维修业务收取出库的备件款、材料款和工时费。任何人无权把出库零备件挪用其它车上出库和少计应收的维修工时费用，任何人无权免收任何车的维修业务工时费、材料费和备件费的权利，更不准私自无票无帐私收客户任何费用，否则扣除当事人当月全部工资，追究当事人一切责任和经济赔偿。仓库及维修人员、服务顾问、车间主任有以上行为者，除按以上规定严格处理外，召开全体员工大会做检查。会计监督不到位负有同等不称职责任，
谁不按公司规定执行造成的损失，谁付进修车辆维修费并向员工大会做检查。
八、 各开票员、收银员收取的所有款额，不准私自存放在本部门或者个人手中超过当日。私自存放材料费、工时费、定金、预约金等各项费用，都是严重违反公司财务规定行为，发现一次扣除不称职工资200元以上，并承担一切经济损失。所有收费必须在当天以日报表的方式上报财务，把所有款额交到财务。报表由财务经理在2014年7月15日前设计启用。超过当日不上报表格、不上交款额的即为严重违反公司财务管理制度的行为。私存和挪用公款一天以内尚未造成损失的，扣除不称职工资200元，每超过一个工作日处罚200元以上，超过三个工作日即为贪污，对责任人停职检查，等待处理并追究一切损失。
九、 所有车间维修岗位员工及接待客户的业务人员，任何人无权私自收取维修费和私自免收客户维修工时费、备件费，更不准给客户更换客户自己自存、自购以及维修、业务人员自己私存和自购的所有零备件和其他材料及油品。不准任何人采购和报销非4S 店采购的零备件，特殊客户车维修需要的零备件，必须以请购单的方式请示董事长签字批准后方可采购入库报销。违者每次扣除200元以上不称职工资，并追究一切经济损失和责任。
十、 所有销售的商品车，由公司统一确定最高限价和最低限价，统一以当月销售文件标明各部门上下价格浮动权限，各部门任何人不得随意浮动公司统一文件规定的销售和售后服务统一收费价格。不允许任何人随意赠送其他附件精品。有赠送活动时，必须先由各部门总经理编制材料出库和财务记账流程，与财务经理研讨可行后，上报批准执行。
十一、 各4S 店给商品车加油最多限量三升，谁销车谁加油，具体如何操作由各4S 店总经理在2014年7月30日前拿出具体工作流程和规定，上报董事长批准后执行。
十二、 各4S 店要准备好每月上财务分析会的汇报材料，分析上报销售计划，按公司下达的销售利润指标，通过各种正当的营销手段让客户能自愿接受的营销办法，靠优质服务提高服务质量来确保营销商品车的利润点。对超长库存车降价必须写出分析报告和营销政策，由各品牌总经理、财务经理上会讨论，拿出统一销售政策备案后，按审批程序把确定的当月营销价格进财务结算程序。财务要做好公司统一定价、财务结算监督，对没有公司统一文件规定，各部门自己随意降价超出公司规定价格的，没有董事长签字的文件规定和签字批准的降价收费单据，一律不准入账。否则扣除财务经理、主管、会计、开票员、收银员等当事人不称职工资200元以上，并追究赔偿责任。 十三、 对所有试乘车到期后在3个工作日内由各4S 店总经理安排专人负责把车收拾干净，把一切手续和备用品填写清单交到公司，由车辆主管统一验收后，由车辆主管负责把钥匙、手续和证件交到资产管理处统一保管并登记。接车时由车辆主管和资产管理专员一同验收后填写交接表入库记账统一管理。如需转让试乘试驾车，财务经理负责制定固定资产处理流程和办法（在2014年7月30日前制定启用）。处理资产时要填写固定资产原价值、中间费用价、当时全部原值价、使用时间折旧价格、现值价格多少。等资料上报审批后方可办理固定资产处理手续。
十四、 处理试乘试驾车时，由各4S 店负责在到期后三日内上报固定资产管理
部验收、记台账。赵宏睿总经理负责指导和制定试驾车转让价格后，转各4S 店负责重新办理固定资产处理手续，处理试乘试驾车辆，做出销售计划后报董事长批准，之后转成本管理部备案进入销售流程。不允许任何人违反确定的销售价格和销售流程，私自定价处理试乘试驾车辆，违者直接追究4S 店总经理、固定资产管理主管的直接责任。没有董事长签字任何人无权处理和私收试驾车处理车款，更不准到期后不打报告把车留在4S 店继续使用。对到期超过三个工作日不交到公司统一管理的，扣除4S 店总经理不称职工资500元以上。
十五、 对在销售和售后服务中赠送的奖品和附件精品，在有活动时各部门总经理必须先上报赠送礼品的报告，写明搞什么活动、活动天数、以什么方式赠送什么礼品、价值多少，都要有计划。经公司组织财务有关人员上会研究后，由财务拿出各项赠品礼品出库财务结算流程，形成文件后执行。在实施中，将有赠送人签字、有客户签字的赠送礼品存档单交到档案管理员处存档、备案，不允许4S 店和任何人没有上会研究批准，无财务的礼品赠送结算流程，私自赠送任何礼品和工时费，更不准赠送附件精品和其他材料，谁私自出库私自赠送，谁负责赔偿一切经济损失。严格打击以赠送礼品和工时费为由，私收客户好处费的窃取公司财物的行为，严厉杜绝以亏损的方式长期搞各种营销活动和赠送返利打折活动。
十六、 所有要求业务人员对客户的各项营销政策，必须与公司要求的绩效考核利润指标相一致，都必须由部门负责人制定出有透明化的考核数据，应收的利润数据为考核依据。制定考核政策时，必须先由各部门拿出与公司规定
的经济指标考核数据相符合的政策，上报人力资源部由人力资源部组织有关人员研讨后，拿出具体的考核办法，上会研讨可行后存档备案并以文件的方式下发执行。不允许任何部门负责人没有各项指标考核数据，没有在人力资源部的数据化考核备案，也没有经过公司组织有关人员上会讨论后下发的文件规定，随意制定考核数据和办法。财务部、人力资源部对没有文件可依、没有数据可依的各部门考核政策，一律不准发放各部门上报的所谓管理考核绩效工资。
十七、 所有商品车、商品件在销售时开票价不准低于成本价，低于成本价需要开发票的商品车、商品件，必须由部门负责人写明情况，上报到财务，由财务经理或主管会计进一步核实情况，以书面报告和统一批量开票价申请单的方式交董事长签字后，方可执行。否则，谁违反规定私自开票收款、出库车和备件，扣除当月全部工资，并追究法律责任。每次低于成本价开票的销售商品，如没有董事长签批的低于成本价销售的商品出库签单，一律不允许开发票和办理出库。
十八、 对在工作中私收客户定金、违约金、员工违反公司纪律处罚金，私存员工的各种补助金、工资费用、水电费、对外应付的保险费、评估费、保证金等与公司业务经营有关的所有费用，必须在当日内按照公司规定的收银交款流程，在当日上交款时间内上交公司专设的收银处和财务部门，并凭收款后开具的收款单据和凭证记账。不准公司任何岗位、任何人有个人行为，私收私存任何人和客户及员工的一切费用和现金。更不准以公司对外安排办理对公业务为由，讹诈、索取客户的钱财和礼物，或是要求客户请吃和送礼物，
提取返利和回扣。凡在公司岗位工作期间发生以上行为者，均为违反公司财务纪律的行为，扣除不称职工资200元以上，处罚金扣除发生额的2倍的罚款，追回财物和礼品。轻者（5000元以下）在公司大会上作检讨，重者除追回损失交司法机关处理，并追加破坏公司正常经营秩序的处理。
十九、 各4S 店在销售和维修业务中，不能当日当场确准货款交易事项双方签约手续的，一律实行签订销售和维修合同的方式（销售和维修合同由公司统一印发使用）。销售合同要标明车型、生产厂家、配置、大约提车日期、销售价、服务事项等合同内容。销售合同一式两份，客户一份、4S 店一份，4S 店的销售经理维修车间的车间要设立专岗人员存放备案各种合同档案，在当月上交公司档案管理员统一存放。汽车维修事项、维修费用以合同大约定价为凭，汽车销售合同价格要与各4S 店每月上报批准的市场销售价相符。
二十、 各4S 店要每月把厂家指定的汽车销售任务奖金，汽车融金部门的返利等给经销商以开具汽车销项发票方式的一切返利、提成、奖金等款项，每月用明细表的方式由主管人员上报财务主管会计，由主管会计每月监督相关人员加强沟通，并负责催收回所有返利款，当月收不回来的要建立分类未回收返利台账，主管会计每月要有专项报表，报董事长一份，成本会计一份。任何人耽误了收回返利，扣除责任人的一切不称职工资和损失，当月每耽误一项返利款回收额，扣除责任人应返利额5%的损失金，并扣除不称职工资200元以上。
二十一、 各4S 店负责索赔的人员，每次给客户索赔出库的零备件，要登记清楚车号、客户姓名，在客户签字后，用明细表出库结算单的方式每日上报财务。
仓管员也必须每天记录客户索赔件台账，登记清楚出库的零配件车型、车号、客户姓名、备件名称、数量、单价、金额，不管以后能否索赔回来都必须每件记录到索赔件出库应收款台账中（财务也要建立客户索赔专项台账与仓库对接，包括数量、金额、单价、名称、客户姓名等信息），具体台账如何记录设立，由财务经理在2014年7月30日设计后统一下文启用。
二十二、 每月由财务经理与资产管理部经理牵头组织主管会计、成本会计、资产管理会计成立审计清仓查库小组，每月清点商品车、商品件、各部门资产保有量，使用、调拨、库存等实有情况、残值折旧抵销情况，建立各种数字信息台账，写出清点后的分析报告，上报公司召开专项清仓查库、资产保有量等问题分析会，每月15日前由财务经理、成本会计与资产管理部负责人组织，具体通知开会时间、地点、参会人员的会议，按照会议召开流程办理的第一责任人是财务经理，第二责任人是成本会计，第三责任人是资产管理负责人。第一责任人不再公司则由第二、第三责任人组织召开会议。
二十三、 每月25日之前，由各4S 店总经理负责组织召开一次由各公司财务经理、主管会计、成本资产会计、仓管、索赔服务站长、信息员等与厂家政策有关的岗位人员参加的厂家政策与公司经营管理接轨的情况通告研究会。具体负责召开会议和主持会议内容的是各4S 店总经理，运营部经理为第一责任人，人力资源部经理为第二责任人，负责监督考核各4S 店总经理按会议流程申报召开会议，董事长文书负责会议记。需要其他哪些岗位人员参加会议，可根据会议研究的内容会前由文书上报董事长拟定。原则上召开任何会议的时间必须在下午下班时间提前一小时。4S 店总经理为组长，财务经理为副组
长，人力资源部经理和绩效管理员为会议督导人员，会议组长特殊情况不能参加可委托副组长组织召开，每月一次，定期不召开会议者，扣除不称职工资300元以上。
二十四、 每月由运营部经理为组长，资产管理主管为副组长，用旧件回收工作检查表的方式检查每一项旧件回收情况，二次出库财务结算流程是否健全，对各项旧件回收流程的落实情况，每月检查一次。防止像雪铁龙王明玉在众目睽睽的大白天，私自拉走一个旧车大件，竟然无人去监管。所有旧件必须按照旧件回收流程，办理入库。回收入库后有二次利用价值的零备件再此出库时，必须进入维修收费结算程序，具体结算办法由财务经理在2014年8月30日前制定出并上报审批后，下文执行。所有旧品、旧件都是公司资产，任何人无权私自处理，违者扣除200元以上不称职工资，并追回所处理物品两倍以上罚款，一切损失由有关岗位责任人和当事人承担。对仓库旧件回收人员没有落实月度工作检查表和旧件回收流程要求事项，没有落实每月一次的大检查情况整改通知事项的，扣除各有关部门负责人和责任人不称职工资300元以上。
二十五、 财务要健全仓库与财务账可以对接的备件统一进货编号，按零件名称、进货时间、数量、单价、金额等项财务所需数据统一编号入库、出库，仓库与财务上、下要有统一的资产出入库程序和记账顺序和办法，硬件需要更换的要上报计划，各财务经理必须在2014年7月30日前制定出具体可操作的办法，坚决达到财务全程监督仓库的管理手段，制定不出者扣除绩效工资，耽误一个月向上倒扣绩效工资一个月，需从2014年7月30日至2014年9月
30日必须完成该项任务。
二十六、 各仓库决不允许把厂家件和副厂件以及剩油、废件存放在一个库一个区内，违者扣除仓管员不称职工资200元以上。
二十七、 每月盘点时，各种盘盈物品、备件，每月份需用盘盈盘亏明细表的方式由仓库上报财务。财务必须由资产管理会计建立盘盈盘亏物资专项台账，由财务经理每月组织成本管理会计与资产管理部主管，成本管理会计上报董事长，拿出资产处置和销售办法以及收费入账财务工作流程。由财务经理考核组织上会研讨下发统一执行。财务经理、主管会计每日要认真审核每一项汽车维修、汽车销售，搞活动时如何打折扣的财务结算流程，进销项发票使用情况，计划好每月的纳税交税额，进项、销项，应交税金，每月在25号前必须由财务经理、主管会计以书面分析和数字报表的方式认真计划好，上报董事长审批后备案执行本月应交税金。
二十八、 公司内部互相转款，必须按照公司下发的内部转款规定，核算转款时间。核算用款项支出的财务利息，落实结算办法。各财务经理、银行业务经理、主管会计、现金会计，不按照公司下发的公司内部转款核算流程落实有关工作要求，从2014年7月30日起扣除不称职工资200元以上。
二十九、 所有在财务的借款、支款、报销事项，必须在三个工作日内办理报销入账和偿还借款、支款事项。有上笔借款未结清的款项，任何人不准再发生支款、借款事项，特殊情况，由当事人文字书面写明情况，由主管会计、现金会计签字承担责任，并报董事长签字批准后方可发生二次借、支款事项。以上一切事项不准跨月度、跨年度报销、支款、借款，超过三个工作日和超
过当月报销者，扣除当事人、经办人借款、支款人、报销经办人不称职工资50元以上，对造成损失的追究经办人，当事人的一切责任。
三十、 公司人力资源部负责每月进行一次由绩效管理员，各公司财务经理、现金会计参加的，工资绩效、奖金考核办法、工资发放流程的专项研讨布置会，学习有关文件精神，贯彻有关绩效考核办法。每月20号前组织会议一次，每次开会时间必须在下午下班时间一小时前召开，不允许占用工作时间太长召开各种会议，自2014年7月30日起，定期不召开会议和培训不到位，扣除人力资源部经理和培训专员300元以上不称职工资。
三十一、 行政部经理负责组织有关人员，把办公用品包干办法按照公司之前已有的规定，参照拿出一个办公经费包干的具体操作流程和办法，在2014年8月30日以后必须探讨改革到每一个具体岗位人员。2014年12月底未能完成改革即为不称职，每月扣除不称职工资500元以上，并由行政部经理在员工会议上作自我检讨。
三十二、 财务经理、成本会计要在2014年8月30日后至2014年12月30日之前，落实成本管理真实数字化考核。由各公司成本会计在2014年8月30日之前拿出初步核算数字和程序，八月份拿出部分数字和工作流程，九月起编制销售、维修岗位成本核算程序并能按照成本目标分解程序执行数字化目标分解的绩效管理办法。谁耽误了即为工作不称职，每月扣除不称职工资300元以上，并在大会上作自我述职检查。要在2014年10月30日之前制定出成本会计分工职责，建立成本核算办法，设立成本会计人员配备，正确划分各种耗费界限，建立成本核算程序。要设立基本生产成本、销售成本、辅助生
产销售成本、管理费用、财务费用、待摊费用、预提费用等账户和明细账。 三十三、 所有采购报销的单据，公司的户头必需以正楷字体写明公司全称，不允许用草书和不正规的字体填写公司户头，更不允许任何人在单据上和上交董事长材料上，用电脑打上自己的名字，必须使用正楷字签上自己的名字作为当事人经办签字，也不允许使用别人看不懂的签字方式签字。
三十四、 一切采购商品能开发票的一定要开发票。每月由财务经理组织有关岗位人员进行一次如何领取、使用发票专题培训，按照公司采购流程要求学习为什么要开具进项、销项发票，和如何办理商品出入库的资产管理各项工作流程的培训，因培训不到位扣除财务经理每次200元以上不称职工资，因此造成公司资产出入库记账不按照公司规定办理手续的，一切损失由财务经理承担。财务经理要根据记账要求，备齐有关的转账、现金、已办理入库、附银行单据记账、此单据作废、现金收讫、已办理出库等项目的专人专岗使用的长条印章，对个印章使用人员加强工作指导和检查，落实到位，使用到位，对落实不到位者，扣除责任人每次50元以上不称职工资。
三十五、 所有4S 店设立的二级经销点的销售价格，不准高于公司统一定价，也不准低于统一定价。价格浮动时要当日以通知单的方式通知二级经销商，并由对方法人签回执单后存财务部一份，销售经理一份。各财务由资产管理会计兼财务档案管理员负责存放财务一切档案，所有价格变动必须由董事长签字的档案方为有效执行依据。所有对二级店的收款要对公账户打款，不允许人任何人使用个人账户收取对公费用转账收费，违者每次扣除不称职工资200元以上并追究损失。
三十六、 所有出入库账、出入库材料、商品销售收入的一切收支科目会计，各岗位工作必须做到日清月结，每月次月5号必须结账完毕，做出数字分析。谁耽误日清月结的程序和时间，每耽误一天扣除不称职工资100元以上，没有上报批准无故耽误三天者，需上中层以上干部会议做检查。
三十七、 负责购买发票的岗位不准耽误公司经营使用的发票，购回发票后不实行登记发票号、发票数量，不按领用发票规定培训考核领用发票的，违者扣除不称职工资200元以上，造成损失的追究一切责任。
三十八、 负责报税的岗位不得耽误税务部门统一的申报税时间。每次申报纳税数字，要根据进项、销项库存实情，必须先用数字和文字的分析筹划交董事长审核同意后，按照审核的数字办理交税。要按照公司的税务筹划流程，认真筹划纳税费用，并承担一切工作失误的责任。具体工作流程由财务经理在2014年8月30日后至2014年12月30日之前，参照公司以前的有关规定，结合现在经营情况，重新编制财务有关岗位工作计划和工作流程以及工作岗位职责，拿不出来即为工作不称职，每月扣除不称职工资300元以上。 三十九、 由财务总监、财务经理负责每月不定时的抽查1-2次各现金会计的银行现金与账相符，是否能做到日清月结，账款是否一致，每月检查至少一次。财务总监为第一责任人，财务经理为第二责任人，第一责任人不在岗由第二责任人负责组织各公司主管会计和成本会计一同抽查。要把每次抽查的时间、抽查人、抽查的各项账款、银行存款的数额以表格的方式填写好后报董事长审阅，并存档一份。检查表格由财务经理在2014年8月30日前编制后启用。那个责任人不按照要求检查，不上报检查表，扣除不称职工资300元以上。
四十、 各财务经理要根据公司的财务管理岗位、物资管理岗位工作内容需要，编制物资出入库、资金收支、收缴入库、商品车出入库、备件及材料出入库工作报表及数据传递报表时间报表，定时定岗的编制财务核算所需的各项报表和数字的传递程序，各项报表要标明传递时间，传递责任人，传递报表格式内容等事项。在2014年8月30日后至2014年10月30日之前设计出各岗位与岗位的工作资料报表的传递工作流程，并设计出各工作岗位、绩效工资、奖金挂钩的考核办法，报人力资源部研讨后，在2014年8月30日后试行。待2014年底进一步完善之后，实现流程化、数据化、表格化的运行。同时人力资源绩效专员也要参照以上办法，在2014年8月30日前，负责与财务经理共同研讨，制定人、财、物管理岗位具有可操作性的各项工作流程考核表和考核办法，人力资源部绩效专员分管财务的负责人在2014年10月底没有编制对财务管理岗位人员的工作考核管理办法，从2014年11月1日起每月扣除不称职工资500元以上，直到制定出可行的考核办法并落实到实处为止。 四十一、 人力资源部经理为第一责任人，财务经理为第二责任人，要每月负责认真组织落实执行好公司出台的工资发放流程，决不允许跨月记录上月的应发工资账目，必须当月计当月的应发工资额支出账，因特殊情况当月发不了工资，必须由人力资源部经理写明情况交董事长签字后，由财务部经理监督会计记预提应发工资数额账，计当月管理费用支出账，当月列于税前列支费用。违反公司规定流程，哪个管理岗位环节出现问题追究哪个岗位人员的责任，哪个岗位造成损失由那个岗位责任人赔偿一切经济损失，并处扣罚不称职工资500元以上，任何人不准因工作不称职做不出工资发放基数二拖延工资发放时间，违者到全体员工大会作检查。
四十二、 伙房的职工用餐费，各4S 店在食堂的业务招待费、公司每月拨给食堂的补助费，由行政管理员每月按照各公司人头分摊到各4S 店管理成本之中。具体分摊报表、分摊办法成本会计负责，协同行政管理专员在2014年8月30日前，以表格的形式落实到各公司，进入成本管理核算费用之中。完不成以上工作，扣除各成本会计、行政管理员每月不称职工资300元以上。主管会计不按照公司要求对账、审核各4S 店的业务支出伙食费，当月没有核实该该项费用支出记账，扣除不称职工资300元。
四十三、 所有应收应付往来账，主管会计必须设立专项台账。记清什么户头发生的，什么业务内容，在什么时间发生的往来账，发生额是多少，当事人是谁，批准人是谁。什么时间由谁负责收回往来账，要每月有往来财务分析专项数字报表和分析记录，每月上财务分析会汇报讨论后上报董事长当月应收款计划，并由财务经理每月负责监督收回往来应收款额。由财务总监每月审核并填写审核情况报表，负责监督回收一切应收款额并加以绩效考核。对当月收不回来的往来账，必须由财务经理每月上财务分析会汇报情况、说明原因，拿出回笼资金的措施，并将回收资金的计划落实到责任人。耽误以上工作每月扣除财务总监、财务经理当月应回笼资金20%的不称职工资，同时扣除财务总监、成本会计等有关责任人的不称职等额工资，如以上责任人确保在2个月内收回了应收款，可抵消已扣除的20%布不称职工资、
四十四、 对各汽车厂家给4S 店开的一切用进项发票订开的进项返利数额，一律不准做实际现金收入账。因厂家以低于市场指导价让利数额给4S 店开的所谓返利，其实公司本身没有真正现金收入，而4S 店又以低额的进项发票价把返
利以实实在在的抵销售车价让给了客户，厂家的所谓返利实际是买空卖空，厂家还少交了销项税，各4S 店其实没有真正得利，所以各财务经理一定要在2014年8月30日前，以文字和工作流程的记账、出账办法，规范好各汽车厂家给4S 店开的进项与销项返利账目。届时完不成以上工作任务，每月扣除不称职工资300元以上。
四十五、 各4S 店对外销售车加装在车上的精品附件和装饰用品，只要是加在车上随车销售的附件和精品，不允许以出库汽车备件的方式开发票出库，因用出库汽车备件出库加大了汽车售后服务销项税，汽车售后服务的增值税负担要求高于汽车销售太大，无形中增大了企业纳税负担额，具体如何记账，如何开销项发票，由财务总监和财务经理在2014年8月30日前制定出库和记账工作流程后执行，制定不出扣除不称职工资200元以上。
四十六、 所有能用发票报销不超过当月和三日内的财务临时借款，不允许使用支款单，一律使用借款单，按财务规定在当月三天内报销后冲借款。所有入账的支款、借款单报销单据，必须加盖现金付讫章后入账，一切没有附上原始银行付款和现金收讫章的单据一律不准记账，谁因此审核不清，不尽责入账，谁承担一切责任。审核凭证岗位审核不认真同时承担相同责任，每次扣除不称职工资200元以上，造成损失者承担一切责任
四十七、 各主管会计负责认真审核每一张凭证，不同性质业务不允许使用同一张记账凭证记账，发现用同一张记账凭证记录不同性质业务的记账凭证，扣除不称职工资50元以上，同时追究造成一切损失和责任。