邹平县国税局健全内控预防机制，规范“两权”运行 邹平县国税局按照加强内控预防体系建设的要求，从完善制度建设，依托信息管税，健全监督体制，强化绩效考核四方面入手，扎实开展内控预防体系建设，形成一套分权制约、全面覆盖、齐抓共管、共促和谐的内控风险管理机制。
一是细化岗位职责，明确岗位风险点。细化部门职责，对岗位职责和工作流程、工作规程及岗位间工作关系进行了明确，编制《内部岗责手册》，建立了明晰的岗责体系和工作流程体系。同时，对各部门的权力事项进行全面梳理，列出了“权力清单”，筛选出包括领导类、税收执法类、行政管理类在内的119个岗位的507个风险点，根据权力运行自由裁量大小、职责明晰程度、发生概率，进行了分类评估，确定出高、中、低三个级别。并对权力事项的运行程序通过流程图进行固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控，建立了既相互制约又相互协调的权力制衡机制，实现权利与责任的对等。
二是健全监督体制，规范权力运行。加大自由裁量权监督力度，对于一些自由裁量权比较大的业务，如纳税评估工作，在实行上级主管科室垂直监控的基础上，再进行分局内部交叉评估审核，形成日常工作交叉审核与重大事项垂直审批相结合。建立防范监控联动机制，组成了分局、业务科室、内控预防办公室三层防范监控体系。第一层由分局设立的审核监控小组，对本单位工作进行自我监督，发现问题，及时纠正；第二层由业务部门，根据各自业务职责，结合参与的日常检查、纳税评估、涉税事项审批等工作事项，实行动态监控，及时纠
正分局工作中的失误和偏差；第三层由县局内控预防办公室根据日常监控情况，向有关单位和人员发出《风险预警征询表》或进行实地检查，查清问题，避免演变成违纪违法行为。
三是完善制度体系,控制涉税风险。完善内控制度措施，建立了包括内部制度管理机制、岗位运行机制、执法风险应急预案机制等在内的内控制度体系，形成了内部控制的整体合力。进一步规范了事关权力运行的廉政制度、监督制度和违规处罚制度等49个内部管理制度，其中，税收执法类7个，行政管理类26个，廉政建设类16个，让干部职工明确有何权、尽何责、做何事。对各项制度和工作流程进行全面排查、梳理，及时查缺补缺、修订完善，同时强化动态监控，形成了以岗位为点、以程序为线、以制度为面的风险防控机制。
四是强化督查考核，确保取得实效。在事权分离的基础上，制定下发了《廉政风险管理制度》、《税收执法过错责任追究办法》等相关制度，对廉政风险确认、风险控制及措施落实、检查评估标准作出明确规定，并根据职责考核到人，形成人人尽责、人人受控的内控机制。拓展外部监督，通过健全和落实税收执法督查制度、廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等制度，自觉接受广大纳税人和社会各界的监督。加强事后监督，通过工作复查、动态巡查、一案双查、回访监督、重案审查等方式加强权利运行之后的信息监督，降低岗位执法风险。
（释建军 孙守刚）
邹平县国税局健全内控预防机制，规范“两权”运行 邹平县国税局按照加强内控预防体系建设的要求，从完善制度建设，依托信息管税，健全监督体制，强化绩效考核四方面入手，扎实开展内控预防体系建设，形成一套分权制约、全面覆盖、齐抓共管、共促和谐的内控风险管理机制。
一是细化岗位职责，明确岗位风险点。细化部门职责，对岗位职责和工作流程、工作规程及岗位间工作关系进行了明确，编制《内部岗责手册》，建立了明晰的岗责体系和工作流程体系。同时，对各部门的权力事项进行全面梳理，列出了“权力清单”，筛选出包括领导类、税收执法类、行政管理类在内的119个岗位的507个风险点，根据权力运行自由裁量大小、职责明晰程度、发生概率，进行了分类评估，确定出高、中、低三个级别。并对权力事项的运行程序通过流程图进行固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控，建立了既相互制约又相互协调的权力制衡机制，实现权利与责任的对等。
二是健全监督体制，规范权力运行。加大自由裁量权监督力度，对于一些自由裁量权比较大的业务，如纳税评估工作，在实行上级主管科室垂直监控的基础上，再进行分局内部交叉评估审核，形成日常工作交叉审核与重大事项垂直审批相结合。建立防范监控联动机制，组成了分局、业务科室、内控预防办公室三层防范监控体系。第一层由分局设立的审核监控小组，对本单位工作进行自我监督，发现问题，及时纠正；第二层由业务部门，根据各自业务职责，结合参与的日常检查、纳税评估、涉税事项审批等工作事项，实行动态监控，及时纠
正分局工作中的失误和偏差；第三层由县局内控预防办公室根据日常监控情况，向有关单位和人员发出《风险预警征询表》或进行实地检查，查清问题，避免演变成违纪违法行为。
三是完善制度体系,控制涉税风险。完善内控制度措施，建立了包括内部制度管理机制、岗位运行机制、执法风险应急预案机制等在内的内控制度体系，形成了内部控制的整体合力。进一步规范了事关权力运行的廉政制度、监督制度和违规处罚制度等49个内部管理制度，其中，税收执法类7个，行政管理类26个，廉政建设类16个，让干部职工明确有何权、尽何责、做何事。对各项制度和工作流程进行全面排查、梳理，及时查缺补缺、修订完善，同时强化动态监控，形成了以岗位为点、以程序为线、以制度为面的风险防控机制。
四是强化督查考核，确保取得实效。在事权分离的基础上，制定下发了《廉政风险管理制度》、《税收执法过错责任追究办法》等相关制度，对廉政风险确认、风险控制及措施落实、检查评估标准作出明确规定，并根据职责考核到人，形成人人尽责、人人受控的内控机制。拓展外部监督，通过健全和落实税收执法督查制度、廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等制度，自觉接受广大纳税人和社会各界的监督。加强事后监督，通过工作复查、动态巡查、一案双查、回访监督、重案审查等方式加强权利运行之后的信息监督，降低岗位执法风险。
（释建军 孙守刚）