借： 贷： 库存现金 银行存款 其他货币资金
交易性金融资产——成本
——公允价值变动 公允价值变动损益 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 其他应收款 坏账准备 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料
材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备
持有至到期投资——成本 ——利息调整 ——应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产——成本
——公允价值变动 长期股权投资
长期股权投资——成本 ——损益调整 ——其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产
投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产减值准备 投资性房地产——成本
——公允价值变动 开发产品 长期应收款 未实现融资收益 固定资产
固定资产——融资租入固定资产 固定资产减值准备 累计折旧
在建工程 固定资产清理 无形资产
无形资产减值准备 累计摊销 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 代理业务负债 递延收益 长期借款 应付债券
应交税费－－应交增值税
应交税费－－应交增值税(进项税额) 应交税费－－应交增值税(销项税额) 应交税费－－应交增值税(进项税额转出) 应交税费－－应交增值税(减免税款) 应交税费－－应交增值税（已交税金）【本月】 应交税费－－应交增值税（转出未交增值税） 应交税费－－应交增值税（转出多交增值税） 应交税费－－应交增值税（未交增值税）【上月】
应交税费－－应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 应交税费－－应交增值税（出口退税） 应交税费——增值税检查调整
借： 贷： 库存现金 银行存款 其他货币资金
交易性金融资产——成本
——公允价值变动 公允价值变动损益 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 其他应收款 坏账准备 代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料
材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备
持有至到期投资——成本 ——利息调整 ——应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产——成本
——公允价值变动 长期股权投资
长期股权投资——成本 ——损益调整 ——其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产
投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产减值准备 投资性房地产——成本
——公允价值变动 开发产品 长期应收款 未实现融资收益 固定资产
固定资产——融资租入固定资产 固定资产减值准备 累计折旧
在建工程 固定资产清理 无形资产
无形资产减值准备 累计摊销 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 代理业务负债 递延收益 长期借款 应付债券
应交税费－－应交增值税
应交税费－－应交增值税(进项税额) 应交税费－－应交增值税(销项税额) 应交税费－－应交增值税(进项税额转出) 应交税费－－应交增值税(减免税款) 应交税费－－应交增值税（已交税金）【本月】 应交税费－－应交增值税（转出未交增值税） 应交税费－－应交增值税（转出多交增值税） 应交税费－－应交增值税（未交增值税）【上月】
应交税费－－应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 应交税费－－应交增值税（出口退税） 应交税费——增值税检查调整