陕西建工安装集团有限公司石化公司
团结南路热力管网工程二标段
工程项目成本控制总结
编制：杨晓冬
日期：2015年11月25日
一、 工程简介
1. 项目工程量汇总
团结南路热力管网工程管线总长1230余米，蒸汽回水双管敷设。检查井15座，混凝土结构。成品保温螺旋焊接钢管DN700/DN800总计约2052米，螺旋缝埋弧焊钢管约240米，套筒补偿器52个，球型补偿器8个，支架用型钢约14t；井室混凝土总计约1205m³，钢筋约197t，土方开挖约19369.43m³。
2. 项目分部造价汇总
团结南路热力管网工程总工程造价为1976.55万元，其中土建分部造价合计1224.96万元，管道分部造价合计751.59万元。
二、 项目成本预测
1. 材料费预测（主材+辅材）
工程项目成本主要在材料上，所以材料价格的控制是成本控制的第一步。项目成立之日起，就开始对照图纸进行工程量盘点核查，团结南路热力管网工程主要涉及的主材有顶管混凝土套管，成品保温螺纹管，混凝土，钢筋以及补偿器阀门等。根据清单工程量汇总的主材数量确定出主材成本总计679.11万元，占总造价34.36%；因施工以分包为主，所以涉及的辅材主要为氧气乙炔，焊接材料等，预测费用合计8.4万元，占总造价0.42%。
2. 机械费预测
市政热力管网施工所有机械主要为吊车，平板车以及道路破碎所需机械，根据施工工期预测需消耗机械费32.6万元，占总造价1.65%。
3. 人工费预测
团结南路热力管网工程主要采用分包模式，所以人工费部分项目部所需考虑的范围仅仅体现在零星用工，前期围挡制作以及试压吹扫所需人工，综合考虑后预测费用为13.28万元，占总造价0.67%。
4. 分包费用预测
团结南路热力管网工程施工全部采用分包模式，涉及分包项目主要有土方工程，顶管工程，土建井室沟槽工程，管道安装工程，无损检测，路面破碎及恢复以及护壁井施工等，总结汇总预测分包费用878.50万元，占总造价44.45%。其中顶管工程分包费用186万包含混凝土管主材费用。
5. 项目开支费用预测
项目管理费用包含管理人员工资，临时设施费用，行政办公，劳保，安全文明施工措施费用，差旅费用以及交通占到费用等，综合预测99.56万元，占总造价5.04%。
三、 过程成本控制措施
根据工程开工前期的成本预测，材料费占总造价34.78%，分包费用占总造价44.45%。所以团结南路项目成本控制的重点在材料费和分包工程费上。
1. 分包工程费控制措施
在团结南路热力管网工程分包阶段，经项目研究调研，确定以下几点来有效控制分包队伍的选择，事实证明所采取的措施是正确且有效的。 1) 选择合法、规范的分包模式，确保项目受控。
合法规范的分包模式是“有效管理+劳务分包模式”或者“有效管理+部分专业工程分包+部分劳务分包”。项目部做到人员落实、设备落实、组织管理落实，真正实现管理有效，项目受控；在团结南路整个施工阶段最多的时候分包队伍13家，但是13家分包队伍均在项目部受控状态，使工程得以顺利进展。 2) 培育内部分包市场，实行优胜劣汰制度
分包队伍的选择往往决定了一个项目分包工程合同管理的成败，也决定着项目经济效益的实现，早在多年前集团公司就高度重视分包市场的培育，积极引进有实力的分包队伍，不断充实《合格分包方组织名册》，并时刻用企业文化引导和熏陶分包方，使之长期与企业合作。团结南路在选择分包方的过程中综合考虑了《合格分包方组织名册》，同时又大胆引进社会上有实力的分包队伍进入《合格分包方组织名册》，促进分包方市场的发育和分包方的优胜劣汰，以达到降低分包成本和增强项目履约能力的目的。 3) 进一步规范分包合同管理
公司强制推行分包合同范本，要求项目部加大推行和执行力度，降低合同
风险，禁止不签合同或先干后签合同现象发生；同时严格执行分包合同审批制度，谁审批，谁负责；建立完善的分包合同管理台帐、分包合同内外结算及支付对比台帐，并定期进行分析，为加强成本管理提供基础资料；建立完善分包单价库，严格分包单价的测算和审批程序，杜绝了对合同单价肥瘦一刀切和个人说了算。 4) 加强分包合同实施阶段的动态监管 分包管理是项目管理的重要组成部分，绝不能分而不管，以包代管。合同签订后，项目部组织管理人员学习合同，了解签约概况、合同精神、主要目标以及在履行中所负的责任，以便于从全局出发，加强督促、协同工作。对分包可能给工程质量、进度、安全、成本带来的潜在风险，阐明加强管控点，并有针对性地采取相应的预控措施，确保分包成本最低化。项目部要关注分包方的成本，帮助分包方进行成本控制。积极进行现场协调、配合，搞好服务，避免或减少分包方窝工、返工现象发生；对分包方的成本逐月进行摸底，及时了解分包方的真实经营情况，发现潜在的经营风险，及时给予指导帮助。帮助分包方控制好成本，使分包方在同样的价格下可以获得更好的效益，增强分包方对项目部和公司的信任，从而在今后的合作中能够接受更低的分包单价，增大公司的市场竞争力。 5) 加强结算支付管理，杜绝财务风险。
根据分包合同中规定付款的比率、时间、方式。要求分包方缴纳履约保证金，为劳务工购买人身意外伤害保险。项目部及时规范地办理分包方的结算，建立相关的各类台账并及时更新；分包方的领料及公摊费用及时入账，特别是辅材、水电等，杜绝超付工程款。以结算单作为中期拨付工程款的依据。留足保证金，以防范分包方在当地可能遗留债务产生的风险。
2. 材料费控制措施
现场材料消耗分实体性消耗（形成工程实体的材料）和措施性消耗（有助于工程形成的材料），团结南路材料消耗主要体现在实体性消耗上，涉及主材均应用于工程实体。成本控制中材料费的控制主要采取以下措施：
1) 控制采购效益
在保证工程质量的前提下，货比三家，以业主认价或预算价为采购价控制上限，尽量以低于上限的价格购得质优价廉的材料。集团公司针对材料采购方面有专门的网络平台，确保了集团公司所有项目部在同一材料的采购上取得最低价，为工程项目节省成本做出卓越贡献。在长期的工程材料采购中逐渐建立了一个广泛的、动态的材料采购供应网络系统，每一种材料至少与三家以上的供应商保持合作关系，并且由材料供应商每月将其所供材料报价单送至采购供应部门，并由相关的人员收集整理，上传至集团公司公用网络平台，便于及时掌握材料市场的价格走向，在适当的时候可以超低价购得部份材料储备起来，同时也有利于工程投标报价及避免以高价购得所需材料。
2) 控制材料损耗率
材料损耗量＝场外运输损耗＋现场堆放损耗＋现场运输损耗＋施工操作损耗；团结南路所有材料的运输均直接运送至现场直接投入工程使用，避免了因材料二次倒运/现场堆放带来的损耗，在施工操作损耗上项目部建立限额领料制度和加强劳务队伍管理提高工人的技术水平并增加适当的经济杠杆调节（奖励节约惩罚浪费）措施。在工程实施阶段管道安装分包班组在领取钢板后没有及时回收造成材料丢失，项目部及时采取罚款措施遏制此类现象发生，有效杜绝了分包领料带来的无必要损耗。 3) 控制施工质量引起的损耗
因施工原因造成的返工，不仅会造成直接经济上的损失，而且可能会影响工程的施工进度，如果因此而影响了工程的如期竣工，就会可能引起业主的索赔。另一方面，业主和监理会对企业的管理水平产生怀疑，从而会影响企业的形象和声誉，影响企业的市场竞争力。所以在施工质量方面从开工到竣工，项目部都严格执行集团公司质量标准，依据施工规范要求规范分包队伍施工质量。有效遏制了因施工质量引起的损耗，节约了施工成本。 4) 优化工艺措施节省材料
“废料、边角料仍然是生产合格材料的优质原料”，在材料利用上至始至终贯穿这一思想，且宣贯与所有分包班组，同时坚持项目管理制度中材料利用的奖惩措施。尤其是板材的利用，在施工中根据其形状特点，减少割、锯、砍、切，避免材料被大改小、小改废的状况，以提高材料利用率和劳动生产率。
四、 成本预测与实际成本对比
团结南路热力管网工程竣工验收已经完成，工程投标总造价1976.55万元，开工成本预测总计1710.64万元，上缴利润196.38万元；截至项目竣工当月成本控制降低率为29%，主营业务收入1767.43万元。
根据成本控制报表直接工程费累计实际发生1083.85万元，控制成本降低额累计445.26万元，已进实际成本的分包费用累计608.69万元。控制成本降低率29%。
五、 成本控制总结
工程盈利的前提是在保证项目的正常收入的情况下，严格控制各项费用的支出，尽量避免或杜绝没有收入的支出，做到收入与费用相配比。作为一名项目管理者，在经历了团结南路热力管网工程的实施过程后，在成本控制方面学习到难能可贵的好多知识，这里有公司的信任，领导的支持，以及经理的逐条指正。也让我深刻体会到在项目管理过程中，编制一个严密的计划是控制成本的基础，制定切实可行的措施，真正的落实到每一个环节中去，不断的总结经验分析原因，做到向管理要效益，向管理要品质。
团结南路项目
杨晓冬
2015年11月25日
陕西建工安装集团有限公司石化公司
团结南路热力管网工程二标段
工程项目成本控制总结
编制：杨晓冬
日期：2015年11月25日
一、 工程简介
1. 项目工程量汇总
团结南路热力管网工程管线总长1230余米，蒸汽回水双管敷设。检查井15座，混凝土结构。成品保温螺旋焊接钢管DN700/DN800总计约2052米，螺旋缝埋弧焊钢管约240米，套筒补偿器52个，球型补偿器8个，支架用型钢约14t；井室混凝土总计约1205m³，钢筋约197t，土方开挖约19369.43m³。
2. 项目分部造价汇总
团结南路热力管网工程总工程造价为1976.55万元，其中土建分部造价合计1224.96万元，管道分部造价合计751.59万元。
二、 项目成本预测
1. 材料费预测（主材+辅材）
工程项目成本主要在材料上，所以材料价格的控制是成本控制的第一步。项目成立之日起，就开始对照图纸进行工程量盘点核查，团结南路热力管网工程主要涉及的主材有顶管混凝土套管，成品保温螺纹管，混凝土，钢筋以及补偿器阀门等。根据清单工程量汇总的主材数量确定出主材成本总计679.11万元，占总造价34.36%；因施工以分包为主，所以涉及的辅材主要为氧气乙炔，焊接材料等，预测费用合计8.4万元，占总造价0.42%。
2. 机械费预测
市政热力管网施工所有机械主要为吊车，平板车以及道路破碎所需机械，根据施工工期预测需消耗机械费32.6万元，占总造价1.65%。
3. 人工费预测
团结南路热力管网工程主要采用分包模式，所以人工费部分项目部所需考虑的范围仅仅体现在零星用工，前期围挡制作以及试压吹扫所需人工，综合考虑后预测费用为13.28万元，占总造价0.67%。
4. 分包费用预测
团结南路热力管网工程施工全部采用分包模式，涉及分包项目主要有土方工程，顶管工程，土建井室沟槽工程，管道安装工程，无损检测，路面破碎及恢复以及护壁井施工等，总结汇总预测分包费用878.50万元，占总造价44.45%。其中顶管工程分包费用186万包含混凝土管主材费用。
5. 项目开支费用预测
项目管理费用包含管理人员工资，临时设施费用，行政办公，劳保，安全文明施工措施费用，差旅费用以及交通占到费用等，综合预测99.56万元，占总造价5.04%。
三、 过程成本控制措施
根据工程开工前期的成本预测，材料费占总造价34.78%，分包费用占总造价44.45%。所以团结南路项目成本控制的重点在材料费和分包工程费上。
1. 分包工程费控制措施
在团结南路热力管网工程分包阶段，经项目研究调研，确定以下几点来有效控制分包队伍的选择，事实证明所采取的措施是正确且有效的。 1) 选择合法、规范的分包模式，确保项目受控。
合法规范的分包模式是“有效管理+劳务分包模式”或者“有效管理+部分专业工程分包+部分劳务分包”。项目部做到人员落实、设备落实、组织管理落实，真正实现管理有效，项目受控；在团结南路整个施工阶段最多的时候分包队伍13家，但是13家分包队伍均在项目部受控状态，使工程得以顺利进展。 2) 培育内部分包市场，实行优胜劣汰制度
分包队伍的选择往往决定了一个项目分包工程合同管理的成败，也决定着项目经济效益的实现，早在多年前集团公司就高度重视分包市场的培育，积极引进有实力的分包队伍，不断充实《合格分包方组织名册》，并时刻用企业文化引导和熏陶分包方，使之长期与企业合作。团结南路在选择分包方的过程中综合考虑了《合格分包方组织名册》，同时又大胆引进社会上有实力的分包队伍进入《合格分包方组织名册》，促进分包方市场的发育和分包方的优胜劣汰，以达到降低分包成本和增强项目履约能力的目的。 3) 进一步规范分包合同管理
公司强制推行分包合同范本，要求项目部加大推行和执行力度，降低合同
风险，禁止不签合同或先干后签合同现象发生；同时严格执行分包合同审批制度，谁审批，谁负责；建立完善的分包合同管理台帐、分包合同内外结算及支付对比台帐，并定期进行分析，为加强成本管理提供基础资料；建立完善分包单价库，严格分包单价的测算和审批程序，杜绝了对合同单价肥瘦一刀切和个人说了算。 4) 加强分包合同实施阶段的动态监管 分包管理是项目管理的重要组成部分，绝不能分而不管，以包代管。合同签订后，项目部组织管理人员学习合同，了解签约概况、合同精神、主要目标以及在履行中所负的责任，以便于从全局出发，加强督促、协同工作。对分包可能给工程质量、进度、安全、成本带来的潜在风险，阐明加强管控点，并有针对性地采取相应的预控措施，确保分包成本最低化。项目部要关注分包方的成本，帮助分包方进行成本控制。积极进行现场协调、配合，搞好服务，避免或减少分包方窝工、返工现象发生；对分包方的成本逐月进行摸底，及时了解分包方的真实经营情况，发现潜在的经营风险，及时给予指导帮助。帮助分包方控制好成本，使分包方在同样的价格下可以获得更好的效益，增强分包方对项目部和公司的信任，从而在今后的合作中能够接受更低的分包单价，增大公司的市场竞争力。 5) 加强结算支付管理，杜绝财务风险。
根据分包合同中规定付款的比率、时间、方式。要求分包方缴纳履约保证金，为劳务工购买人身意外伤害保险。项目部及时规范地办理分包方的结算，建立相关的各类台账并及时更新；分包方的领料及公摊费用及时入账，特别是辅材、水电等，杜绝超付工程款。以结算单作为中期拨付工程款的依据。留足保证金，以防范分包方在当地可能遗留债务产生的风险。
2. 材料费控制措施
现场材料消耗分实体性消耗（形成工程实体的材料）和措施性消耗（有助于工程形成的材料），团结南路材料消耗主要体现在实体性消耗上，涉及主材均应用于工程实体。成本控制中材料费的控制主要采取以下措施：
1) 控制采购效益
在保证工程质量的前提下，货比三家，以业主认价或预算价为采购价控制上限，尽量以低于上限的价格购得质优价廉的材料。集团公司针对材料采购方面有专门的网络平台，确保了集团公司所有项目部在同一材料的采购上取得最低价，为工程项目节省成本做出卓越贡献。在长期的工程材料采购中逐渐建立了一个广泛的、动态的材料采购供应网络系统，每一种材料至少与三家以上的供应商保持合作关系，并且由材料供应商每月将其所供材料报价单送至采购供应部门，并由相关的人员收集整理，上传至集团公司公用网络平台，便于及时掌握材料市场的价格走向，在适当的时候可以超低价购得部份材料储备起来，同时也有利于工程投标报价及避免以高价购得所需材料。
2) 控制材料损耗率
材料损耗量＝场外运输损耗＋现场堆放损耗＋现场运输损耗＋施工操作损耗；团结南路所有材料的运输均直接运送至现场直接投入工程使用，避免了因材料二次倒运/现场堆放带来的损耗，在施工操作损耗上项目部建立限额领料制度和加强劳务队伍管理提高工人的技术水平并增加适当的经济杠杆调节（奖励节约惩罚浪费）措施。在工程实施阶段管道安装分包班组在领取钢板后没有及时回收造成材料丢失，项目部及时采取罚款措施遏制此类现象发生，有效杜绝了分包领料带来的无必要损耗。 3) 控制施工质量引起的损耗
因施工原因造成的返工，不仅会造成直接经济上的损失，而且可能会影响工程的施工进度，如果因此而影响了工程的如期竣工，就会可能引起业主的索赔。另一方面，业主和监理会对企业的管理水平产生怀疑，从而会影响企业的形象和声誉，影响企业的市场竞争力。所以在施工质量方面从开工到竣工，项目部都严格执行集团公司质量标准，依据施工规范要求规范分包队伍施工质量。有效遏制了因施工质量引起的损耗，节约了施工成本。 4) 优化工艺措施节省材料
“废料、边角料仍然是生产合格材料的优质原料”，在材料利用上至始至终贯穿这一思想，且宣贯与所有分包班组，同时坚持项目管理制度中材料利用的奖惩措施。尤其是板材的利用，在施工中根据其形状特点，减少割、锯、砍、切，避免材料被大改小、小改废的状况，以提高材料利用率和劳动生产率。
四、 成本预测与实际成本对比
团结南路热力管网工程竣工验收已经完成，工程投标总造价1976.55万元，开工成本预测总计1710.64万元，上缴利润196.38万元；截至项目竣工当月成本控制降低率为29%，主营业务收入1767.43万元。
根据成本控制报表直接工程费累计实际发生1083.85万元，控制成本降低额累计445.26万元，已进实际成本的分包费用累计608.69万元。控制成本降低率29%。
五、 成本控制总结
工程盈利的前提是在保证项目的正常收入的情况下，严格控制各项费用的支出，尽量避免或杜绝没有收入的支出，做到收入与费用相配比。作为一名项目管理者，在经历了团结南路热力管网工程的实施过程后，在成本控制方面学习到难能可贵的好多知识，这里有公司的信任，领导的支持，以及经理的逐条指正。也让我深刻体会到在项目管理过程中，编制一个严密的计划是控制成本的基础，制定切实可行的措施，真正的落实到每一个环节中去，不断的总结经验分析原因，做到向管理要效益，向管理要品质。
团结南路项目
杨晓冬
2015年11月25日