证券法
一、非上市公众公司(核准、定向发行、监管要求)
二、首次公开发行并上市(主板以及中小板、创业板)
三、上市公司增发股票(一般条件、配股、公开增发、可转换公司债券、定向增发)
四、股票上市以及退市(公开发行方式、证券承销、股票上市、股票暂停上市以及终止上市)
五、公司债券(发行条件、发行、债券持有人会议、公司债券上市)
六、上市公司收购(收购人、相关当事人义务、持股权益披露、要约收购程序、豁免情况、收购中的信息披露)
七、特殊类型收购(协议收购、间接收购)
八、重大资产重组(界定、特殊要求、发行股份购买资产规定、盈利预测报告、股东大会决议、证监会核准)
九、强制信息披露(定期报告时间、临时报告、披露重大事项时间)
十、虚假陈述(界定、行政责任、民事赔偿责任)
十一、内幕交易(不属于内幕交易情况、短线收益归入权)
十二、操纵市场(行为认定、两个禁止)
主板中小板上市财务指标:
1. 净利润:连续三年为正,≥3000万,孰低
2. 营业收入近三年5000万 & 经营现金流量 近三年3亿
3. 股本:发行前≥3000万
4. 净资产:最近一期期末不存在未弥补亏损,且无形占其≤20% 创业板上市财务指标:
1. 净利润:连续两年为正且增长,≥1000万,孰低&最近一年≥500万
2. 营业收入:最近一年≥5000万,且最近两年增幅≥30%
3. 股本总额:发行后≥3000万
4. 净资产:最近一期期末不存在未弥补亏损,且金额≥2000万
上市公司增发的一般条件财务要求:
1. 对外担保:最近12个月不违规
2. 营业利润:最近24个月发行过证券的,不存在同比下降50%的情况
3. 净利润:最近三年为正
4. 利润分配:最近三年,现金方式,≥年均可分配利润的30%
上市公司公开增发的附加条件:
1. 加权平均ROE :最近三年,≥6%
2. 最近一期期末不存在较大金额的财务性投资
3. 发行价:招股意向书公告日,前20个交易日&1个交易日,均价
定向增发:定价基准日, 前20个交易日 , 均价的90% 转股价格:募集说明书公告日,前20个交易日&1个交易日,均价
要约收购价格:提示性公告日,前6个月, 取得改公司股票的最高价 发行股份购买资产的发行价:董事会决议公告日,前20日, 均价
可转换公司债券(非分离):
1.余额:最近一期期末,占净资产比≤40%
2.年均可分配利润:最近三年,≥公司债券一年的利息
3.加权平均ROE :最近三年,≥6%
可转换公司债券(分离):
1. 余额:最近一期期末,占净资产比≤40%
2.年均可分配利润:最近三年,≥公司债券一年的利息
3.加权平均ROE & 经营现金流量净额
4.净资产:最近一起穷,≥15亿
公司债券(前两条同可转)
3.净资产:有限≥6000万,股份≥3000万
4. 用途:符合国家产业政策,不得用于补亏和非生产性用途
5. 利率:国家限定
公司债券的上市和退市
上市:1. 已经发行
2.期限大于1年
3.实际发行金额大于5000万元 退市:1. 连续两年亏损
2.发生不符合发行债券条件情形
3.未按规定用途使用募集到的资金
4.公司发生重大违法行为
退市风险警示的财务指标:
1. 净利润:近两年连续为负
2. 营业收入:近一年低于1000万
3. 期末净资产:最近期末为负
上市公司重大资产重组:(特殊规定) 占比100%以上,购买的经营实体应当
1. 净利润:近两年均为正,≥2000万元
2. 自控制权变更日起,持续经营三年以上
证券法
一、非上市公众公司(核准、定向发行、监管要求)
二、首次公开发行并上市(主板以及中小板、创业板)
三、上市公司增发股票(一般条件、配股、公开增发、可转换公司债券、定向增发)
四、股票上市以及退市(公开发行方式、证券承销、股票上市、股票暂停上市以及终止上市)
五、公司债券(发行条件、发行、债券持有人会议、公司债券上市)
六、上市公司收购(收购人、相关当事人义务、持股权益披露、要约收购程序、豁免情况、收购中的信息披露)
七、特殊类型收购(协议收购、间接收购)
八、重大资产重组(界定、特殊要求、发行股份购买资产规定、盈利预测报告、股东大会决议、证监会核准)
九、强制信息披露(定期报告时间、临时报告、披露重大事项时间)
十、虚假陈述(界定、行政责任、民事赔偿责任)
十一、内幕交易(不属于内幕交易情况、短线收益归入权)
十二、操纵市场(行为认定、两个禁止)
主板中小板上市财务指标:
1. 净利润:连续三年为正,≥3000万,孰低
2. 营业收入近三年5000万 & 经营现金流量 近三年3亿
3. 股本:发行前≥3000万
4. 净资产:最近一期期末不存在未弥补亏损,且无形占其≤20% 创业板上市财务指标:
1. 净利润:连续两年为正且增长,≥1000万,孰低&最近一年≥500万
2. 营业收入:最近一年≥5000万,且最近两年增幅≥30%
3. 股本总额:发行后≥3000万
4. 净资产:最近一期期末不存在未弥补亏损,且金额≥2000万
上市公司增发的一般条件财务要求:
1. 对外担保:最近12个月不违规
2. 营业利润:最近24个月发行过证券的,不存在同比下降50%的情况
3. 净利润:最近三年为正
4. 利润分配:最近三年,现金方式,≥年均可分配利润的30%
上市公司公开增发的附加条件:
1. 加权平均ROE :最近三年,≥6%
2. 最近一期期末不存在较大金额的财务性投资
3. 发行价:招股意向书公告日,前20个交易日&1个交易日,均价
定向增发:定价基准日, 前20个交易日 , 均价的90% 转股价格:募集说明书公告日,前20个交易日&1个交易日,均价
要约收购价格:提示性公告日,前6个月, 取得改公司股票的最高价 发行股份购买资产的发行价:董事会决议公告日,前20日, 均价
可转换公司债券(非分离):
1.余额:最近一期期末,占净资产比≤40%
2.年均可分配利润:最近三年,≥公司债券一年的利息
3.加权平均ROE :最近三年,≥6%
可转换公司债券(分离):
1. 余额:最近一期期末,占净资产比≤40%
2.年均可分配利润:最近三年,≥公司债券一年的利息
3.加权平均ROE & 经营现金流量净额
4.净资产:最近一起穷,≥15亿
公司债券(前两条同可转)
3.净资产:有限≥6000万,股份≥3000万
4. 用途:符合国家产业政策,不得用于补亏和非生产性用途
5. 利率:国家限定
公司债券的上市和退市
上市:1. 已经发行
2.期限大于1年
3.实际发行金额大于5000万元 退市:1. 连续两年亏损
2.发生不符合发行债券条件情形
3.未按规定用途使用募集到的资金
4.公司发生重大违法行为
退市风险警示的财务指标:
1. 净利润:近两年连续为负
2. 营业收入:近一年低于1000万
3. 期末净资产:最近期末为负
上市公司重大资产重组:(特殊规定) 占比100%以上,购买的经营实体应当
1. 净利润:近两年均为正,≥2000万元
2. 自控制权变更日起,持续经营三年以上