Q/I ××TP
××发电厂企业标准
财审部材料及往来核算岗位工作标准
××发电厂 发 布
Q/CDT-I××TP 32509-2009
目 次
前言 ................................................................................. II
1 范围 . .............................................................................. 1
2 规范性引用文件 . .................................................................... 1
3 岗位职责 . .......................................................................... 1
4 岗位技能 . .......................................................................... 1
5 工作目标 . .......................................................................... 2
6 工作内容 . .......................................................................... 2
7 检查与考核 . ........................................................................ 2
I
Q/CDT-I××TP 32509-2009
前 言
为了规范××发电厂财审部材料核算岗位及往来核算岗位工作，提高本岗位工作质量和效率，制定本标准。
本标准由××××发电股份有限公司××发电厂提出
本标准由劳人部归口管理。
本标准超草单位：财审部。
本标准主要起草人：××。
本标准主要审定人：××。
本标准批准人：××。
本标准委托劳人部负责解释。
本标准是首次发布。
9
II
Q/CDT-I××TP 32509-2009
财审部材料及往来核算岗位工作标准
1 范围
本标准规定了财审部材料核算岗位及往来核算岗位的岗位职责、岗位技能、工作目标、工作内容、检查与考核规则。
本标准适用于财审部材料核算岗位和往来核算岗位的工作。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》
Q/CDT-I××TP 20105-×× 《财务预算管理标准》
Q/CDT-I××TP 20107-×× 《成本费用管理标准》
Q/CDT-I××TP 20108-×× 《低值易耗品管理标准》
Q/CDT-I××TP 20112-×× 《会计原始凭证管理标准》
Q/CDT-I××TP 20116-×× 《职工家属医药费管理标准》
Q/CDT-I××TP 20102-×× 《现金调度管理标准》
Q/CDT-I××TP 20114-×× 《现金管理标准》
Q/CDT-I××TP 20115-×× 《银行存款管理标准》
××××FMIS 系统用户操作手册（××）
××××财务管理手册（××）
3 岗位职责
3.1 岗位关系
3.1.1本岗位主要对财审部部长负责。
3.2 责任
3.2.1 承担Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》中3.2条所规定的责任。
3.2.2 及时准确申报现金调度，保证生产经营的正常用款。
3.2.3 对帐务处理的正确性、准确性、合法性负责。
3.2.4 对所提供的会计信息的质量负责。
3.2.5 对所拟订的有关资金管理办法的可行性、可控性、合法性负责。
3.2.6 对由于工作失误，影响其他岗位、其他部门或本部的正常工作秩序，给企业经营管理工作带来被动或造成的经济损失负责。
3.3 权限
3.3.1 对资金管理有提出建议的权利。
3.3.2 对不合理的开支款项有拒绝办理的权利。
3.3.3 对生产经营过程有实施财务监督的权利。
3.3.4 有对其他岗位经办的往来帐款项进行督促清理的权利。
4 岗位技能
4.1 基本条件
4.1.1 执行Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》中4.1条所规定的基本条件。
4.1.2 本岗位必须取得会计从业资格证书。
4.2 专业知识
1
Q/CDT-I××TP 32509-2009
4.2.1 掌握国家和上级主管部门有关财经方针政策和财务会计法规、制度、企业会计准则。
4.2.2 掌握财务会计基础理论和专业知识，了解财政、金融等有关知识。
4.2.3 熟悉电力企业的财务管理和与本岗位工作相关的其他管理知识和生产知识。
4.3 实际技能
4.3.1 熟练掌握FMIS 财务系统相关模块的有关内容。
4.3.2 熟练掌握D7I 资产管理系统与财务的有关内容。
4.3.3 熟练运用计算机处理与会计核算有关的文字、表格等，有一定的文字表达能力。 5 工作目标
5.1 依据国家政策及中国××、××××、××发电厂的各项规章制度，在财审部部长的领导下做好材料物资的采购、其他业务收入的核算工作以及往来款项的核对工作，保证核算工作及时、准确。 6 工作内容
6.1 周期性工作
6.1.1 负责审核已在D7I 中完成的购入材料（备品等）的发票与原始单据的核对，并导入FMIS 应付模块系统。
6.1.2 负责结转D7I 中各部门领用的材料（备品等）相关数据导入FMSI 的总帐、项目及应付模块系统。
6.1.3 负责核对D7I 各个项目的支出与FMIS 科目的核对工作。
6.1.4 负责在FMSI 中将导入的购入材料（备品等）的发票做应付发票业务和付款业务。
6.1.5 负责据关联业务单位填制的材料采购质保金单据做质保金发票和中转付款业务。
6.1.6 负责按时限要求提出核算范围内的现金需求计划，并正确使用。
6.1.7 负责应付帐款、预收帐款、其他应付款、应收帐款、预付帐款、其他应收款等往来款项的核算和余额表的编制工作。
6.1.8 负责及时、准确将D7I 中的数据导入FMSI 系统。
6.1.9 负责严格审核购入材料（备品等）和D7I 中发票，保证两票核对均无误后再导入FMIS 系统。
6.1.10 负责及时把D7I 系统中导入的购入材料（备品等）的发票审核和创建分录，保证材料核算的顺利进行。
6.1.11 负责按应付款发票和现金调度及时准确制作付款凭证，保证现金调度的顺利完成。
6.1.12 负责D7I 的仓库收、支、余资金表与库存实物帐和FMIS 分类帐三者的金额相核对，如有不符，要查明原因，及时处理。
6.2 非周期性工作
6.2.1 负责拟写、审核本专业的各项制度、办法、请示和报告。
6.2.2 负责编写存货情况分析，提出加速资金周转的具体措施。
6.2.3 负责落实备品备件资金的下库资金指标，掌握库存物资的定额储备限额及超储积压情况，分析原因，提出处理意见和建议。
6.2.4 负责流动资产清查工作。
6.2.5 负责及时清理应收款项，避免出现呆帐、坏帐、死帐的现象。
6.2.6 确保国有资产不流失，保证投资者的所有者权益不受侵害。
6.2.7 负责流动资产分析，能够真实地反映出资金状况，要做到内容充实、数据准确、文词规范、层次分明，对经营管理及经营决策具有指导意义。
6.2.8 完成部长交办的其他工作。
7 检查与考核
7.1 按照本标准及厂Q/CDT-I××TP 20087-××《经济责任制管理标准》进行检查和考核。
7.2 按财务管理制度和管理办法检查与考核。
7.3 本标准的执行情况由财审部长检查、考评并对本岗位进行相应的奖罚。
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××发电厂企业标准
财审部材料及往来核算岗位工作标准
××发电厂 发 布
Q/CDT-I××TP 32509-2009
目 次
前言 ................................................................................. II
1 范围 . .............................................................................. 1
2 规范性引用文件 . .................................................................... 1
3 岗位职责 . .......................................................................... 1
4 岗位技能 . .......................................................................... 1
5 工作目标 . .......................................................................... 2
6 工作内容 . .......................................................................... 2
7 检查与考核 . ........................................................................ 2
I
Q/CDT-I××TP 32509-2009
前 言
为了规范××发电厂财审部材料核算岗位及往来核算岗位工作，提高本岗位工作质量和效率，制定本标准。
本标准由××××发电股份有限公司××发电厂提出
本标准由劳人部归口管理。
本标准超草单位：财审部。
本标准主要起草人：××。
本标准主要审定人：××。
本标准批准人：××。
本标准委托劳人部负责解释。
本标准是首次发布。
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II
Q/CDT-I××TP 32509-2009
财审部材料及往来核算岗位工作标准
1 范围
本标准规定了财审部材料核算岗位及往来核算岗位的岗位职责、岗位技能、工作目标、工作内容、检查与考核规则。
本标准适用于财审部材料核算岗位和往来核算岗位的工作。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》
Q/CDT-I××TP 20105-×× 《财务预算管理标准》
Q/CDT-I××TP 20107-×× 《成本费用管理标准》
Q/CDT-I××TP 20108-×× 《低值易耗品管理标准》
Q/CDT-I××TP 20112-×× 《会计原始凭证管理标准》
Q/CDT-I××TP 20116-×× 《职工家属医药费管理标准》
Q/CDT-I××TP 20102-×× 《现金调度管理标准》
Q/CDT-I××TP 20114-×× 《现金管理标准》
Q/CDT-I××TP 20115-×× 《银行存款管理标准》
××××FMIS 系统用户操作手册（××）
××××财务管理手册（××）
3 岗位职责
3.1 岗位关系
3.1.1本岗位主要对财审部部长负责。
3.2 责任
3.2.1 承担Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》中3.2条所规定的责任。
3.2.2 及时准确申报现金调度，保证生产经营的正常用款。
3.2.3 对帐务处理的正确性、准确性、合法性负责。
3.2.4 对所提供的会计信息的质量负责。
3.2.5 对所拟订的有关资金管理办法的可行性、可控性、合法性负责。
3.2.6 对由于工作失误，影响其他岗位、其他部门或本部的正常工作秩序，给企业经营管理工作带来被动或造成的经济损失负责。
3.3 权限
3.3.1 对资金管理有提出建议的权利。
3.3.2 对不合理的开支款项有拒绝办理的权利。
3.3.3 对生产经营过程有实施财务监督的权利。
3.3.4 有对其他岗位经办的往来帐款项进行督促清理的权利。
4 岗位技能
4.1 基本条件
4.1.1 执行Q/CDT-I××TP 38002-××《一般管理人员通用工作标准》中4.1条所规定的基本条件。
4.1.2 本岗位必须取得会计从业资格证书。
4.2 专业知识
1
Q/CDT-I××TP 32509-2009
4.2.1 掌握国家和上级主管部门有关财经方针政策和财务会计法规、制度、企业会计准则。
4.2.2 掌握财务会计基础理论和专业知识，了解财政、金融等有关知识。
4.2.3 熟悉电力企业的财务管理和与本岗位工作相关的其他管理知识和生产知识。
4.3 实际技能
4.3.1 熟练掌握FMIS 财务系统相关模块的有关内容。
4.3.2 熟练掌握D7I 资产管理系统与财务的有关内容。
4.3.3 熟练运用计算机处理与会计核算有关的文字、表格等，有一定的文字表达能力。 5 工作目标
5.1 依据国家政策及中国××、××××、××发电厂的各项规章制度，在财审部部长的领导下做好材料物资的采购、其他业务收入的核算工作以及往来款项的核对工作，保证核算工作及时、准确。 6 工作内容
6.1 周期性工作
6.1.1 负责审核已在D7I 中完成的购入材料（备品等）的发票与原始单据的核对，并导入FMIS 应付模块系统。
6.1.2 负责结转D7I 中各部门领用的材料（备品等）相关数据导入FMSI 的总帐、项目及应付模块系统。
6.1.3 负责核对D7I 各个项目的支出与FMIS 科目的核对工作。
6.1.4 负责在FMSI 中将导入的购入材料（备品等）的发票做应付发票业务和付款业务。
6.1.5 负责据关联业务单位填制的材料采购质保金单据做质保金发票和中转付款业务。
6.1.6 负责按时限要求提出核算范围内的现金需求计划，并正确使用。
6.1.7 负责应付帐款、预收帐款、其他应付款、应收帐款、预付帐款、其他应收款等往来款项的核算和余额表的编制工作。
6.1.8 负责及时、准确将D7I 中的数据导入FMSI 系统。
6.1.9 负责严格审核购入材料（备品等）和D7I 中发票，保证两票核对均无误后再导入FMIS 系统。
6.1.10 负责及时把D7I 系统中导入的购入材料（备品等）的发票审核和创建分录，保证材料核算的顺利进行。
6.1.11 负责按应付款发票和现金调度及时准确制作付款凭证，保证现金调度的顺利完成。
6.1.12 负责D7I 的仓库收、支、余资金表与库存实物帐和FMIS 分类帐三者的金额相核对，如有不符，要查明原因，及时处理。
6.2 非周期性工作
6.2.1 负责拟写、审核本专业的各项制度、办法、请示和报告。
6.2.2 负责编写存货情况分析，提出加速资金周转的具体措施。
6.2.3 负责落实备品备件资金的下库资金指标，掌握库存物资的定额储备限额及超储积压情况，分析原因，提出处理意见和建议。
6.2.4 负责流动资产清查工作。
6.2.5 负责及时清理应收款项，避免出现呆帐、坏帐、死帐的现象。
6.2.6 确保国有资产不流失，保证投资者的所有者权益不受侵害。
6.2.7 负责流动资产分析，能够真实地反映出资金状况，要做到内容充实、数据准确、文词规范、层次分明，对经营管理及经营决策具有指导意义。
6.2.8 完成部长交办的其他工作。
7 检查与考核
7.1 按照本标准及厂Q/CDT-I××TP 20087-××《经济责任制管理标准》进行检查和考核。
7.2 按财务管理制度和管理办法检查与考核。
7.3 本标准的执行情况由财审部长检查、考评并对本岗位进行相应的奖罚。
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