[会计电算化]考试会计报表常用公式

《会计电算化》考试会计报表常用公式

1、货币资金期末数（B4）：QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月)

2、应收帐款期末数（B5）：QM("1122",月)

3、其他应收款期末数（B6）：QM("1221",月)

4、存货期末数（B7）：QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月)

6、固定资产期末数（B8）：QM("1601",月)

7、减：累计折旧期末数（B9）：QM("1602",月)

8、固定资产净值期末数（B10）：QM("1601",月)-QM("1602",月) 或B8-B9

9、无形资产期末数（B11）:QM("1701",月)

10、资产合计期末数（B12）

11、短期借款期末数（D4）:QM("2001",月)

12、应付账款期末数（D5）:QM("2202",月)

13、应交税费期末数（D6）:QM("2221",月)

14、应付利息期末数（D7）:QM("2231",月)

15、负债合计期末数（D8）:

QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月)

16、实收资本期末数（D9）:QM("4001",月)

17、未分配利润期末数（D10）:QM("4103",月)+QM("4104",月)

18、所有者权益合计期末数（D11）:

QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月) 或D9+D10

19、权益合计期末数（D12）

1、一、营业收入本月数（C4）：fs(6001,月," 贷",, 年)+fs(6051,月," 贷",, 年)

2、减：营业成本本月数（C5）：fs(6401,月," 借",, 年)+fs(6402,月," 借",, 年)

3、营业税金及附加本月数（C6）：fs(6403,月," 借",, 年)

4、销售费用本月数（C7）：fs(6601,月," 借",, 年)

5、管理费用本月数（C8）：fs(6602,月," 借",, 年)

6、财务费用本月数（C9）：fs(6603,月," 借",, 年)

7、二、营业利润本月数（C10）：

fs(6001,月," 贷",, 年)+fs(6051,月," 贷",, 年)-fs(6401,月," 借",, 年)-fs(6402,月," 借",, 年)-fs(6403,月," 借",, 年)-fs(6601,月," 借",, 年)-fs(6602,月," 借",, 年)-fs(6603,月," 借",, 年)

或者： C4-C5-C6-C7-C8-C9

8、加：营业外收入本月数（C11）

FS("6301",月," 贷",, 年)

9、减：营业外支出本月数（C12）

FS("6711",月," 借",, 年)

10、三、利润总额本月数（C13）

fs(6001,月," 贷",, 年)+fs(6051,月," 贷",, 年)-fs(6401,月," 借",, 年)-fs(6402,月," 借",, 年)-fs(6403,月," 借",, 年)-fs(6601,月," 借",, 年)-fs(6602,月," 借",, 年)-fs(6603,月," 借",, 年)-FS("6301",月," 贷",, 年)-FS("6711",月," 借",, 年)

或者：c10-c11-c12

11、减：所得税费用本月数（C14）：fs(6801,月," 借",, 年)

12、四、净利润本月数（C15）

或者：C13－C14

1、库存现金期初数（C4）：QC("1001",月)

2、银行存款期初数（C5）：QC("1002",月)

3、合计期初数（C6）：QC("1001",月)+QC("1002",月) 或者：C4+C5

4、库存现金期末数（D4）：QM("1001",月)

5、银行存款期末数（D5）：QM("1002",月)

6、合计期末数（D6）：QM("1001",月)+QM("1002",月)