村镇银行员工复习考试题
（金融法律部分）
姓名： 身份证号：
（本试卷共计5大题，满分100分，考试时间120分钟）
一、填空题（共10空，每空1分，共计10分。）
1、中国人民银行在（ ）领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。
2、我国《商业银行法》规定商业银行以安全性、（ ）、效益性为经营原则，实行自主经营，（ ），（ ），自我约束。
3、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和（ ）的原则。
4、未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“（ ）”字样。
5、经批准设立的商业银行，由国务院银行业监督管理机构颁发（ ），并凭该证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
6、商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国（ ）》的规定。
7、商业银行分支机构不具有（ ），在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
8、中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，但不得对银行业金融机构的账户（ ）。
二、单项选择题（共计40题，每题1分，共计40分。每题只有一个正确答案，不选、多选或者错选均不得分。）
1、下列关于借款合同叙述不正确的是（ ）
A、借款合同的有效与否与是否进行公证无关
B、借款合同诉讼中，银行也可能承担违约责任
C、银行的借款合同既可以采取书面形式，也可以采取口头形式
D、因借款合同条款发生两种理解时，应做出不利于银行的解释
2、根据我国法律规定，借款合同的诉讼时效为（ ）
A、6个月 B、1年 C、2年 D、4年
3、《商业银行法》规定，商业银行资本充足率( )。
A．不得低于8％ B．不得高于8％
C．不得低于10％ D．不得高于10％
4、下列有关商业银行贷款的表述不正确的是( )。
A．商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保
B．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途等进行严格审查
C．借款人到期未归还担保贷款的，商业银行只能要求保证人归还保证金或
该担保物优先受偿，不能要求保证人归还利息
D．商业银行不能利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资
5、转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给( )而取得资金的业务行为。
A．金融同业 B．中央银行
C．出票人 D．承兑人
6、汇款的三种方式中，( )多用于急需用款和大额汇款。
A．电汇 B．票汇 C．信汇 D．电汇和信汇
7、商业银行的代理业务不包括( )。
A．代发工资 B．代理财政性存款
C．代理财政投资 D．代销开放式基金
8、银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，公式为( )。
A．净利润／总资产 B．总资产／股东权益
C．净利润／总收入 D．净利润／股东权益
9、《商业银行法》中对商业银行经营“三性”原则的表述顺序是( )。
A．流动性、安全性、效益性 B．安全性、效益性、流动性
C．效益性、流动性、安全性 D．安全性、流动性、效益性
10、根据《票据法》的规定，汇票的( )必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。
A．出票人 B．背书人 C．保证人 D．承兑人
11、根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的说法不正确的是( )。
A．背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
B．以背书转让的汇票，背书应当连续
C．背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D．以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责
12、根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表述不正确的是( )。
A．出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为
B．背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
C．承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为
D．持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款
13、下列不属于《票据法》中所指的票据的是( )。
A．汇票 B．本票 C．发票 D．支票
14、根据《担保法》的规定，下列关于抵押的说法，正确的是( )。
A．抵押人所担保的债权不得超出抵押物价值的百分之五十
B．土地所有权可以抵押
C．债权消灭，抵押权继续存在
D．抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产
15、商业银行在贷款业务中，( )。
A．可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款
B．可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
C．可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
D．可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款
16、贪污罪是指国家机关工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者利用其他手段非法占有( )的行为。
A．本机构他人的财物 B．其他机构他人的财物
C．公共财物 D．以上都对
17、《银行业从业人员职业操守》由( )负责解释。
A．各银行党委 B．中国银行业监督管理委员会
C．中国银行业协会 D．中国人民银行
18、李某的朋友张某长期从事假人民币的买卖，关于李某的下列行为说法正确的是( )。
A．可以只帮助张某运输而不买卖假人民币，不会构成犯罪
B．可以从张某处以低价购买假人民币自己使用，不会构成犯罪
C．可以以朋友身份协助张某共同出售，只要不收取报酬就不会构成
D．以上行为都构成犯罪
19、下列哪个选项不是银行业从业人员的六条从业基本准则?( )
A．诚实信用、守法合规 B．信息保密、熟知业务
C．专业胜任、勤勉尽职 D．保护商业秘密与客户隐私、公平竞争
20、银行业从业人员在工作中，可以( )。
A．将银行的电脑带回家中自己使用，离职的时候不归还
B．利用职务便利为朋友办事，朋友以一定财物回报
C．劝阻同事行贿受贿
D．以上都可以
21、某银行信贷员经手其父亲所在公司的一笔贷款项目时，应该( )。
A．向银行管理层披露所处关系
B．公平对待，不必向银行披露所处关系
C．以优惠利率发放贷款
D．建议父亲去其他银行申请贷款
22、根据《商业银行法》的规定，下列有关商业银行办理业务的规定正确的是( )。
A．商业银行可以在没有客户办理业务的时候自行缩短营业时间
B．商业银行办理业务、提供服务不能收取手续费
C．商业银行办理结算业务不得压单
D．商业银行可以任意降低利率来发放贷款
23、( )是无民事行为能力人。
A．年满18周岁成年且精神正常的自然人
B．不满10周岁且精神正常的未成年人
C．不能完全辨认自己行为的成年精神病人
D．年满16周岁不满18周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源且精神正常的自然人
24、根据《公司法》的规定，下列各项表述中，正确的是( )。
A．分公司、子公司都具有法人资格
B．分公司、子公司都不具有法人资格
C．分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担
D．子公司具有法人资格，其民事责任由母公司承担
25、根据《担保法》的规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，下列说法正确的是( )。
A．按照一般保证承担保证责任 B．按照连带责任保证承担保证责任
C．保证合同无效 D．保证人任意选择一般保证或连带责任保证方式
26、商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件？( )
A、不得低于25% B、不得低于10%
C、不得超过50% D、不得超过75%
27、在下列哪种情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管？( )
A、严重违法经营 B、重大违约行为
C、可能发生信用危机 D、擅自开办新业务
28、中国人民银行实行何种责任形式？( )
A、行长负责制 B、集体负责制
C、货币政策委员会共同负责制 D、党委负责制
29、下列各项中，有关汇票与支票相互区别的表述中正确的有：( )
A．汇票可以背书转让，支票不能背书转让
B．汇票有即期汇票和远期汇票，支票则均为见票即付
C．汇票的票据权利时效为6个月，支票则为2年
D．汇票上的收款人名称可以经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称，则不能补记
30、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是( )。
A.该汇票无效
B.该背书转让无效
C.原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D.原背书人对后手的被背书人不承担任何责任
31、票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为( )。
A.法定代表人或者其授权的代理人的签章
B.该法人或者该单位的盖章
C.该法人或者该单位的盖章或者其法定代表人或者其授权的代理人的签章
D.该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章
32、中央银行的三大职能是：( )
A、发行的银行、储蓄的银行、贷款的银行
B、国家的银行、社会的银行、个人的银行
C、发行的银行、银行的银行、国家的银行
D、银行的银行、保险的银行、证券的银行
33、我国的中央银行是：( )
A、中国银行 B、中国人民银行
C、中国工商银行 D、中国建设银行
34、中国人民银行成立于哪一年：( )
A、1948年 B、1949年
C、1952年 D、1978年
35、全国人民代表大会是在哪一年通过《中国人民银行法》的：( )
A、1995年 B、1996年
C、1997年 D、1998年
36、根据2003年修订后的《中国人民银行法》，中国人民银行主要负责：( )
A、实施货币政策、维护金融稳定、提供金融服务
B、实施货币政策、维护金融稳定、监管金融机构
C、实施货币政策、提供金融服务、监管金融机构
D 维护金融稳定、提供金融服务、监管金融机构
37、《中国人民银行法》规定我国的货币政策目标是：( )
A、保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长
B、充分就业 C、经济增长 D、国际收支平衡
38、金融宏观调控的主要承担者是：( )
A、中央银行 B、商业银行 C、财政部 D、统计局
39、在说到利率变动时，通常一个“基点”是指：( )
A、0.001个百分点 B、0.01个百分点
C、0.1个百分点 D、1个百分点
40、美国承担中央银行职能的机构是：( )
A、美国银行 B、花旗银行 C、联邦储备体系 D、证券交易委员会
三、多项选择题（共计10题，每题2分，共计20分。不选、多选、错选不得分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、下列哪些属于《金融违法行为处罚办法》中规定的纪律处分（ ）。
A、通报批评 B、警告 C、记过 D、留用察看
2、根据《票据法》的规定，汇票到期日前，有( )情形的，持票人可以行使追索权。
A、汇票被拒绝承兑 B、承兑人或者付款人死亡、逃匿
C、承兑人或者付款人被依法宣告破产
D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动
3、票据丧失的补救措施包括( )。
A、挂失止付 B．公示催告
C．仿真制造 D．提起诉讼
4、根据《担保法》的规定，可以质押的权利包括( )。
A、汇票、本票、支票 B．存款单、仓单、提单
C．土地所有权 D．依法可以转让的股份、股票
5、根据《商业银行法》的规定，商业银行贷款时应当( )。
A．与借款人订立书面合同 B．对贷款保证人进行审查
C．对借款人的借款用途进行严格审查
D．对借款人的学历证书进行审查
6、以下属于无效合同的有( )。
A．一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益
B．以合法形式掩盖非法目的
C．因重大误解而订立的
D．在订立合同时显失公平的
7、下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定？( )
A、商业银行发放贷款应以担保为主
B、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定
C、商业银行对关系人不能发放贷款
D、商业银行可以发放短期、中期和长期贷款
8、 商业银行发放贷款必须做一下哪些选项所述内容？( )
A、借款人必须提供担保 B、必须订立书面借款合同
C、必须在中国人民银行规定的利率幅度内确定贷款利率
D、期限不能超过10年
9、根据票据法的规定，票据上的记载事项必须符合本法的规定，下列说法不正确的是( )
A.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，以中文大写为准
B.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，以数码的为准
C.票据金额、日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效
D.对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明
10、汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确，下列说法正确的是( )。
A、汇票上未记载付款日期的，为见票即付
B、汇票上未记载付款日期的，票据无效
C、汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D、汇票上未记载出票地的，票据无效
四、判断题：（每题1分，10题，共10分，判断错误倒扣1分，本题最低得分为零分。）
1、汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。( )
2、从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。( )
3、《票据法》中票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。( )
4、银行工作人员离职时应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物和工作资料，可以用个人的餐费发票冲抵尚未用完的客户应酬预算。
( )
5、银行业从业人员应当爱护机构财产，这一原则包括银行业从业人员应当遵守工作场所安全保障制度。( )
6、某企业发现所在地区公众有大量闲钱，因此自行开设了一个民间钱庄，吸收公众的存款并付给一定利息。这是违法行为。( )
7、银行工作人员利用职务上的便利，在外地出差时，用公款为10余名亲属提供交通和住宿达4周之久，不属于犯罪行为。( )
8、银行中如有闲臵的手提电脑，从业人员可以带回家中供家人使用，银行需要时随时还回。( )
9、银行业同业人员之问应当互相尊重，在面对竞争的时候不能互相诽谤；还可以进行正常的学术交流，但不能互相交换商业机密或知识产权。( )
10、中国人民银行是商业银行。( )
五、问答题：(每题10分，共20分)
1、请简述一下我国的人民币制度。（ 答对一个给2分 ）
2、请简述一下我国商业银行的经营范围。（ 答对一个给1分 ）
（银行基础及临柜业务部分）
姓名： 身份证号：
（本试卷共计6大题，满分100分，考试时间150分钟）
1、根据商业银行法的规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过（ ）。
2、根据贷款通则的规定，贷款可以分为三类，即信用贷款、担保贷款和（ ）。
3、我国确定人民币储蓄利率的机构是（ ）。
4、商业银行资本构成包括核心资本和（ ）资本两部分。商业银行资本充足率要求是资本充足率不低于（ ）。
5、商业银行最主要资产业务是（ ），最主要负债业务是（ ），最主要中间业务是（ ）。
6、表外业务指金融机构所从事不列入（ ）且不影响资产负债总额的经营活动。
7、金融机构收入、成本、费用的确认，应遵循（ ）制原则。
8、中国是世界上最早使用纸币的国家之一，公元1023年（宋仁宗天圣元年）开始发行的纸币（ ）是世界上最早的货币符号。
9、柜员应定期或不定期更换密码，每月不得少于（ ）次。
10、现金管理上，柜员必须坚持一日（ ）碰库制度。
11、同城使用的转账支票，持票人应当自出票日起（ ）日内向银行提示付款。
12、柜员交接，必须按规定登记(《 薄》)，详细列明交接的凭证、账、表、印章等。
13、单位结算帐户，自正式开立起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。
14、依据票据法规定，银行自收到挂失止付通知书之日起（ ）日内未收到人民法院的止支付通知书的，自第（ ）日起，挂失止付通知书失效。
15、储户在特殊情况下可以用口头或函电形式申请挂失。口头挂失从挂失日后的（ ）日内，储户应办正式书面挂失手续，否则，口头挂失不再有效。正式挂失（ ）日后，储户需亲自前往储蓄机构办理补领新存折（单）或支取存款、更改密码等手续。
二、单项选择题：(每题0.5分,40题，共20分)
1、银行汇票的提示付款期限为（ ）天。
A、10天 ；B、一个月；C、两个月； D、三个月。
2、按照有关规定，支票户、贷款户至少应按（ ）填发余额对账单，与
单位或存款人对账。
A、月；B、季；C、半年；D、年。
3、票据的（ ）不得更改，更改的票据无效。
A、金额、日期、付款人名称
B、金额、日期、收款人名称
C、实际结算金额、出票日期、背书人名称
D、金额、签发日期、被背书人名称
4、财务会计的基本职能是（ ）。
A.反映与监督 B.分析与考核；C.决策与分析 D.分析与预测
5、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构的（ ）业务人员当面予以收缴。
A、至少2名 B、至少3名 C、至少4名
6、使用假币印章应采用（ ）油墨。
A、红色 B、黑色 C、蓝色
7、经查实，某金融机构发现假人民币而未收缴，按照规定，人民银行可以对该机构应处以（ ）。
A、1000元以下罚款 B、1000元以上5万元以下罚款
C、5000元以上5万元以下罚款
8、能辨别面额，票面剩余（ ），其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
A、二分之一（含二分之一）以上
B、四分之三（含四分之三）以上
C、五分之三（含五分之三）以上
9、中国历史上，把办理与银钱有关的大金融机构称为银行，最早见于（ ）。
A、《管子》 B、《盐铁论》
C、《资政新篇》 D、《史记·货殖列传》
10、资本主义国家中央银行的鼻祖是：（ ）
A、威尼斯银行 B、英格兰银行
C、阿姆斯特丹银行 D、美联储
11、整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、（ ）五项质量标准要求。
A、无虫蛀 B、无差错事故 C、分类 D、盖章清楚
12、ATM备付钞必须是（ ）的现钞。
A、原封新钞 B、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角等7-8成新
C、5-6成新 D、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角的潮湿现钞
13、有关业务印章的下列说法错误的是（ ）
A、业务印章应使用宋体、仿宋体、隶书或用以上字体进行组合排列
B、各种业务印章的掌管人应由会计主管指定
C、业务办讫章为柜员制营业网点专用章，可用于替代现金收讫章、现金付讫章和转讫章，严禁超范围使用。
D、各种业务印章应使用红色印油签章。
14、我国现金管理主管部门（ ）
A、国务院 B、银监会 C、中国人民银行
15、出纳员收到现金时，按款项券别顺序点收，第一步先做（ ）。
A、点捆、卡把 B、点尾数
C、核对总数 D、与现金收款凭证核对
16、残损人民币按原面额半额兑换的标准是什么？（ ）
A、票面残损不超过1/5，其余图案、文字能照原样连接者
B、票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接者
C、票面残损1/2以上
D、故意挖补、涂改、剪贴拼凑揭去一面者
17、现金收款时，出纳员清点中发现有误，应首先做的是（ ）。
A、重新清点 B、返回款项
C、向客户声明 D、要求客户补足现金
18、整点现金，以下操作不正确的是（ ）
A、每把钞票的上端和右端要墩齐
B、纸币每一百张为一把，每捆十把
C、残损币挑净，符合“七成新”标准
D、扎把的腰条应在票面的二分之一处
19、残缺、污损人民币持有人可凭金融机构认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日起（ ）个工作日内做出鉴定并出具鉴定书。
A、5 B、3 C、2 D、7
20、本行永久保管的会计档案包括（ ）
A、会计凭证 B、各种专用印章的领用、销毁保管情况登记簿
C、计算机运行日志 D、存、贷款开销户登记簿
21、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币时，由（ ）退还持有人。
A.鉴定单位按面额兑换完整券
B.鉴定单位直接将该鉴定纸币
C.由鉴定单位交收缴单位，收缴单位按面额兑换完整券
22、活期储蓄存款开户起存金额是( )
A．1元 B．10元 C．50元 D．100元
23、下列支出不能计入金融企业成本的是（ ）。
A.职工福利费 B.呆账准备金
C.支付的罚款 D.诉讼费
24、资产负债表设计的主要依据是（ ）。
A.资产＝负债＋所有者权益 B.复式记账原理
C.账户结构原理 D.收入－费用＝利润
25、（ ）是参加大额支付系统机构的唯一标识。
A、大额支付系统行名 B、大额支付系统行号
C、资金清算账号 D、大额支付系统前臵机
26、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用 ，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，凡是不属于当期的收入和费用 ，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用，属于会计核算的( )原则。
A、明晰性 B、权责发生制 C、历史成本 D、重要性
27、存贷比的计算方法为（ ）。
A.各项存款÷各项贷款 B.各项贷款÷各项存款
C.正常贷款÷各项存款 D.一般存款÷各项贷款
28、对中小金融机构应建立以（ ）为核心的全面监管统计体系。
A.资产质量 B.效益 C.资本充足率 D.贷款质量
29、出纳办理交接时，（ ）可以不办理交接手续。
A、现金 B、出纳人员个人业务章 C、有价证券 D、收付讫章
30、点钞的基本环节正确的顺序是（ ）。
A、拆把持钞、清点、墩齐、扎把、记数、盖章
B、拆把持钞、墩齐、记数、清点、扎把、盖章
C、拆把持钞、清点、记数、墩齐、扎把、盖章
D、拆把持钞、墩齐、清点、记数、扎把、盖章
31、两张同版的百元人民币各取二分之一拼凑而成可（ ）兑换。
A 全额 B 半数 C 不予 D 半数
32、下面叙述错误的是（ ）。
A、出纳部门要在每日营业终了，办理结账，核对库存现金与实物。
B、收缴的假币经持钱人的请求可以还给持钱人
C、临柜办理现金业务要坚持一笔一清，一户一清
D、银行要配备好出纳人员，并保持相对稳定。
33、犯罪分子在柜台外实施抢劫，要迅速拿起自卫器械（ ），并与联防
单位取得联系求援。
A、狼牙棒 B、防火两用枪 C、立即报警
34、办理现金收付业务时，必须坚持（ ）
A、先记账后收款，先付款后记账 B、先收款后记账，先记账后付款
C、先记账后收款，先记账后付款 D、先收款后记账，先付款后记账
35、以下哪些执法机关同时具有对单位存款进行查询、冻结和扣划的权利
（ ）。
A、人民法院、人民检察院、税务机关
B、人民检察院、公安机关、税务机关
C、人民法院、税务机关、海关
D、人民检察院、税务机关、海关
36、借贷记账法下，凡是（ ）记贷方。
A. 资产增加、负债减少、损失增加、收益减少
B. 资产增加、负债增加、损失减少、收益增加
C. 资产减少、负债减少、损失增加、收益减少
D. 资产减少、负债增加、损失减少、收益增加。
37、对于收到的查询在当日营业终了前必须进行查复，如果因特殊情况不能
查复的，最迟不超过( )。
A、三天 B、两天 C、次日 D、五天
38、对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期（ ）
天（不含）以后，作冲减利息收入处理。
A、180天 B、60天 C、90 天 D、1年
39、出票人禁止签发空头支票，不得签发与银行预留印鉴不符的支票。一经
发现，银行应予以退票，并按票面金额处以（ ）但不低于1000元的罚款。
A、1％ B、2％ C、5％ D、3％
40、《会计法》规定各单位必须依法设臵（ ）
A、会计帐簿 B、会计帐户 C、会计科目 D、会计报表
三、多项选择题:(每题1分，20题，不选、多选、错选不得分，少选但选项
正确，每个选项可得0.5分，共20分)
1、储蓄业务要实行实名制，客户的有效身份证件有（ ）：
A、居民身份证、户口簿；B、军人证、武装警察身份证；
C、港澳居民往来内地通行证、护照；
D、机动车驾驶证、边民出入境通行证。
2、单位银行结算账户按用途分为（ ）：
A 、基本存款账户； B、一般存款账户；
C、专用存款账户； D、临时存款账户。
3、我国金融机构的主要财务报表有（ ）。
A.资产负债表 B.利润表
C.利润分配表 D.现金流量表
4、下班前，各支行必须作好以下工作：（ ）
A、系统现金箱、凭证箱与实物核对一致；
B、网点平账报告表与柜员平账报告表核对一致；
C、原始凭证的张数与“柜员日终平账报告”的交易笔数核对一致；
D、原始凭证与记账凭证核对一致。
5、下列票据允许挂失的是：（ ）
A、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票；B、银行本票；
C、有效的支票；D、已承兑的商业汇票。
6、错账冲正的方法有（ ）。
A、划线更正法 B、同方向蓝字冲正法
C、同方向红、蓝冲正法 D、反方向蓝字冲正法
7、下列哪些单位可以收缴假币。（ ）
A、人民银行 B、商业银行
C、信用社 D、证券公司 E、收费站
8、储蓄利息在现实经济生活中主要具有下列作用（ ）
A.鼓励作用； B.报酬作用； C.补偿作用； D.杠杆作用。
9、金融机构不得出具下列与事实不符的（ ）等金融票证。
A．信用证、保函； B．票据；C．存单；D．资信证明。
10、禁止下列损害人民币的行为（ ）：
A、故意毁损人民币； B、制作、仿制、买卖人民币图样；
C、未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民
币图样；
D、中国人民银行规定的其他损害人民币的行为；
11、《中华人民共和国中国人民银行法》所称银行业金融机构，是指在中华
人民共和国境内设立的（ ）等金融机构以及政策性银行。
A、商业银行 B、城市信用合作社
C、农村信用合作社 D、托投资公司 E、资产管理公司
12、下列属于凭证审查要点的有：（ ）。
A. 是否为本行可以受理的合法凭证 B. 是否超过有效期限
C. 印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D. 凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续
13、人民币的职能（ ）
A、价值尺度 B、支付手段 C、流通手段 D、国际货币 E、储藏手段
14、开立（ ）银行结算帐户需要经中国人民银行核准？
A、基本存款帐户 B、个人结算帐户
C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
15、存款人申请开立基本存款帐户应向银行提供下列那些证明文件（ ）。
A、企业法人应出具企业法人营业执照正本 B、国地税税务登记证
C、法人代表身份证复印件 D、代码证书正本
16、实行柜员制的网点，柜员必须（ ）
A、自我复核 B、自我约束 C、自我控制 D、自担风险
17、会计假设包括：（ ）。
A. 会计主体 B. 持续经营
C. 会计分期 D. 货币计量
18、为加强内部控制，柜员工作期间应做到（ ）
A、不携带与业务无关的物品 B、不擅自代客户保管物品
C、不为本人办理业务 D、不做与业务无关的事
19、会计凭证传递必须( )。
A、准确及时 B、手续严密 C、办妥交接 D、先内后外
20、业务印章的管理规定是( )。
A、谁使用、谁掌管、谁负责
B、严格规定范围使用
C、停止使用的业务印章应统一上缴上级行保管
D、人员变动应办理交接
四、判断题：（每题1分，10题，共10分，判断错误倒扣1分，本题最低得分
为零分。）
1、营业期间，熟人或关系户可以进入柜台内办理业务。（ ）
2、外单位检查时，在有“三证一信（工作证、身份证、查库介绍信）”的
前提下，还应有本行保卫人员陪同方可进行检查，否则，拒绝接受检查。( )
3、国家机关、学校、幼儿园、医院、社会团体以及企业法人的分支机构，
职能部门不得为保证人。 （ ）
4、严禁挪用库款和白条抵库，凡领导指使挪用库款的，可以动用。( )
5、钞币的识假工作以出纳人员手工识别为主，机器识别为辅。( )
6、出纳错款是指在办理现金收付、整点、保管、调拨等工作中发生的长短
款和现金丢失等事故的总称。（ ）
7、口头挂失人必须在七日内到本行办理正式挂失手续。否则，口头挂失自
动失效。（ ）
8、支票、本票、银行汇票、商业汇票一律记名。（ ）
9、票据的出票日期必须使用中文大写。（ ）
10、按照《支付结算办法》关于正确填写票据和结算凭证的基本规定，若
票据出票日期为10月10日，则正确的写法是零壹拾月零壹拾日。（ ）
五、简答题：(每题4分，共20分)
1、银行办理支付结算工作必须遵循的基本原则是什么？
2、电子化网络促使银行业发生变革的表现有哪些？（最少说出三个）
3、什么是均衡价格？
4、什么是边际效用递减规律？
5、哪些存款人可以申请开立临时存款帐户？
六、计算及问答题（1题和2题各5分，第3题10分，共20分）
1、请根据以下数据计算：
某银行年末贷款利息收入1000万元，存款利息支出200万元，金融机构往来
收入100万元，手续费收入10万元，业务及管理费用400万元，资产减值准备支出
200万元，营业税及附加为30万元。
请列出计算步骤，计算该行当年帐面利润。
答：
2、某单位存入银行一笔定期存款20万元，期限1年，月利率1.875‰，9日25
日到期，该单位于10月9日来行支取，支取日活期存款利率为0.6‰，其利息是多
少？请计算
答：
3、简述商业银行经营管理三原则及其相互关系。
法律培训试题答案
一、填空题（共10空，每空1分，共计10分。）
1、国务院；2、流动性，自担风险，自负盈亏；3、诚实信用；4、银行；5、
经营许可证；6、公司法；7、法人资格；8、透支 。
二、单项选择题（共计40题，每题1分，共计40分。）
1-5 CCACA 6-10 ACDDA 11-15 DCCDB 16-20 CCDBC
21-25 ACBCB 26-30 DCABC 31-35 DCBAA 36-40 AAABC
三、多项选择题（共计10题，每题2分，共计20分。不选、多选、错选不得
分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、BCD 2、ABCD 3、ABD 4、ABD 5、ABC
6、AB 7、ABD 8、BC 9、ABC 10、AC
四、判断对错题（共计10题，每题1分，共计10分，判断错误倒扣1分，本题
最低得分为零分。）
1、×F；2、√T；3、√T；4、×F；5、√T；
6、√T；7、×F；8、×F；9、√T；10、×F。
五、问答题（每1小题10分，共计20分）
第一题：请简述一下我国的人民币制度。（ 答对一个给2分 ）
主要包括五个方面内容：
①我国法定货币是人民币。人民币单位为“元”，元是本位币，即主币，辅
币名称为“角”和“分”。
②人民币是一种不兑现的信用纸币，是代表一定价值的货币符号。没有含金
量的规定，不能兑换金银。
③人民币发行坚持高度集中统一和经济发行（也称信用发行）的原则。由中
国人民银行按照商品流通规模扩大和经济增长的客观合理需要发行货币。
④人民币是一种管理通货。目前正经历由直接调控向间接调控过渡阶段，逐
步放弃信贷计划管理，而运用“三大政策工具”调节和控制货币流通。
⑤人民币是独立自主的货币。人民币只准在我国境内流通，禁止人民币出入
国境，也禁止外币在国内自由流通。金、银及外汇储备等是国际支付的准备金，
由中同人民银行集中掌管统一调度。
第二题：请简述一下我国商业银行的经营范围。（ 答对一个给1分 ）
(一)吸收公众存款； (二)发放短期、中期和长期贷款；
(三)办理国内外结算； (四)办理票据承兑与贴现；
(五)发行金融债券； (六)代理发行、代理兑付、承销政府债券；
(七)买卖政府债券、金融债券； (八)从事同业拆借；
(九)买卖、代理买卖外汇； (十)从事银行卡业务；
(十一)提供信用证服务及担保； (十二)代理收付款项及代理保险业务；
(十三)提供保管箱服务； (十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其
他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银
行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
3、信用的特点是什么？
（1）信用不是一般的信贷行为，而是以偿还和支付利息为条件的借贷行为；
（2）信用是价值运动的特殊形式。
银行基础及临柜业务部分试题答案
一、填空题（共20空，每空0.5分，共计10分。）
1、75%；2、票据贴现；3、中国人民银行；4、附属、8%；5、贷款、存款、
结算；6、资产负债表；7、权责发生；8、“交子”；9、三；10、三；11、十；
12、《柜员交接登记薄》；13、三；14、12日、第13日；15、5日、7日。
二、单项选择题（共计40题，每题0.5分，共计20分。）
1-5 BBBAA 6-10 CBBCB 11-15 DBDCA
16-20 BCAAD 21-25 CACAB 26-30 BBCBC
31-35 CBCBC 36-40 DCCCA
三、多项选择题（共计20题，每题1分，共计20分。不选、多选、错选不得
分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、ABC 2、ABCD 3、ABCD 4、ABCD 5、ABCD
6、ＡCＤ 7、ABC 8、ABCD 9、ABCD 10、ABCD
11、ABC 12、ABC 13、ABCE 14、ACD 15、ABCD
16、ABCD 17、ABCD 18、ABCD 19、ABC 20、ABCD
四、判断对错题（共计10题，每题1分，共计10分，判断错误倒扣1分，本题
最低得分为零分。）
1、×；2、√；3、√；4、×；5、√；
6、√；7、×；8、√；9、√；10、√ 。
五、简答题（每1小题4分，共计20分）
第一题：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。
第二题：答对三个以上即给满分
（1）货币形态由实物货币向电子货币演变
（2）银行概念由实体银行向虚拟银行转变
（3）银行服务方式由人——人接触互动式向人——机对话式演变
（4）银行服务的时空将由限制性向开放性转变
（5）银行分业经营向混业经营演变
（6）银行经营综合型、集约化
（7）传统银行管理体制和经营理念发生改变
第三题：均衡价格指消费者对某种商品的需求量等于生产者所提供的该商品
的供给量时的市场价格。均衡价格是由需求和供给两种力量共同决定的。
第四题：边际效用递减规律也叫戈森第一法则。指在总效用增加的时候，其
增量也在逐渐减少，故边际效用趋于下降，并在总效用达到最大值后成为负数。
也即对某种物品的消费超过一定量后，不但不能增加消费者的满足和享受，反而
会引起痛苦的感觉。
第五题答：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
六、计算及问答题（1题和2题各5分，第3题10分，共20分）
一、1000万-200万+100万+10万-400万-200万-30万=280万
二、到期利息＝200 000×12×1.875‰＝4 500.00（元）
逾期利息＝200 000×14×（0.6‰÷30）＝56.00（元）
该笔存款应付利息为4 556.00（元）
三、
商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最
大的盈利，即安全性、流动性和盈利性，它也是商业银行进行日常管理的三原则。
安全性原则即要求银行在经营中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险
和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。与一般企业不同，
银行是负债经营，它的安全性在很大程度上决定于其资产安排的规模和资产的结
构，决定于其资产的风险度及现金储备的多少。因此，商业银行必须做到合理安
排资产规模和结构，注重资产质量；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵
纪守法，合法经营。
流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以
便随时应付客户提存以及银行支付的需要。所谓流动性就是指资产的变现能力。
衡量资产流动性的标准由两个：一是资产变现的成本；二是资产变现的速度。银
行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实行资
产变现；二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或
借款的方式筹得资金。
营利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营
管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。实现利润最大化既是商业银
行充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础，也是股东利益的所在，
是银行开拓进取、积极发展业务、提高服务质量的内在动力。商业银行实现盈利
的主要途径有：尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；以尽可能低的成本，
取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部核算，完善监管机制。
三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。实现安全性要求商业银行扩大现
金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能进
少现金资产，扩大盈利资产，所以银行经常面临两难选择。对此，只能从现实出
发，统一协调，寻求最佳组合，在对资金来源和资产规模以及各种资产的风险、
收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前
提下，争取最大的利润。
综合柜员业务知识考试题
单位 姓名 得分
一、填空题（共30分、每题0.5分）：
1、存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立起 个工作
后，方可办理付款手续。但 帐户和 帐户除外。
2、银行对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结
算帐户，应通知单位自发出通知之日起 天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 管理。
3、银行结算帐户管理挡案的保管期限为银行结算帐户撤消后 年。
4、银行结算帐户按存款人分为 和 。
5、储蓄机构办理储蓄业务，应遵守 、 、 、 原则。
6、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构
应依据 、 、为储户办理过户手续。
7、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长时间为 个
月。
8、《支付结算办法》是根据 和 以
及有关的法律、行政法规制定的。
9．金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，不予兑换
的残缺、污损人民币，应 。
10、假币一般分为 和 两类。
11、目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、汇兑 、
委托收款等。
12、《企业会计准则》自 起在上市公司范围内施行，
鼓励其他企业执行，我行自 起执行《企业会计准则》，
为实现省内跨区域经营和全面执行新《企业会计准则》，综合
业务系统进行了总分行改造和新准则会计科目调整，自
起上线运行。
13、《支付结算办法》中所称的票据是
指 、 、 、 。
14、通知存款已办理通知预约手续而提前支取或逾期支取的，
支取部分按 计息。
15、支票的出票人签发金额超过其在付款人处实有存款金额的
支票称为 。
16、银行汇票的提示付款期为自出票日起 。
17、党、团、工会社在单位的组织机构经费，可以申请开立 账户。
18、办理大额支付系统业务的查询、查复必须做
到 、 、 、 。银行应加强对查询、查
复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在 发出查询。查复行应在收到查询信息的 予
以查复。
19、 对银行结算帐户的开立和使用实施监控和管理。
20．会计账簿包括 、 、 、和其他辅助性账簿。
21．我国《商业银行法》规定商业银行的经营原则是 、 。
22．银行为存款人开立一般存款帐户、非预算单位专用存款帐户和个人结算帐户后，应在 个工作日内通过帐户管理系统向人民银行当地分支机构备案。
23．单位定期存款的期限分为： 、 、 三个档次，起存金额 万元，多存不限。
24、可疑支付交易是指交易的 、 、 、 、 性质等有异常情形的人民币支付交易。（金额、频率、流向、用途）
25、金融机构应当按照规定建立 和 制度。在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当 ；客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存 。
26、金融机构应当按照规定执行 和 报告制度。
二、判断题：（共15分、每题0.5分 对的打上√ 错的打上×）
1、储户办理教育储蓄逾期支取，并提供相关有效学校证明，对其超过原定存期的部分，应按支取日活期储蓄存款利率计付利
息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（ ）
2、存本取息定期储蓄。即本金一次存入，到期一次支取本
金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次，由储
户与储蓄机构协商确定。 （ ）
3、整存整取存单部分提取后，续存部分从原开户日开
始按原利率计息，提取部分按活期利率计算。（ ）
4、支票的提示付款期限自出票日起10日。 （ ）
5、超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户银行不
予受理，付款人不予付款。 （ ）
6、个人卡帐户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款
项及属于个人的劳务报酬收入转帐存入，可以将单位的款项存入
个人卡帐户。 （ ）
7、通知存款的最低起存金额：个人为1万元，单位为10万
元 （ ）
8、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（ ）
9、存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具证明文件，
其中企业法人，应出具企业法人营业执照副本。 （ ）
10、不宜流通人民币挑剔标准之一，有纸币票面缺少面积在
20平方毫米以上的。 （ ）
11、冻结单位银行存款的有效期为6个月，如有特殊情况继
续冻结，有权机关可重新办理冻结手续。 （ ）
12、银行汇票金额起点500元；支票金额起点100元。 （ ）
13、以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连
续，证明其票据权利。 （ ）
14、开户银行对存款单位出具单位定期存款开户证实书，定
期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。 （ ）
15、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金
和信托基金专用存款账户可以支取现金。 （ ）
16、储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐
（ ）
17、根据目前国家有关法律、法规规定，执法机关对存款人
银行结算账可以扣划款项的有权机关是：人民法院、税务机关、
海关。 （ ）
18、超过期限或未向中国人民银行报送帐户开立、变更、撤
销等资料，将给予警告，并处于5000万元以上3万元以下的罚
款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人
员、直接责任人员按规定给予纪律处分。 （ ）
19．票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，
如不一致，则票据无效。 （ ）
20．在银行开立存款账户的法人及其他经济组织之间，具有
真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（ ）
21、注册验资时自然人出资一般以现金方式存入验资账户，
以转帐方式存入的，其资金应当从出资人的个人银行结算账户转
帐存入验资账户。 （ ）
22、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。
（ ）
23、两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取
冻结或扣划措施时，金融机构应当协助最先送达协助冻结、扣划
存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。 （ ）
24、目前按照人总行要求小额支付系统只开通了普通贷记、
普通借记、定期贷记、定期借记、信息服务五项业务种类。 （ ）
25、委托收款仅在同城范围内使用。 （ ）
26、临时存款帐户办理现金支取业务，20万元-30万元（含
30万元）由营业部、各支行行长审批。 （ ）
27、目前，因注册验资开立的临时存款帐户暂不纳入帐户管
理系统进行管理。 （ ）
28、委托贷款业务属于中间业务，支行只收取手续费，不承
担任何形式的贷款风险。 （ ）
29、学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复
印件可以作为实名证件使用。 （ ）
30、签发支票必须记载（1）表明“支票”的字样；（2）无条
件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日
期；（6）出票人签章，支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。 （ ）
三、选择题（下列题中，有单选也有多选，共25分，每题１分）
1、审查现金支票的票面要素具体包括：（ ）
A、出票日期的年、月、日要大写，（月份壹、贰月前面必须加零，叁月以后可以不用加零；日期单数的都要在前面加零，例如：零壹日）。
B、收款人的户名、账号、开户行。
C、人民币大、小写金额（大、小写金额一定要一致）。
D、用途（现金用途一般都是备用金，如工资要在现金支票后面附上工资表）。
E、加盖背书印鉴（背书印鉴必须和收款人一致）。
F、单位要在现金支票背面填写支取日期、支取人的姓名、身份证号码。
2、 单位填写进账单应填写的内容（ ）。
A、进账单日期要和转账支票的日期一致
B、进账单的出票人全称是转账支票上加盖印鉴的单位名称， 账号是转账支票的出票人账号，开户行是转账支票的付款行名称。
C、收款人全称、账号、开户行。
D、人民币大、小写金额（大、小写金额一定要一致，要和
转账支票上的金额一致）。
3、签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，按票面的金额对其处以（ ），但不低于（ ）的罚款。
A、5% B、10% C、1000元 D、5000元
4、属于永久保管的会计档案有：（BCD ）
A、会计人员及会计档案移交清册 B、挂失登记及补发凭单收据 C、有权机关查询、冻结、扣划书 D、存、贷款开销户记录
5、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构出示（ ），储蓄机构凭以办理过户或支付手续。
A、继承权证明书 B、判决书 C、裁定书 D、调节书
6、超过提示付款期限的票据（ ）。
A、丧失票据权利 B、丧失民事权利
C、丧失对出票人或承兑人以外前手的追索权
7、贴现利息的计算公式为（ ）。
A、贴现利息=汇票×贴现天数
B、贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数
C、贴现利息=汇票金额×月贴现率÷30×贴现天数
8、法院决定受理失票人的公示催告申请后，应当在（ ）内以一定的方式进行公告。
A、1日 B、3日 C、10日 D、1个月
9、申请银行汇票的金额起点是（ ）。
A、100元 B、500元 C、1000元 D、没有金额起点
10、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（ ）内向付款人提出承兑。
A、10天 B、1个月 C、2个月 D、三个月
11、办理现金汇票的汇款人和收款人必须分别是（ ）。
A、单位，单位 B、单位，个人
C、个人，单位 D、个人，个人
12、存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用（ ）。
A、票据法 B、支付结算办法
C、人民币银行结算账户管理办法 D、金融机构反洗钱规定
13、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( )。
A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书和有关部门的批文。
B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
C、基本存款账户开户许可证
D、营业执照正本
14、 临时存款账户的有效期最长期限为（ ）。
A、含展期2年 B、不含展期2年
C、含展期3年 D、不含展期3年
15、银行在银行结算帐户的开立和使用中，有下列行为的给予警告，并处于5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分。 （ ）
A、违反规定为存款人多头开立银行结算账户。
B、明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立帐户存储。
C、违反规定为存款人支取现金。
D、超过期限或未向中国人民银行报送帐户开立、变更、撤销等资料。
16、本行应将（ ）交易或行为作为可疑交易进行报告
A、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准；
B、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符；
C、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D、自然人银行帐户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大量存取现金且情形可疑。
17、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）个工作日内书面通知基本
存款账户开户银行。
A、2天 B、3天 C、5天 D、7天
18、根据我国现行规定，下列属于不可以挂失止付的票据有 项式 ( )
A.未记载付款人的票据 B.无法确认付款人的票据
C.未承兑的商业汇票 D.银行本票
19、不得作为单位定期存款存入的款项有：（ ）
A.财政拨款 B.预算内资金 C.银行贷款 D.单位活期存款
20、挂失止付通知书应记载票据的（ ）
A.种类 B.号码
C.金额 D.出票日期和付款日期
E.付款人名称和收款人名称
21、银行办理单位银行结算帐户撤消手续后，应于撤消之日起（ ）个工作日内，向人民银行报告。
A.2日 B. 3日 C. 5日 D. 10日
22、汇票、本票、支票都必须有（ ）
A出票关系 B. 出票关系、承兑关系
C. 出票关系、保证关系 D. 付款关系
E. 承兑关系、保证关系
23、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（ ）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A、票据 B、信用卡 C、汇兑
D、托收承付 E、委托收款
24、商业汇票是指（ ）。
A、银行汇票 B、商业承兑汇票
C、银行承兑汇票 D、银行本票 E、现金支票
25、结算方式指（ ）。
A、汇兑 B、背书 C、委托收款
D、承兑 E、托收承付
四、简答题（共40分，每题5分）
1、存款人如何办理银行结算账户信息资料变更手续？
2、请按操作流程编制银行承兑汇票业务账务处理的会计分录？
3、开立哪几类类银行结算帐户需要经人民银行核准？
4、金融机构如何兑换残缺、污损人民币？具体兑换标准是什么？
5、银行如何贯彻“了解你的客户”原则？
6、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后,需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的,应如何办理销户退款手续？
7、办理协助冻结业务时，金融机构经办人员应当核实哪些证件和法律文书？
8、客户身份资料和交易记录的保存要求有哪些？
综合柜员上岗考试试题
一、填空题：（每空1分，共22分）
1、柜员应定期或不定期更换密码，每月不得少于（3）次。
2、对系统不能自动销号的重要空白凭证，必须建立(《重要空白凭证、有价单证登记薄》)，详细记载领、发、销、存情况。
3、现金管理上，柜员必须坚持一日（3）碰库制度。73
4、同城使用的转账支票，持票人应当自出票日起（10）日内向银行提示付款。
5、柜员交接，必须按规定登记(《柜员交接登记薄》)，详细列明交接的凭证、账、表、印章等。
6、单位结算帐户，自正式开立起（3）个工作日后，方可办理付款业务。
7、依据票据法规定，银行自收到挂失止付通知书之日起（12）日内未收到人民法院的止支付通知书的，自第（13）日起，挂失止付通知书失效。
8、储户在特殊情况下可以用口头或函电形式申请挂失。口头挂失以（口头说明）之日为挂失日，函电挂失以（储蓄机构收到函电之）日为挂失日，从挂失日后的（5）日内，储户应办正式书面挂失手续，否则，口头挂失不再有效。正式挂失（7）日后，（30）日内，储户需亲自前往储蓄机构办理补领新存折（单）或支取存款、更改密码等手续。
9、中心内银行汇票（简称中心内汇票）和跨中心银行汇票（简称跨中心汇票）都是相对（代理付款）行而言的。
10、超过（90）天未收回的贷款利息应由表内应收利息科目转入（表外应收未收利息）科目核算。
11、在支票子系统中，内转业务用一笔交易实现，其交易码是（0403）。
12、一笔异地票据贴现业务，票据票面金额为100万元，贴现日期为2004年2月15日，票据到期日期为2004年6月30日，贴现利率为月利率2.8‰，则（实付）贴现金额为（987120元）、贴现利息收入为（12880元）。 注：按实有天数计138天
13、西联汇款发汇时，系统自动记帐，借（701），贷（831）、（842）。
二、单项选择题：(每题1分,共10分)
1、银行汇票的提示付款期限为（B）天。
A、10天 ；B、一个月；C、两个月； D、三个月。
2、按照有关规定，支票户、贷款户至少应按（B）填发余额对账单，与单位或存款人对账。
A、月；B、季；C、半年；D、年。
3、准贷记卡紧急取现最高金额不得超过（C）元。
A、500；B、1000；C、2000；D、3000。
4、票据的（B）不得更改，更改的票据无效。
A、 金额、日期、付款人名称
B、 金额、日期、收款人名称
C、 实际结算金额、出票日期、背书人名称
D、 金额、签发日期、被背书人名称
5、在办理转贴现业务时，应将支付给持票人的利息作为（A）记账：
A、金融机构往来利息支出；B、利息支出；
C、直接冲减贴现利息收入；D、直接冲减转贴现利息收入。
6、银行开具的存款证实书可以有下列用途或功能：（A）:
A、可以供客户本人证明其在银行的存款情况使用；
B、可以挂失； C、可以转让；
D、可以代替原存单（折）作为办理转存业务的凭证。
7、营业终了，在所有柜员正式签退后，应由（C）主管进行行所签退。
A、一级；B、二级；C、三级；D、九级。
8、结计利息后，柜员应认真核对（B）、利息凭证份数、金额是否正确。
A.结息标志 B.计息积数 C.利率 D.结息日期
9、有价单证销毁清单一份作记账凭证附件，一份作会计档案（D）保管，一份连同须销毁的有价单证交有关部门处理。
A.5年 B.15年 C.25年 D.永久
10 、下列哪些单位在查询、冻结、扣划存款时，出具的“协助查询、冻结通知书”、“协助扣划存款通知书”不需行长(主任)签字。 ( B )
A．检察院 B.法院 C.公安局 D.工商局
三、多项选择题:(每题2分，多选或少选不得分，共28分)
1、储蓄业务要实行实名制，客户的有效身份证件有（ABC）：
A、居民身份证、户口簿；B、军人证、武装警察身份证；
C、港澳居民往来内地通行证、护照；
D、机动车驾驶证、边民出入境通行证。
2、下列业务可以办理通存通兑的有（ AC ）：
A、续存、支取与销户；B、口头与书面挂失、查询；
C、补登折、换折； D、部分提前支取、更换密码。
3、农业银行的营业收入包括：（ ABDE ）
A、利息收入； B、中间业务收入； C、投资收益；
D、金融机构往来利息收入； E、其他营业收入。
4、单位银行结算账户按用途分为（ ABCD ）：
A 、基本存款账户； B、一般存款账户；
C、专用存款账户； D、临时存款账户。
5、一般存款账户可以用于办理下列业务：（ AB ）
A 、存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；
B、该账户可以办理现金缴存；C、不得办理现金支取。
D、可以办理符合现金管理规定的少量现金支取。
6、根据有关规定，下列可以办理柜面业务的是（ AB ）
A、普通柜员；B、一级主管；C、三级主管；D、九级主管。
7、下列哪些款项可以转入个人存款结算账户：（ ABCD ）
A 、个人贷款转存； B、个人债券或产权转让收益；
C 、个人的销售收入；D、纳税退还。
8、下班前，各行必须作好以下工作：（ ABCD ）
A、系统现金箱、凭证箱与实物核对一致；B、网点平账报告表与柜员平账报告表核对一致；C、原始凭证的张数与“柜员日终平账报告表”的交易笔数核对一致；
D、原始凭证与记账凭证核对一致。
9、下列票据允许挂失的是：（ ABCD ）
A、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票；B、银行本票；C、有效的支票；D、已承兑的商业汇票。
10、那些部门可以没收假币？（AC）
A、 中国人民银行 B、法院 C、公安机关 D 、工商行政机关。
11、在内部核算子系统中，有可能用到的交易码是（ABCE）
A、0103 B、0105 C、0101 D、4210 E、0106
12、在ABIS中,柜员的操作包括(ABCDE )
A、现金存入 B、借记过渡 C、现金支取 D、内部转帐 E、冲正
13、借记卡的业务种类包括(ABCDE )
A、柜台取现 B、密码修改 C、补卡 D、ATM查询 E、POS交易
14、客户如需通过西联汇款业务汇出一笔7000美元的学费，需提供（ ABD ）
A录取通知书或学费通知单 B护照、有效签证
C外管局审核批文 D发汇人身份证
四、判断题：（每题1分，共10分）
1、储蓄账户只能办理现金的存取，不得办理转账和开立银行卡业务。（ 1√ ）。
2、个人储蓄账户一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，取款人必须于当天预约，未预约的不予支取。（ 2 ）
3、收取客户现金时，应坚持“先记账，后收款”的原则，确保账款相符。（ 2 ）
4、注册验资的临时存款账户的有效期为3到6个月，最长不得超过9个月。（ 2 ）
5、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（ 1√ ）
6、网内往来资金当日清算，由系统于日终自动清算，往账行、来账行无须办理对账。（ 1√ ）
7、操作系统中的柜员号与进行实际操作的柜员必须一一对应，严禁建立机动的柜员。（ 1√ ）
8、营业机构坐班主任每月必须进行一次查库。（ 2 ）
9、人民法院及有权部门在扣划存款时，提供的“法院扣划裁定书”、“协助扣划存款通知书”必须为乡级或乡级以上的人民法院及有权部门出具。 ( 2 )
10、银行代理保险所取得的手续收入属于营业外收入。 （ 2 ）
五、简答及计算题：(每题5分，共20分)
1、银行办理支付结算工作必须遵循的基本原则是什么？
答：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐；银行不垫款。
2、某柜员在办理跨中心的借记卡存现业务1000元时，误将金额录入为10000元，此柜员当即使用“0199”交易将10000元的业务抹帐，然后重新按1000元正确录入完毕。当日该柜员未做其他任何处理。请问次日以后会产生什么后果，应如何补救？
答：造成“单边帐”，形成10000元的资金垫付风险。补救措施：①请省中心办理请款手续。由该柜员所在的营业网点详细填写借记卡异地交易特殊调账申请单（请款专用），并经受理行责任人和受理行主管签章，加盖受理行（网点）印章后，交到本行会计科（或传真），然后由会计科加盖本行会计部门印章后，传真至省分行资金清算中心，省分行资金清算中心审查并签章后通过异地省中心
与发卡行联系，办理退款手续。②直接与存款人联系并说明情况，请存款人再交存10000元现金。
3、简述91过渡与92过渡的差异？
答：91过渡是柜员自身过渡户，当一笔业务的会计分录比较复杂，且借贷方同属一个子系统时，通过91过渡将该笔业务分解后由统一柜员处理，或者，当一笔简单的会计分录但借贷方账户属于不同的子系统且属于统一柜员管辖时，使用91过渡。92过渡是跨柜员跨部门过渡，当一笔业务的借贷方账户属于不同的子系统且由不同的柜员管辖时，使用92过渡。
4、哪些存款人可以申请开立临时存款帐户？
答：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
六、计算分析题（10分）
1、请根据以下数据计算某银行当年利润:（其各项经营指标如下）
贷款余额25亿(不含贴现),贷款利息收入11000万,贴现余额5亿元,贴现收息1000万。存款余额27亿，应付利息余额2200万，金融机构往来收入4400万（其中转贴现利息收入2000万），金融机构往来支出400万，中间业务收入400万元，营业外收入10万元，管理费用合计2000万元，其他营业支出600万元，营业税率为5%，城建税和教育费附加分别为营业税金额的3%、7%，请列出计算步骤，计算该行当年帐面利润。
（注：考核目的主要是看综合柜员心中有无全行收支的大局观，因为每一个柜员的日常操作都会影响到全行利润。只要思路正确、步骤清晰，即使最终答案不正确，打分时都会相应给分）
答：1、收入=贷款利息收入（含贴现利息收入）+金融机构往来收入+中间业务收入+营业外收入=11000+1000+4400+400+10=16810万元
2、支出=存款利息支出+金融机构往来支出+管理费用+其他营业支出+营业税及附加=2200+400+2000+600+682=5882万元
其中：营业税金=营业收入*税率=（11000+1000+400）*5%=620万元 城建税+教育费附加=620*（3%+7%）=62万元
3、利润=收入-支出=16810-5882=10928万元
第二种解法：
营业利润=利息收入-利息支出+中间业务收入-管理费用-其他业务支出-营业税金及附加=11000+1000-2200+400-2000-600-682=6918万元
利润=营业利润+金融机构往来收支净额+营业外收支净额=6918+（4400-400）+10=10928万元
村镇银行员工复习考试题
（金融法律部分）
姓名： 身份证号：
（本试卷共计5大题，满分100分，考试时间120分钟）
一、填空题（共10空，每空1分，共计10分。）
1、中国人民银行在（ ）领导下依法独立执行货币政策，履行职责，开展业务，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。
2、我国《商业银行法》规定商业银行以安全性、（ ）、效益性为经营原则，实行自主经营，（ ），（ ），自我约束。
3、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和（ ）的原则。
4、未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“（ ）”字样。
5、经批准设立的商业银行，由国务院银行业监督管理机构颁发（ ），并凭该证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
6、商业银行的组织形式、组织机构适用《中华人民共和国（ ）》的规定。
7、商业银行分支机构不具有（ ），在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
8、中国人民银行可以根据需要，为银行业金融机构开立账户，但不得对银行业金融机构的账户（ ）。
二、单项选择题（共计40题，每题1分，共计40分。每题只有一个正确答案，不选、多选或者错选均不得分。）
1、下列关于借款合同叙述不正确的是（ ）
A、借款合同的有效与否与是否进行公证无关
B、借款合同诉讼中，银行也可能承担违约责任
C、银行的借款合同既可以采取书面形式，也可以采取口头形式
D、因借款合同条款发生两种理解时，应做出不利于银行的解释
2、根据我国法律规定，借款合同的诉讼时效为（ ）
A、6个月 B、1年 C、2年 D、4年
3、《商业银行法》规定，商业银行资本充足率( )。
A．不得低于8％ B．不得高于8％
C．不得低于10％ D．不得高于10％
4、下列有关商业银行贷款的表述不正确的是( )。
A．商业银行有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保
B．商业银行贷款，应当对借款人的借款用途等进行严格审查
C．借款人到期未归还担保贷款的，商业银行只能要求保证人归还保证金或
该担保物优先受偿，不能要求保证人归还利息
D．商业银行不能利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资
5、转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给( )而取得资金的业务行为。
A．金融同业 B．中央银行
C．出票人 D．承兑人
6、汇款的三种方式中，( )多用于急需用款和大额汇款。
A．电汇 B．票汇 C．信汇 D．电汇和信汇
7、商业银行的代理业务不包括( )。
A．代发工资 B．代理财政性存款
C．代理财政投资 D．代销开放式基金
8、银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，公式为( )。
A．净利润／总资产 B．总资产／股东权益
C．净利润／总收入 D．净利润／股东权益
9、《商业银行法》中对商业银行经营“三性”原则的表述顺序是( )。
A．流动性、安全性、效益性 B．安全性、效益性、流动性
C．效益性、流动性、安全性 D．安全性、流动性、效益性
10、根据《票据法》的规定，汇票的( )必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。
A．出票人 B．背书人 C．保证人 D．承兑人
11、根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的说法不正确的是( )。
A．背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
B．以背书转让的汇票，背书应当连续
C．背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D．以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责
12、根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表述不正确的是( )。
A．出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为
B．背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为
C．承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为
D．持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款
13、下列不属于《票据法》中所指的票据的是( )。
A．汇票 B．本票 C．发票 D．支票
14、根据《担保法》的规定，下列关于抵押的说法，正确的是( )。
A．抵押人所担保的债权不得超出抵押物价值的百分之五十
B．土地所有权可以抵押
C．债权消灭，抵押权继续存在
D．抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产
15、商业银行在贷款业务中，( )。
A．可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款
B．可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
C．可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
D．可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款
16、贪污罪是指国家机关工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者利用其他手段非法占有( )的行为。
A．本机构他人的财物 B．其他机构他人的财物
C．公共财物 D．以上都对
17、《银行业从业人员职业操守》由( )负责解释。
A．各银行党委 B．中国银行业监督管理委员会
C．中国银行业协会 D．中国人民银行
18、李某的朋友张某长期从事假人民币的买卖，关于李某的下列行为说法正确的是( )。
A．可以只帮助张某运输而不买卖假人民币，不会构成犯罪
B．可以从张某处以低价购买假人民币自己使用，不会构成犯罪
C．可以以朋友身份协助张某共同出售，只要不收取报酬就不会构成
D．以上行为都构成犯罪
19、下列哪个选项不是银行业从业人员的六条从业基本准则?( )
A．诚实信用、守法合规 B．信息保密、熟知业务
C．专业胜任、勤勉尽职 D．保护商业秘密与客户隐私、公平竞争
20、银行业从业人员在工作中，可以( )。
A．将银行的电脑带回家中自己使用，离职的时候不归还
B．利用职务便利为朋友办事，朋友以一定财物回报
C．劝阻同事行贿受贿
D．以上都可以
21、某银行信贷员经手其父亲所在公司的一笔贷款项目时，应该( )。
A．向银行管理层披露所处关系
B．公平对待，不必向银行披露所处关系
C．以优惠利率发放贷款
D．建议父亲去其他银行申请贷款
22、根据《商业银行法》的规定，下列有关商业银行办理业务的规定正确的是( )。
A．商业银行可以在没有客户办理业务的时候自行缩短营业时间
B．商业银行办理业务、提供服务不能收取手续费
C．商业银行办理结算业务不得压单
D．商业银行可以任意降低利率来发放贷款
23、( )是无民事行为能力人。
A．年满18周岁成年且精神正常的自然人
B．不满10周岁且精神正常的未成年人
C．不能完全辨认自己行为的成年精神病人
D．年满16周岁不满18周岁并以自己的劳动收入为主要生活来源且精神正常的自然人
24、根据《公司法》的规定，下列各项表述中，正确的是( )。
A．分公司、子公司都具有法人资格
B．分公司、子公司都不具有法人资格
C．分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担
D．子公司具有法人资格，其民事责任由母公司承担
25、根据《担保法》的规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，下列说法正确的是( )。
A．按照一般保证承担保证责任 B．按照连带责任保证承担保证责任
C．保证合同无效 D．保证人任意选择一般保证或连带责任保证方式
26、商业银行的贷款余额与存款余额的比例应符合下列哪项条件？( )
A、不得低于25% B、不得低于10%
C、不得超过50% D、不得超过75%
27、在下列哪种情况下，中国人民银行可以对商业银行实施接管？( )
A、严重违法经营 B、重大违约行为
C、可能发生信用危机 D、擅自开办新业务
28、中国人民银行实行何种责任形式？( )
A、行长负责制 B、集体负责制
C、货币政策委员会共同负责制 D、党委负责制
29、下列各项中，有关汇票与支票相互区别的表述中正确的有：( )
A．汇票可以背书转让，支票不能背书转让
B．汇票有即期汇票和远期汇票，支票则均为见票即付
C．汇票的票据权利时效为6个月，支票则为2年
D．汇票上的收款人名称可以经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称，则不能补记
30、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是( )。
A.该汇票无效
B.该背书转让无效
C.原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D.原背书人对后手的被背书人不承担任何责任
31、票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为( )。
A.法定代表人或者其授权的代理人的签章
B.该法人或者该单位的盖章
C.该法人或者该单位的盖章或者其法定代表人或者其授权的代理人的签章
D.该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章
32、中央银行的三大职能是：( )
A、发行的银行、储蓄的银行、贷款的银行
B、国家的银行、社会的银行、个人的银行
C、发行的银行、银行的银行、国家的银行
D、银行的银行、保险的银行、证券的银行
33、我国的中央银行是：( )
A、中国银行 B、中国人民银行
C、中国工商银行 D、中国建设银行
34、中国人民银行成立于哪一年：( )
A、1948年 B、1949年
C、1952年 D、1978年
35、全国人民代表大会是在哪一年通过《中国人民银行法》的：( )
A、1995年 B、1996年
C、1997年 D、1998年
36、根据2003年修订后的《中国人民银行法》，中国人民银行主要负责：( )
A、实施货币政策、维护金融稳定、提供金融服务
B、实施货币政策、维护金融稳定、监管金融机构
C、实施货币政策、提供金融服务、监管金融机构
D 维护金融稳定、提供金融服务、监管金融机构
37、《中国人民银行法》规定我国的货币政策目标是：( )
A、保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长
B、充分就业 C、经济增长 D、国际收支平衡
38、金融宏观调控的主要承担者是：( )
A、中央银行 B、商业银行 C、财政部 D、统计局
39、在说到利率变动时，通常一个“基点”是指：( )
A、0.001个百分点 B、0.01个百分点
C、0.1个百分点 D、1个百分点
40、美国承担中央银行职能的机构是：( )
A、美国银行 B、花旗银行 C、联邦储备体系 D、证券交易委员会
三、多项选择题（共计10题，每题2分，共计20分。不选、多选、错选不得分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、下列哪些属于《金融违法行为处罚办法》中规定的纪律处分（ ）。
A、通报批评 B、警告 C、记过 D、留用察看
2、根据《票据法》的规定，汇票到期日前，有( )情形的，持票人可以行使追索权。
A、汇票被拒绝承兑 B、承兑人或者付款人死亡、逃匿
C、承兑人或者付款人被依法宣告破产
D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动
3、票据丧失的补救措施包括( )。
A、挂失止付 B．公示催告
C．仿真制造 D．提起诉讼
4、根据《担保法》的规定，可以质押的权利包括( )。
A、汇票、本票、支票 B．存款单、仓单、提单
C．土地所有权 D．依法可以转让的股份、股票
5、根据《商业银行法》的规定，商业银行贷款时应当( )。
A．与借款人订立书面合同 B．对贷款保证人进行审查
C．对借款人的借款用途进行严格审查
D．对借款人的学历证书进行审查
6、以下属于无效合同的有( )。
A．一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益
B．以合法形式掩盖非法目的
C．因重大误解而订立的
D．在订立合同时显失公平的
7、下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定？( )
A、商业银行发放贷款应以担保为主
B、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定
C、商业银行对关系人不能发放贷款
D、商业银行可以发放短期、中期和长期贷款
8、 商业银行发放贷款必须做一下哪些选项所述内容？( )
A、借款人必须提供担保 B、必须订立书面借款合同
C、必须在中国人民银行规定的利率幅度内确定贷款利率
D、期限不能超过10年
9、根据票据法的规定，票据上的记载事项必须符合本法的规定，下列说法不正确的是( )
A.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，以中文大写为准
B.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，以数码的为准
C.票据金额、日期、付款人名称不得更改，更改的票据无效
D.对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明
10、汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确，下列说法正确的是( )。
A、汇票上未记载付款日期的，为见票即付
B、汇票上未记载付款日期的，票据无效
C、汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D、汇票上未记载出票地的，票据无效
四、判断题：（每题1分，10题，共10分，判断错误倒扣1分，本题最低得分为零分。）
1、汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。( )
2、从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。( )
3、《票据法》中票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。( )
4、银行工作人员离职时应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物和工作资料，可以用个人的餐费发票冲抵尚未用完的客户应酬预算。
( )
5、银行业从业人员应当爱护机构财产，这一原则包括银行业从业人员应当遵守工作场所安全保障制度。( )
6、某企业发现所在地区公众有大量闲钱，因此自行开设了一个民间钱庄，吸收公众的存款并付给一定利息。这是违法行为。( )
7、银行工作人员利用职务上的便利，在外地出差时，用公款为10余名亲属提供交通和住宿达4周之久，不属于犯罪行为。( )
8、银行中如有闲臵的手提电脑，从业人员可以带回家中供家人使用，银行需要时随时还回。( )
9、银行业同业人员之问应当互相尊重，在面对竞争的时候不能互相诽谤；还可以进行正常的学术交流，但不能互相交换商业机密或知识产权。( )
10、中国人民银行是商业银行。( )
五、问答题：(每题10分，共20分)
1、请简述一下我国的人民币制度。（ 答对一个给2分 ）
2、请简述一下我国商业银行的经营范围。（ 答对一个给1分 ）
（银行基础及临柜业务部分）
姓名： 身份证号：
（本试卷共计6大题，满分100分，考试时间150分钟）
1、根据商业银行法的规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过（ ）。
2、根据贷款通则的规定，贷款可以分为三类，即信用贷款、担保贷款和（ ）。
3、我国确定人民币储蓄利率的机构是（ ）。
4、商业银行资本构成包括核心资本和（ ）资本两部分。商业银行资本充足率要求是资本充足率不低于（ ）。
5、商业银行最主要资产业务是（ ），最主要负债业务是（ ），最主要中间业务是（ ）。
6、表外业务指金融机构所从事不列入（ ）且不影响资产负债总额的经营活动。
7、金融机构收入、成本、费用的确认，应遵循（ ）制原则。
8、中国是世界上最早使用纸币的国家之一，公元1023年（宋仁宗天圣元年）开始发行的纸币（ ）是世界上最早的货币符号。
9、柜员应定期或不定期更换密码，每月不得少于（ ）次。
10、现金管理上，柜员必须坚持一日（ ）碰库制度。
11、同城使用的转账支票，持票人应当自出票日起（ ）日内向银行提示付款。
12、柜员交接，必须按规定登记(《 薄》)，详细列明交接的凭证、账、表、印章等。
13、单位结算帐户，自正式开立起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。
14、依据票据法规定，银行自收到挂失止付通知书之日起（ ）日内未收到人民法院的止支付通知书的，自第（ ）日起，挂失止付通知书失效。
15、储户在特殊情况下可以用口头或函电形式申请挂失。口头挂失从挂失日后的（ ）日内，储户应办正式书面挂失手续，否则，口头挂失不再有效。正式挂失（ ）日后，储户需亲自前往储蓄机构办理补领新存折（单）或支取存款、更改密码等手续。
二、单项选择题：(每题0.5分,40题，共20分)
1、银行汇票的提示付款期限为（ ）天。
A、10天 ；B、一个月；C、两个月； D、三个月。
2、按照有关规定，支票户、贷款户至少应按（ ）填发余额对账单，与
单位或存款人对账。
A、月；B、季；C、半年；D、年。
3、票据的（ ）不得更改，更改的票据无效。
A、金额、日期、付款人名称
B、金额、日期、收款人名称
C、实际结算金额、出票日期、背书人名称
D、金额、签发日期、被背书人名称
4、财务会计的基本职能是（ ）。
A.反映与监督 B.分析与考核；C.决策与分析 D.分析与预测
5、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构的（ ）业务人员当面予以收缴。
A、至少2名 B、至少3名 C、至少4名
6、使用假币印章应采用（ ）油墨。
A、红色 B、黑色 C、蓝色
7、经查实，某金融机构发现假人民币而未收缴，按照规定，人民银行可以对该机构应处以（ ）。
A、1000元以下罚款 B、1000元以上5万元以下罚款
C、5000元以上5万元以下罚款
8、能辨别面额，票面剩余（ ），其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
A、二分之一（含二分之一）以上
B、四分之三（含四分之三）以上
C、五分之三（含五分之三）以上
9、中国历史上，把办理与银钱有关的大金融机构称为银行，最早见于（ ）。
A、《管子》 B、《盐铁论》
C、《资政新篇》 D、《史记·货殖列传》
10、资本主义国家中央银行的鼻祖是：（ ）
A、威尼斯银行 B、英格兰银行
C、阿姆斯特丹银行 D、美联储
11、整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、（ ）五项质量标准要求。
A、无虫蛀 B、无差错事故 C、分类 D、盖章清楚
12、ATM备付钞必须是（ ）的现钞。
A、原封新钞 B、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角等7-8成新
C、5-6成新 D、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角的潮湿现钞
13、有关业务印章的下列说法错误的是（ ）
A、业务印章应使用宋体、仿宋体、隶书或用以上字体进行组合排列
B、各种业务印章的掌管人应由会计主管指定
C、业务办讫章为柜员制营业网点专用章，可用于替代现金收讫章、现金付讫章和转讫章，严禁超范围使用。
D、各种业务印章应使用红色印油签章。
14、我国现金管理主管部门（ ）
A、国务院 B、银监会 C、中国人民银行
15、出纳员收到现金时，按款项券别顺序点收，第一步先做（ ）。
A、点捆、卡把 B、点尾数
C、核对总数 D、与现金收款凭证核对
16、残损人民币按原面额半额兑换的标准是什么？（ ）
A、票面残损不超过1/5，其余图案、文字能照原样连接者
B、票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接者
C、票面残损1/2以上
D、故意挖补、涂改、剪贴拼凑揭去一面者
17、现金收款时，出纳员清点中发现有误，应首先做的是（ ）。
A、重新清点 B、返回款项
C、向客户声明 D、要求客户补足现金
18、整点现金，以下操作不正确的是（ ）
A、每把钞票的上端和右端要墩齐
B、纸币每一百张为一把，每捆十把
C、残损币挑净，符合“七成新”标准
D、扎把的腰条应在票面的二分之一处
19、残缺、污损人民币持有人可凭金融机构认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日起（ ）个工作日内做出鉴定并出具鉴定书。
A、5 B、3 C、2 D、7
20、本行永久保管的会计档案包括（ ）
A、会计凭证 B、各种专用印章的领用、销毁保管情况登记簿
C、计算机运行日志 D、存、贷款开销户登记簿
21、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币时，由（ ）退还持有人。
A.鉴定单位按面额兑换完整券
B.鉴定单位直接将该鉴定纸币
C.由鉴定单位交收缴单位，收缴单位按面额兑换完整券
22、活期储蓄存款开户起存金额是( )
A．1元 B．10元 C．50元 D．100元
23、下列支出不能计入金融企业成本的是（ ）。
A.职工福利费 B.呆账准备金
C.支付的罚款 D.诉讼费
24、资产负债表设计的主要依据是（ ）。
A.资产＝负债＋所有者权益 B.复式记账原理
C.账户结构原理 D.收入－费用＝利润
25、（ ）是参加大额支付系统机构的唯一标识。
A、大额支付系统行名 B、大额支付系统行号
C、资金清算账号 D、大额支付系统前臵机
26、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用 ，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，凡是不属于当期的收入和费用 ，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用，属于会计核算的( )原则。
A、明晰性 B、权责发生制 C、历史成本 D、重要性
27、存贷比的计算方法为（ ）。
A.各项存款÷各项贷款 B.各项贷款÷各项存款
C.正常贷款÷各项存款 D.一般存款÷各项贷款
28、对中小金融机构应建立以（ ）为核心的全面监管统计体系。
A.资产质量 B.效益 C.资本充足率 D.贷款质量
29、出纳办理交接时，（ ）可以不办理交接手续。
A、现金 B、出纳人员个人业务章 C、有价证券 D、收付讫章
30、点钞的基本环节正确的顺序是（ ）。
A、拆把持钞、清点、墩齐、扎把、记数、盖章
B、拆把持钞、墩齐、记数、清点、扎把、盖章
C、拆把持钞、清点、记数、墩齐、扎把、盖章
D、拆把持钞、墩齐、清点、记数、扎把、盖章
31、两张同版的百元人民币各取二分之一拼凑而成可（ ）兑换。
A 全额 B 半数 C 不予 D 半数
32、下面叙述错误的是（ ）。
A、出纳部门要在每日营业终了，办理结账，核对库存现金与实物。
B、收缴的假币经持钱人的请求可以还给持钱人
C、临柜办理现金业务要坚持一笔一清，一户一清
D、银行要配备好出纳人员，并保持相对稳定。
33、犯罪分子在柜台外实施抢劫，要迅速拿起自卫器械（ ），并与联防
单位取得联系求援。
A、狼牙棒 B、防火两用枪 C、立即报警
34、办理现金收付业务时，必须坚持（ ）
A、先记账后收款，先付款后记账 B、先收款后记账，先记账后付款
C、先记账后收款，先记账后付款 D、先收款后记账，先付款后记账
35、以下哪些执法机关同时具有对单位存款进行查询、冻结和扣划的权利
（ ）。
A、人民法院、人民检察院、税务机关
B、人民检察院、公安机关、税务机关
C、人民法院、税务机关、海关
D、人民检察院、税务机关、海关
36、借贷记账法下，凡是（ ）记贷方。
A. 资产增加、负债减少、损失增加、收益减少
B. 资产增加、负债增加、损失减少、收益增加
C. 资产减少、负债减少、损失增加、收益减少
D. 资产减少、负债增加、损失减少、收益增加。
37、对于收到的查询在当日营业终了前必须进行查复，如果因特殊情况不能
查复的，最迟不超过( )。
A、三天 B、两天 C、次日 D、五天
38、对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期（ ）
天（不含）以后，作冲减利息收入处理。
A、180天 B、60天 C、90 天 D、1年
39、出票人禁止签发空头支票，不得签发与银行预留印鉴不符的支票。一经
发现，银行应予以退票，并按票面金额处以（ ）但不低于1000元的罚款。
A、1％ B、2％ C、5％ D、3％
40、《会计法》规定各单位必须依法设臵（ ）
A、会计帐簿 B、会计帐户 C、会计科目 D、会计报表
三、多项选择题:(每题1分，20题，不选、多选、错选不得分，少选但选项
正确，每个选项可得0.5分，共20分)
1、储蓄业务要实行实名制，客户的有效身份证件有（ ）：
A、居民身份证、户口簿；B、军人证、武装警察身份证；
C、港澳居民往来内地通行证、护照；
D、机动车驾驶证、边民出入境通行证。
2、单位银行结算账户按用途分为（ ）：
A 、基本存款账户； B、一般存款账户；
C、专用存款账户； D、临时存款账户。
3、我国金融机构的主要财务报表有（ ）。
A.资产负债表 B.利润表
C.利润分配表 D.现金流量表
4、下班前，各支行必须作好以下工作：（ ）
A、系统现金箱、凭证箱与实物核对一致；
B、网点平账报告表与柜员平账报告表核对一致；
C、原始凭证的张数与“柜员日终平账报告”的交易笔数核对一致；
D、原始凭证与记账凭证核对一致。
5、下列票据允许挂失的是：（ ）
A、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票；B、银行本票；
C、有效的支票；D、已承兑的商业汇票。
6、错账冲正的方法有（ ）。
A、划线更正法 B、同方向蓝字冲正法
C、同方向红、蓝冲正法 D、反方向蓝字冲正法
7、下列哪些单位可以收缴假币。（ ）
A、人民银行 B、商业银行
C、信用社 D、证券公司 E、收费站
8、储蓄利息在现实经济生活中主要具有下列作用（ ）
A.鼓励作用； B.报酬作用； C.补偿作用； D.杠杆作用。
9、金融机构不得出具下列与事实不符的（ ）等金融票证。
A．信用证、保函； B．票据；C．存单；D．资信证明。
10、禁止下列损害人民币的行为（ ）：
A、故意毁损人民币； B、制作、仿制、买卖人民币图样；
C、未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民
币图样；
D、中国人民银行规定的其他损害人民币的行为；
11、《中华人民共和国中国人民银行法》所称银行业金融机构，是指在中华
人民共和国境内设立的（ ）等金融机构以及政策性银行。
A、商业银行 B、城市信用合作社
C、农村信用合作社 D、托投资公司 E、资产管理公司
12、下列属于凭证审查要点的有：（ ）。
A. 是否为本行可以受理的合法凭证 B. 是否超过有效期限
C. 印鉴是否清晰、真实、齐全，是否与预留印鉴核对相符
D. 凭证、存单（折）是否已经挂失，账户是否已经办理冻结或止付手续
13、人民币的职能（ ）
A、价值尺度 B、支付手段 C、流通手段 D、国际货币 E、储藏手段
14、开立（ ）银行结算帐户需要经中国人民银行核准？
A、基本存款帐户 B、个人结算帐户
C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
15、存款人申请开立基本存款帐户应向银行提供下列那些证明文件（ ）。
A、企业法人应出具企业法人营业执照正本 B、国地税税务登记证
C、法人代表身份证复印件 D、代码证书正本
16、实行柜员制的网点，柜员必须（ ）
A、自我复核 B、自我约束 C、自我控制 D、自担风险
17、会计假设包括：（ ）。
A. 会计主体 B. 持续经营
C. 会计分期 D. 货币计量
18、为加强内部控制，柜员工作期间应做到（ ）
A、不携带与业务无关的物品 B、不擅自代客户保管物品
C、不为本人办理业务 D、不做与业务无关的事
19、会计凭证传递必须( )。
A、准确及时 B、手续严密 C、办妥交接 D、先内后外
20、业务印章的管理规定是( )。
A、谁使用、谁掌管、谁负责
B、严格规定范围使用
C、停止使用的业务印章应统一上缴上级行保管
D、人员变动应办理交接
四、判断题：（每题1分，10题，共10分，判断错误倒扣1分，本题最低得分
为零分。）
1、营业期间，熟人或关系户可以进入柜台内办理业务。（ ）
2、外单位检查时，在有“三证一信（工作证、身份证、查库介绍信）”的
前提下，还应有本行保卫人员陪同方可进行检查，否则，拒绝接受检查。( )
3、国家机关、学校、幼儿园、医院、社会团体以及企业法人的分支机构，
职能部门不得为保证人。 （ ）
4、严禁挪用库款和白条抵库，凡领导指使挪用库款的，可以动用。( )
5、钞币的识假工作以出纳人员手工识别为主，机器识别为辅。( )
6、出纳错款是指在办理现金收付、整点、保管、调拨等工作中发生的长短
款和现金丢失等事故的总称。（ ）
7、口头挂失人必须在七日内到本行办理正式挂失手续。否则，口头挂失自
动失效。（ ）
8、支票、本票、银行汇票、商业汇票一律记名。（ ）
9、票据的出票日期必须使用中文大写。（ ）
10、按照《支付结算办法》关于正确填写票据和结算凭证的基本规定，若
票据出票日期为10月10日，则正确的写法是零壹拾月零壹拾日。（ ）
五、简答题：(每题4分，共20分)
1、银行办理支付结算工作必须遵循的基本原则是什么？
2、电子化网络促使银行业发生变革的表现有哪些？（最少说出三个）
3、什么是均衡价格？
4、什么是边际效用递减规律？
5、哪些存款人可以申请开立临时存款帐户？
六、计算及问答题（1题和2题各5分，第3题10分，共20分）
1、请根据以下数据计算：
某银行年末贷款利息收入1000万元，存款利息支出200万元，金融机构往来
收入100万元，手续费收入10万元，业务及管理费用400万元，资产减值准备支出
200万元，营业税及附加为30万元。
请列出计算步骤，计算该行当年帐面利润。
答：
2、某单位存入银行一笔定期存款20万元，期限1年，月利率1.875‰，9日25
日到期，该单位于10月9日来行支取，支取日活期存款利率为0.6‰，其利息是多
少？请计算
答：
3、简述商业银行经营管理三原则及其相互关系。
法律培训试题答案
一、填空题（共10空，每空1分，共计10分。）
1、国务院；2、流动性，自担风险，自负盈亏；3、诚实信用；4、银行；5、
经营许可证；6、公司法；7、法人资格；8、透支 。
二、单项选择题（共计40题，每题1分，共计40分。）
1-5 CCACA 6-10 ACDDA 11-15 DCCDB 16-20 CCDBC
21-25 ACBCB 26-30 DCABC 31-35 DCBAA 36-40 AAABC
三、多项选择题（共计10题，每题2分，共计20分。不选、多选、错选不得
分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、BCD 2、ABCD 3、ABD 4、ABD 5、ABC
6、AB 7、ABD 8、BC 9、ABC 10、AC
四、判断对错题（共计10题，每题1分，共计10分，判断错误倒扣1分，本题
最低得分为零分。）
1、×F；2、√T；3、√T；4、×F；5、√T；
6、√T；7、×F；8、×F；9、√T；10、×F。
五、问答题（每1小题10分，共计20分）
第一题：请简述一下我国的人民币制度。（ 答对一个给2分 ）
主要包括五个方面内容：
①我国法定货币是人民币。人民币单位为“元”，元是本位币，即主币，辅
币名称为“角”和“分”。
②人民币是一种不兑现的信用纸币，是代表一定价值的货币符号。没有含金
量的规定，不能兑换金银。
③人民币发行坚持高度集中统一和经济发行（也称信用发行）的原则。由中
国人民银行按照商品流通规模扩大和经济增长的客观合理需要发行货币。
④人民币是一种管理通货。目前正经历由直接调控向间接调控过渡阶段，逐
步放弃信贷计划管理，而运用“三大政策工具”调节和控制货币流通。
⑤人民币是独立自主的货币。人民币只准在我国境内流通，禁止人民币出入
国境，也禁止外币在国内自由流通。金、银及外汇储备等是国际支付的准备金，
由中同人民银行集中掌管统一调度。
第二题：请简述一下我国商业银行的经营范围。（ 答对一个给1分 ）
(一)吸收公众存款； (二)发放短期、中期和长期贷款；
(三)办理国内外结算； (四)办理票据承兑与贴现；
(五)发行金融债券； (六)代理发行、代理兑付、承销政府债券；
(七)买卖政府债券、金融债券； (八)从事同业拆借；
(九)买卖、代理买卖外汇； (十)从事银行卡业务；
(十一)提供信用证服务及担保； (十二)代理收付款项及代理保险业务；
(十三)提供保管箱服务； (十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其
他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。商业银
行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
3、信用的特点是什么？
（1）信用不是一般的信贷行为，而是以偿还和支付利息为条件的借贷行为；
（2）信用是价值运动的特殊形式。
银行基础及临柜业务部分试题答案
一、填空题（共20空，每空0.5分，共计10分。）
1、75%；2、票据贴现；3、中国人民银行；4、附属、8%；5、贷款、存款、
结算；6、资产负债表；7、权责发生；8、“交子”；9、三；10、三；11、十；
12、《柜员交接登记薄》；13、三；14、12日、第13日；15、5日、7日。
二、单项选择题（共计40题，每题0.5分，共计20分。）
1-5 BBBAA 6-10 CBBCB 11-15 DBDCA
16-20 BCAAD 21-25 CACAB 26-30 BBCBC
31-35 CBCBC 36-40 DCCCA
三、多项选择题（共计20题，每题1分，共计20分。不选、多选、错选不得
分，少选但选项正确，每个选项可得0.5分。）
1、ABC 2、ABCD 3、ABCD 4、ABCD 5、ABCD
6、ＡCＤ 7、ABC 8、ABCD 9、ABCD 10、ABCD
11、ABC 12、ABC 13、ABCE 14、ACD 15、ABCD
16、ABCD 17、ABCD 18、ABCD 19、ABC 20、ABCD
四、判断对错题（共计10题，每题1分，共计10分，判断错误倒扣1分，本题
最低得分为零分。）
1、×；2、√；3、√；4、×；5、√；
6、√；7、×；8、√；9、√；10、√ 。
五、简答题（每1小题4分，共计20分）
第一题：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。
第二题：答对三个以上即给满分
（1）货币形态由实物货币向电子货币演变
（2）银行概念由实体银行向虚拟银行转变
（3）银行服务方式由人——人接触互动式向人——机对话式演变
（4）银行服务的时空将由限制性向开放性转变
（5）银行分业经营向混业经营演变
（6）银行经营综合型、集约化
（7）传统银行管理体制和经营理念发生改变
第三题：均衡价格指消费者对某种商品的需求量等于生产者所提供的该商品
的供给量时的市场价格。均衡价格是由需求和供给两种力量共同决定的。
第四题：边际效用递减规律也叫戈森第一法则。指在总效用增加的时候，其
增量也在逐渐减少，故边际效用趋于下降，并在总效用达到最大值后成为负数。
也即对某种物品的消费超过一定量后，不但不能增加消费者的满足和享受，反而
会引起痛苦的感觉。
第五题答：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
六、计算及问答题（1题和2题各5分，第3题10分，共20分）
一、1000万-200万+100万+10万-400万-200万-30万=280万
二、到期利息＝200 000×12×1.875‰＝4 500.00（元）
逾期利息＝200 000×14×（0.6‰÷30）＝56.00（元）
该笔存款应付利息为4 556.00（元）
三、
商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最
大的盈利，即安全性、流动性和盈利性，它也是商业银行进行日常管理的三原则。
安全性原则即要求银行在经营中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险
和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。与一般企业不同，
银行是负债经营，它的安全性在很大程度上决定于其资产安排的规模和资产的结
构，决定于其资产的风险度及现金储备的多少。因此，商业银行必须做到合理安
排资产规模和结构，注重资产质量；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵
纪守法，合法经营。
流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以
便随时应付客户提存以及银行支付的需要。所谓流动性就是指资产的变现能力。
衡量资产流动性的标准由两个：一是资产变现的成本；二是资产变现的速度。银
行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实行资
产变现；二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或
借款的方式筹得资金。
营利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营
管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。实现利润最大化既是商业银
行充实资本、增强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础，也是股东利益的所在，
是银行开拓进取、积极发展业务、提高服务质量的内在动力。商业银行实现盈利
的主要途径有：尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；以尽可能低的成本，
取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部核算，完善监管机制。
三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。实现安全性要求商业银行扩大现
金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能进
少现金资产，扩大盈利资产，所以银行经常面临两难选择。对此，只能从现实出
发，统一协调，寻求最佳组合，在对资金来源和资产规模以及各种资产的风险、
收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前
提下，争取最大的利润。
综合柜员业务知识考试题
单位 姓名 得分
一、填空题（共30分、每题0.5分）：
1、存款人开立单位银行结算帐户，自正式开立起 个工作
后，方可办理付款手续。但 帐户和 帐户除外。
2、银行对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位银行结
算帐户，应通知单位自发出通知之日起 天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 管理。
3、银行结算帐户管理挡案的保管期限为银行结算帐户撤消后 年。
4、银行结算帐户按存款人分为 和 。
5、储蓄机构办理储蓄业务，应遵守 、 、 、 原则。
6、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构
应依据 、 、为储户办理过户手续。
7、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长时间为 个
月。
8、《支付结算办法》是根据 和 以
及有关的法律、行政法规制定的。
9．金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，不予兑换
的残缺、污损人民币，应 。
10、假币一般分为 和 两类。
11、目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、汇兑 、
委托收款等。
12、《企业会计准则》自 起在上市公司范围内施行，
鼓励其他企业执行，我行自 起执行《企业会计准则》，
为实现省内跨区域经营和全面执行新《企业会计准则》，综合
业务系统进行了总分行改造和新准则会计科目调整，自
起上线运行。
13、《支付结算办法》中所称的票据是
指 、 、 、 。
14、通知存款已办理通知预约手续而提前支取或逾期支取的，
支取部分按 计息。
15、支票的出票人签发金额超过其在付款人处实有存款金额的
支票称为 。
16、银行汇票的提示付款期为自出票日起 。
17、党、团、工会社在单位的组织机构经费，可以申请开立 账户。
18、办理大额支付系统业务的查询、查复必须做
到 、 、 、 。银行应加强对查询、查
复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在 发出查询。查复行应在收到查询信息的 予
以查复。
19、 对银行结算帐户的开立和使用实施监控和管理。
20．会计账簿包括 、 、 、和其他辅助性账簿。
21．我国《商业银行法》规定商业银行的经营原则是 、 。
22．银行为存款人开立一般存款帐户、非预算单位专用存款帐户和个人结算帐户后，应在 个工作日内通过帐户管理系统向人民银行当地分支机构备案。
23．单位定期存款的期限分为： 、 、 三个档次，起存金额 万元，多存不限。
24、可疑支付交易是指交易的 、 、 、 、 性质等有异常情形的人民币支付交易。（金额、频率、流向、用途）
25、金融机构应当按照规定建立 和 制度。在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当 ；客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存 。
26、金融机构应当按照规定执行 和 报告制度。
二、判断题：（共15分、每题0.5分 对的打上√ 错的打上×）
1、储户办理教育储蓄逾期支取，并提供相关有效学校证明，对其超过原定存期的部分，应按支取日活期储蓄存款利率计付利
息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（ ）
2、存本取息定期储蓄。即本金一次存入，到期一次支取本
金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次，由储
户与储蓄机构协商确定。 （ ）
3、整存整取存单部分提取后，续存部分从原开户日开
始按原利率计息，提取部分按活期利率计算。（ ）
4、支票的提示付款期限自出票日起10日。 （ ）
5、超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户银行不
予受理，付款人不予付款。 （ ）
6、个人卡帐户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款
项及属于个人的劳务报酬收入转帐存入，可以将单位的款项存入
个人卡帐户。 （ ）
7、通知存款的最低起存金额：个人为1万元，单位为10万
元 （ ）
8、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（ ）
9、存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具证明文件，
其中企业法人，应出具企业法人营业执照副本。 （ ）
10、不宜流通人民币挑剔标准之一，有纸币票面缺少面积在
20平方毫米以上的。 （ ）
11、冻结单位银行存款的有效期为6个月，如有特殊情况继
续冻结，有权机关可重新办理冻结手续。 （ ）
12、银行汇票金额起点500元；支票金额起点100元。 （ ）
13、以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连
续，证明其票据权利。 （ ）
14、开户银行对存款单位出具单位定期存款开户证实书，定
期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。 （ ）
15、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金
和信托基金专用存款账户可以支取现金。 （ ）
16、储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐
（ ）
17、根据目前国家有关法律、法规规定，执法机关对存款人
银行结算账可以扣划款项的有权机关是：人民法院、税务机关、
海关。 （ ）
18、超过期限或未向中国人民银行报送帐户开立、变更、撤
销等资料，将给予警告，并处于5000万元以上3万元以下的罚
款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人
员、直接责任人员按规定给予纪律处分。 （ ）
19．票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，
如不一致，则票据无效。 （ ）
20．在银行开立存款账户的法人及其他经济组织之间，具有
真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（ ）
21、注册验资时自然人出资一般以现金方式存入验资账户，
以转帐方式存入的，其资金应当从出资人的个人银行结算账户转
帐存入验资账户。 （ ）
22、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。
（ ）
23、两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取
冻结或扣划措施时，金融机构应当协助最先送达协助冻结、扣划
存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。 （ ）
24、目前按照人总行要求小额支付系统只开通了普通贷记、
普通借记、定期贷记、定期借记、信息服务五项业务种类。 （ ）
25、委托收款仅在同城范围内使用。 （ ）
26、临时存款帐户办理现金支取业务，20万元-30万元（含
30万元）由营业部、各支行行长审批。 （ ）
27、目前，因注册验资开立的临时存款帐户暂不纳入帐户管
理系统进行管理。 （ ）
28、委托贷款业务属于中间业务，支行只收取手续费，不承
担任何形式的贷款风险。 （ ）
29、学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复
印件可以作为实名证件使用。 （ ）
30、签发支票必须记载（1）表明“支票”的字样；（2）无条
件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日
期；（6）出票人签章，支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。 （ ）
三、选择题（下列题中，有单选也有多选，共25分，每题１分）
1、审查现金支票的票面要素具体包括：（ ）
A、出票日期的年、月、日要大写，（月份壹、贰月前面必须加零，叁月以后可以不用加零；日期单数的都要在前面加零，例如：零壹日）。
B、收款人的户名、账号、开户行。
C、人民币大、小写金额（大、小写金额一定要一致）。
D、用途（现金用途一般都是备用金，如工资要在现金支票后面附上工资表）。
E、加盖背书印鉴（背书印鉴必须和收款人一致）。
F、单位要在现金支票背面填写支取日期、支取人的姓名、身份证号码。
2、 单位填写进账单应填写的内容（ ）。
A、进账单日期要和转账支票的日期一致
B、进账单的出票人全称是转账支票上加盖印鉴的单位名称， 账号是转账支票的出票人账号，开户行是转账支票的付款行名称。
C、收款人全称、账号、开户行。
D、人民币大、小写金额（大、小写金额一定要一致，要和
转账支票上的金额一致）。
3、签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，按票面的金额对其处以（ ），但不低于（ ）的罚款。
A、5% B、10% C、1000元 D、5000元
4、属于永久保管的会计档案有：（BCD ）
A、会计人员及会计档案移交清册 B、挂失登记及补发凭单收据 C、有权机关查询、冻结、扣划书 D、存、贷款开销户记录
5、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构出示（ ），储蓄机构凭以办理过户或支付手续。
A、继承权证明书 B、判决书 C、裁定书 D、调节书
6、超过提示付款期限的票据（ ）。
A、丧失票据权利 B、丧失民事权利
C、丧失对出票人或承兑人以外前手的追索权
7、贴现利息的计算公式为（ ）。
A、贴现利息=汇票×贴现天数
B、贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数
C、贴现利息=汇票金额×月贴现率÷30×贴现天数
8、法院决定受理失票人的公示催告申请后，应当在（ ）内以一定的方式进行公告。
A、1日 B、3日 C、10日 D、1个月
9、申请银行汇票的金额起点是（ ）。
A、100元 B、500元 C、1000元 D、没有金额起点
10、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（ ）内向付款人提出承兑。
A、10天 B、1个月 C、2个月 D、三个月
11、办理现金汇票的汇款人和收款人必须分别是（ ）。
A、单位，单位 B、单位，个人
C、个人，单位 D、个人，个人
12、存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用（ ）。
A、票据法 B、支付结算办法
C、人民币银行结算账户管理办法 D、金融机构反洗钱规定
13、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( )。
A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书和有关部门的批文。
B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
C、基本存款账户开户许可证
D、营业执照正本
14、 临时存款账户的有效期最长期限为（ ）。
A、含展期2年 B、不含展期2年
C、含展期3年 D、不含展期3年
15、银行在银行结算帐户的开立和使用中，有下列行为的给予警告，并处于5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分。 （ ）
A、违反规定为存款人多头开立银行结算账户。
B、明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立帐户存储。
C、违反规定为存款人支取现金。
D、超过期限或未向中国人民银行报送帐户开立、变更、撤销等资料。
16、本行应将（ ）交易或行为作为可疑交易进行报告
A、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准；
B、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符；
C、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付
D、自然人银行帐户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大量存取现金且情形可疑。
17、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）个工作日内书面通知基本
存款账户开户银行。
A、2天 B、3天 C、5天 D、7天
18、根据我国现行规定，下列属于不可以挂失止付的票据有 项式 ( )
A.未记载付款人的票据 B.无法确认付款人的票据
C.未承兑的商业汇票 D.银行本票
19、不得作为单位定期存款存入的款项有：（ ）
A.财政拨款 B.预算内资金 C.银行贷款 D.单位活期存款
20、挂失止付通知书应记载票据的（ ）
A.种类 B.号码
C.金额 D.出票日期和付款日期
E.付款人名称和收款人名称
21、银行办理单位银行结算帐户撤消手续后，应于撤消之日起（ ）个工作日内，向人民银行报告。
A.2日 B. 3日 C. 5日 D. 10日
22、汇票、本票、支票都必须有（ ）
A出票关系 B. 出票关系、承兑关系
C. 出票关系、保证关系 D. 付款关系
E. 承兑关系、保证关系
23、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（ ）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A、票据 B、信用卡 C、汇兑
D、托收承付 E、委托收款
24、商业汇票是指（ ）。
A、银行汇票 B、商业承兑汇票
C、银行承兑汇票 D、银行本票 E、现金支票
25、结算方式指（ ）。
A、汇兑 B、背书 C、委托收款
D、承兑 E、托收承付
四、简答题（共40分，每题5分）
1、存款人如何办理银行结算账户信息资料变更手续？
2、请按操作流程编制银行承兑汇票业务账务处理的会计分录？
3、开立哪几类类银行结算帐户需要经人民银行核准？
4、金融机构如何兑换残缺、污损人民币？具体兑换标准是什么？
5、银行如何贯彻“了解你的客户”原则？
6、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后,需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的,应如何办理销户退款手续？
7、办理协助冻结业务时，金融机构经办人员应当核实哪些证件和法律文书？
8、客户身份资料和交易记录的保存要求有哪些？
综合柜员上岗考试试题
一、填空题：（每空1分，共22分）
1、柜员应定期或不定期更换密码，每月不得少于（3）次。
2、对系统不能自动销号的重要空白凭证，必须建立(《重要空白凭证、有价单证登记薄》)，详细记载领、发、销、存情况。
3、现金管理上，柜员必须坚持一日（3）碰库制度。73
4、同城使用的转账支票，持票人应当自出票日起（10）日内向银行提示付款。
5、柜员交接，必须按规定登记(《柜员交接登记薄》)，详细列明交接的凭证、账、表、印章等。
6、单位结算帐户，自正式开立起（3）个工作日后，方可办理付款业务。
7、依据票据法规定，银行自收到挂失止付通知书之日起（12）日内未收到人民法院的止支付通知书的，自第（13）日起，挂失止付通知书失效。
8、储户在特殊情况下可以用口头或函电形式申请挂失。口头挂失以（口头说明）之日为挂失日，函电挂失以（储蓄机构收到函电之）日为挂失日，从挂失日后的（5）日内，储户应办正式书面挂失手续，否则，口头挂失不再有效。正式挂失（7）日后，（30）日内，储户需亲自前往储蓄机构办理补领新存折（单）或支取存款、更改密码等手续。
9、中心内银行汇票（简称中心内汇票）和跨中心银行汇票（简称跨中心汇票）都是相对（代理付款）行而言的。
10、超过（90）天未收回的贷款利息应由表内应收利息科目转入（表外应收未收利息）科目核算。
11、在支票子系统中，内转业务用一笔交易实现，其交易码是（0403）。
12、一笔异地票据贴现业务，票据票面金额为100万元，贴现日期为2004年2月15日，票据到期日期为2004年6月30日，贴现利率为月利率2.8‰，则（实付）贴现金额为（987120元）、贴现利息收入为（12880元）。 注：按实有天数计138天
13、西联汇款发汇时，系统自动记帐，借（701），贷（831）、（842）。
二、单项选择题：(每题1分,共10分)
1、银行汇票的提示付款期限为（B）天。
A、10天 ；B、一个月；C、两个月； D、三个月。
2、按照有关规定，支票户、贷款户至少应按（B）填发余额对账单，与单位或存款人对账。
A、月；B、季；C、半年；D、年。
3、准贷记卡紧急取现最高金额不得超过（C）元。
A、500；B、1000；C、2000；D、3000。
4、票据的（B）不得更改，更改的票据无效。
A、 金额、日期、付款人名称
B、 金额、日期、收款人名称
C、 实际结算金额、出票日期、背书人名称
D、 金额、签发日期、被背书人名称
5、在办理转贴现业务时，应将支付给持票人的利息作为（A）记账：
A、金融机构往来利息支出；B、利息支出；
C、直接冲减贴现利息收入；D、直接冲减转贴现利息收入。
6、银行开具的存款证实书可以有下列用途或功能：（A）:
A、可以供客户本人证明其在银行的存款情况使用；
B、可以挂失； C、可以转让；
D、可以代替原存单（折）作为办理转存业务的凭证。
7、营业终了，在所有柜员正式签退后，应由（C）主管进行行所签退。
A、一级；B、二级；C、三级；D、九级。
8、结计利息后，柜员应认真核对（B）、利息凭证份数、金额是否正确。
A.结息标志 B.计息积数 C.利率 D.结息日期
9、有价单证销毁清单一份作记账凭证附件，一份作会计档案（D）保管，一份连同须销毁的有价单证交有关部门处理。
A.5年 B.15年 C.25年 D.永久
10 、下列哪些单位在查询、冻结、扣划存款时，出具的“协助查询、冻结通知书”、“协助扣划存款通知书”不需行长(主任)签字。 ( B )
A．检察院 B.法院 C.公安局 D.工商局
三、多项选择题:(每题2分，多选或少选不得分，共28分)
1、储蓄业务要实行实名制，客户的有效身份证件有（ABC）：
A、居民身份证、户口簿；B、军人证、武装警察身份证；
C、港澳居民往来内地通行证、护照；
D、机动车驾驶证、边民出入境通行证。
2、下列业务可以办理通存通兑的有（ AC ）：
A、续存、支取与销户；B、口头与书面挂失、查询；
C、补登折、换折； D、部分提前支取、更换密码。
3、农业银行的营业收入包括：（ ABDE ）
A、利息收入； B、中间业务收入； C、投资收益；
D、金融机构往来利息收入； E、其他营业收入。
4、单位银行结算账户按用途分为（ ABCD ）：
A 、基本存款账户； B、一般存款账户；
C、专用存款账户； D、临时存款账户。
5、一般存款账户可以用于办理下列业务：（ AB ）
A 、存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；
B、该账户可以办理现金缴存；C、不得办理现金支取。
D、可以办理符合现金管理规定的少量现金支取。
6、根据有关规定，下列可以办理柜面业务的是（ AB ）
A、普通柜员；B、一级主管；C、三级主管；D、九级主管。
7、下列哪些款项可以转入个人存款结算账户：（ ABCD ）
A 、个人贷款转存； B、个人债券或产权转让收益；
C 、个人的销售收入；D、纳税退还。
8、下班前，各行必须作好以下工作：（ ABCD ）
A、系统现金箱、凭证箱与实物核对一致；B、网点平账报告表与柜员平账报告表核对一致；C、原始凭证的张数与“柜员日终平账报告表”的交易笔数核对一致；
D、原始凭证与记账凭证核对一致。
9、下列票据允许挂失的是：（ ABCD ）
A、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票；B、银行本票；C、有效的支票；D、已承兑的商业汇票。
10、那些部门可以没收假币？（AC）
A、 中国人民银行 B、法院 C、公安机关 D 、工商行政机关。
11、在内部核算子系统中，有可能用到的交易码是（ABCE）
A、0103 B、0105 C、0101 D、4210 E、0106
12、在ABIS中,柜员的操作包括(ABCDE )
A、现金存入 B、借记过渡 C、现金支取 D、内部转帐 E、冲正
13、借记卡的业务种类包括(ABCDE )
A、柜台取现 B、密码修改 C、补卡 D、ATM查询 E、POS交易
14、客户如需通过西联汇款业务汇出一笔7000美元的学费，需提供（ ABD ）
A录取通知书或学费通知单 B护照、有效签证
C外管局审核批文 D发汇人身份证
四、判断题：（每题1分，共10分）
1、储蓄账户只能办理现金的存取，不得办理转账和开立银行卡业务。（ 1√ ）。
2、个人储蓄账户一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，取款人必须于当天预约，未预约的不予支取。（ 2 ）
3、收取客户现金时，应坚持“先记账，后收款”的原则，确保账款相符。（ 2 ）
4、注册验资的临时存款账户的有效期为3到6个月，最长不得超过9个月。（ 2 ）
5、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（ 1√ ）
6、网内往来资金当日清算，由系统于日终自动清算，往账行、来账行无须办理对账。（ 1√ ）
7、操作系统中的柜员号与进行实际操作的柜员必须一一对应，严禁建立机动的柜员。（ 1√ ）
8、营业机构坐班主任每月必须进行一次查库。（ 2 ）
9、人民法院及有权部门在扣划存款时，提供的“法院扣划裁定书”、“协助扣划存款通知书”必须为乡级或乡级以上的人民法院及有权部门出具。 ( 2 )
10、银行代理保险所取得的手续收入属于营业外收入。 （ 2 ）
五、简答及计算题：(每题5分，共20分)
1、银行办理支付结算工作必须遵循的基本原则是什么？
答：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐；银行不垫款。
2、某柜员在办理跨中心的借记卡存现业务1000元时，误将金额录入为10000元，此柜员当即使用“0199”交易将10000元的业务抹帐，然后重新按1000元正确录入完毕。当日该柜员未做其他任何处理。请问次日以后会产生什么后果，应如何补救？
答：造成“单边帐”，形成10000元的资金垫付风险。补救措施：①请省中心办理请款手续。由该柜员所在的营业网点详细填写借记卡异地交易特殊调账申请单（请款专用），并经受理行责任人和受理行主管签章，加盖受理行（网点）印章后，交到本行会计科（或传真），然后由会计科加盖本行会计部门印章后，传真至省分行资金清算中心，省分行资金清算中心审查并签章后通过异地省中心
与发卡行联系，办理退款手续。②直接与存款人联系并说明情况，请存款人再交存10000元现金。
3、简述91过渡与92过渡的差异？
答：91过渡是柜员自身过渡户，当一笔业务的会计分录比较复杂，且借贷方同属一个子系统时，通过91过渡将该笔业务分解后由统一柜员处理，或者，当一笔简单的会计分录但借贷方账户属于不同的子系统且属于统一柜员管辖时，使用91过渡。92过渡是跨柜员跨部门过渡，当一笔业务的借贷方账户属于不同的子系统且由不同的柜员管辖时，使用92过渡。
4、哪些存款人可以申请开立临时存款帐户？
答：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
六、计算分析题（10分）
1、请根据以下数据计算某银行当年利润:（其各项经营指标如下）
贷款余额25亿(不含贴现),贷款利息收入11000万,贴现余额5亿元,贴现收息1000万。存款余额27亿，应付利息余额2200万，金融机构往来收入4400万（其中转贴现利息收入2000万），金融机构往来支出400万，中间业务收入400万元，营业外收入10万元，管理费用合计2000万元，其他营业支出600万元，营业税率为5%，城建税和教育费附加分别为营业税金额的3%、7%，请列出计算步骤，计算该行当年帐面利润。
（注：考核目的主要是看综合柜员心中有无全行收支的大局观，因为每一个柜员的日常操作都会影响到全行利润。只要思路正确、步骤清晰，即使最终答案不正确，打分时都会相应给分）
答：1、收入=贷款利息收入（含贴现利息收入）+金融机构往来收入+中间业务收入+营业外收入=11000+1000+4400+400+10=16810万元
2、支出=存款利息支出+金融机构往来支出+管理费用+其他营业支出+营业税及附加=2200+400+2000+600+682=5882万元
其中：营业税金=营业收入*税率=（11000+1000+400）*5%=620万元 城建税+教育费附加=620*（3%+7%）=62万元
3、利润=收入-支出=16810-5882=10928万元
第二种解法：
营业利润=利息收入-利息支出+中间业务收入-管理费用-其他业务支出-营业税金及附加=11000+1000-2200+400-2000-600-682=6918万元
利润=营业利润+金融机构往来收支净额+营业外收支净额=6918+（4400-400）+10=10928万元