ERP 沙盘模拟经营分析报告
专业班级：
组 别：
公司名称： 胜利集团 首席执行官：营运总监： 采购总监： 财务总监： 财务助理：营销总监： 指导教师：实验时间： 2012.6.9-6.10
2012 年 6 月
五年经营的财务报表及五力分析表
一．五年经营的财务报表
U01 综合费用表
项目/年度 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO 资格认证 产品研发 信息费 合计
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 2 3 4 0 13
4 3 3 18 0 0 1 3 0 0 32
4 10 3 0 0 0 0 0 0 0 17
4 3 3 0 0 5 0 0 0 0 15
4 5 1 28 0 5 0 0 0 0 43
U01 利润表
项目/年度 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用 税前利润 所得税 年度净利润
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 13 -13 0 -13 0 -13 0 -13
21 9 12 32 -20 0 -20 8 -28 0 -28
56 21 35 17 18 11 7 14 -7 0 -7
52 21 31 15 16 11 5 15 -10 0 -10
66 33 33 43 -10 3 -13 20 -33 0 -33
U01 资产负债表
项目/年度 现金 应收款 在制品 产成品 原料 流动资产合计
厂房 机器设备 在建工程 固定资产合计 资产总计 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权益
60
总计
二．五力分析表
127
159
152
142
109
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 60
42 0 0 0 0 42 40 0 45 85 127 80 0 0 80 60 0 -13 47
46 0 9 0 9 64 40 55 0 95 159 140 0 0 140 60 -13 -28 19
25 17 9 12 5 68 40 44 0 84 152 140 0 0 140 60 -41 -7 12
28 66 0 0 15 109 0 33 0 33 142 140 0 0 140 60 -48 -10 2
100 0 0 0 3 103 0 6 0 6 109 140 0 0 140 60 -58 -33 -31
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：姓 名：学 号：组 别：职 务：指导教师：实验时间：
首席执行官 2012 年 6 月
一．ERP 沙盘模拟实验心得
经过五年的辛苦经营，最终我们的所有者权益还是为负，以破产结尾，作为本组的CEO ，虽然我们在经营的过程也做了很多的预算制定了很多的策略。但是我觉得既然是团队的合作就必须要每个人齐心协力才能把生产好好的经营下去，不然就算个人能力再强也终究只是个人的工作而已，在这个过程中，身为领导者的自己也是有蛮多体会的。
对于我们这组，我有如下的一些体会，首先，我们的职务分工不是很到位，我们应该要在分工的基础之上进行合作，团队没有很好的进行分工合作，后面的工作也不能如期进行，不过这里面也有领导者的很大部分的责任，因为一个团队能否团结一致取得最后的胜利终究还是要领导者起决定作用。
其次，我觉得我们虽然市场订单抢的比较多，但是我们开发的市场和产能都比较低，市场与产能的开发不协调，就算有订单也生产不出来，进行了很多的紧急采购，所以导致销售收入不够高，而产品成本很高，利润也就很低了，因而市场份额也就不高，企业效益下滑，权益逐渐下降，最后落得个破产的下场。 还有，我们之所以利润不高，其中很大一部分是由于贷款的利息过高，在最开始的经营过程中因为没有实战经验借了巨额的长期贷款，但是第一年除掉买固定机器和设备等还积压了很多的现金，而贷款的利息又是极高的，拖累利润的上涨和权益的升高。还有最后一年由于要偿还长期贷款，有很大的还贷压力，积压了太多的现金，导致资金链断裂，使得其他生产流程缺少资金，企业难以维持经营。
再次，我觉得最大的问题是现金的预算不够好，如果能很精确的算好每一步需要的资金的话，就能很好的根据预算进行现实的经营，也能计算好需要贷的长贷，减少利息的支付，减少现金的积压，提高资金的利用效率，以很少的资本取得更大的利润，取得更好的企业效益。
最次，厂房和生产线买进失误，只买了三条生产线，却买了一个能容纳六条生产线的厂房，浪费了很多的生产线，也占了太多的资金，影响了其他生产的进行，产品又单一，产能又低，费用支出较高。
总之，我觉得作为一个团队的领导者，如果想要领导好一个团队的话，首先
个人要具有很高的领导能力，再就是要懂得如何提高协调沟通能力，使得团队成员团结一心，集中人力物力财力办大事，还有就是要高瞻远瞩，对市场整体要提前预测把握好，这样才能更好的进行整体的决策，增加市场占有率，扩大市场份额，才能使企业获得更大的利润。
二．以下是对五年经营的财务报表分析
从综合费用表看，第二年由于经营不善，导致了大量的损失，所以也损失了大量的权益，广告费用损失也极多，还有两个ISO 的认证没有起到很大的作用，所以综合费用极高，经营履步维艰，以致后来几年的权益也一直不能增长，第五年所有者权益最终为负。
从利润表来看，财务费用、税前利润和年度净利润一直是为负的，没有一年盈利，主要是由于财务费用和直接成本太高，广告费用投入了很多却只有极少的销售收入，加之成本又高，毛利低，所以一直处于亏损状态，只能借用大量的现金来弥补亏损，因而拖垮整个生产。
从资产负债表来看，流动资金过多，减少资金的机会成本，导致长期负债过高，利润留存加剧减少，年度净利也快速减少，负债过高，生产不能正常进行，产品成本大，所有者权益下降，效益不够高，还购置了大量昂贵的机器和设备，浪费资金，本来可以有增加利润的产品也只能以高价的原材料购进，以较低的价格卖出，企业效益受损。负债越来越多，资产却越来越少，最终也不能挽回所有者权益为负的局面。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结 专业班级：姓 名：学 号：组 别：职 务：指导教师：实验时间：
U01 运营总监 2012 年 6 月
ERP 沙盘模拟实验总结与感悟
在U01组全体同学两天的努力下，终于完成了为期五年的沙盘模拟实验。通过这次模拟实验让我们明白了经营一个企业根本不是件容易的事情，企业的高管人员也不是一般人能当好的，他们仅仅拥有优秀的管理能力是远远不够的，还需要对整个企业的运营流程非常熟悉，以及需要很强的团队意识，只有这样一家企业才能正常地运营。
在这次实验中，由于我们不是很了解某些业务流程以及做事太懵懂，在第一、二年就出现了一些小状况，中途差点就破产，经过我们组全体同学的努力，虽然经营有所改善没有马上破产，但是还是不能改变净利润为负数的事实，如果别的小组是从第三年开始“熬”过来的，那么我们就是从头“熬”到尾，第五年时由于还不起长贷我们组最终还是破产了，虽然有点小遗憾，但还是收获了不少。
首先，我站在营运总监的角度简单地分析一下我们公司的财务报表。 从综合费用表来看，我们公司的综合费用一直都很大。尤其是第2年和第5年的综合费用合计比较大，主要是因为这两年决策失误，误抢订单，大大超过了企业的生产能力，而我们公司又不想违约，所以不得不紧急采购产成品，导致损失惨重，第2年损失了1800万，第5年损失了2800万。
从利润表来看，我们这5年的年度净利润都是负数。由于我们公司第一年没有购买原材料，原材料准备非常不足，不能大量生产产品，所以销售收入不多；而且由于操作失误，我们多次抢错单，我们公司的原材料不能满足生产的需要，从而导致多次进行紧急采购，从而综合费用比较大，成本比较大。最终导致我们公司这5年的年度净利润都是负数。
从资产负债表来看，资产总体呈下降趋势，负债呈上升趋势，所有者权益呈直线下降趋势，最终以-3100万破产收尾。出现这样的情况，其实最主要的原因是我们公司的决策失误，在第1年没有购买原材料，导致不能正常生产，再加上抢单失误，必须紧急采购，浪费了很多人力、物力、财力，从而导致我们公司负债累累。而且我们都很盲目，在第一年就贷了8000万的长期贷款，接着在第二
年贷了6000万的长期贷款，所以从第3年起，我们每年都要偿还1400万的长期贷款利息，从而导致所有者权益直线下降，最终导致公司破产。
其次，作为营运总监——我们企业的一份子，我有太多的感触与感悟，我把从这次沙盘模拟实验中出现的一些问题以及总结出来的一些经验分享如下： 问题：
（1）没有一个明确的市场战略
在每期的决策的过程中，我们只是根据生产能力泛泛的确定每个市场的供货量，而没有一个完整的战略，对于产品和市场的分配具有很大随意性，没有很好的把握市场规律，造成商品的供过于求，库存积压。 （2）市场判断失误频现
对市场信息的判断常有失误，这主要是由于前期决策不够科学，没有运用回归方法分析市场需求和价格问题，也没有全面考虑运输问题和生产能力约束的问题。
（3）决策的非科学性
在前几期的决策中，我们并没有正确掌握决策辅助软件的使用方法，而大多采用拍脑袋的方法决策，如产品品种、市场开发、广告费、促销费的决策造成后期公司资金不足，无法正常运转。
（4）营销决策与生产安排脱节，决策常遭修改前期决策中
由于没有准确理解规则，我们想当然的为各市场“配货”而不考虑生产能力的许可，致使多期决策而后修改，错过商机。 （5）生产安排不够科学
生产任务的分配具有很大随意性。原材料的使用和人员的安排也没有做到成本最小化，常常人员和机器数量极不协调，不是缺乏就是闲置，原材料也同样存在此类问题，致使我们的产量上不去，成本却降不下来。 经验：
（1）要了解生产线的生成能力，并提前为之做出规划，一保证企业有良好的资
金运转来维持生产。
（2）发展才是硬道理，要走好企业的高科技生产化道路，才能保证产量和市场占有率，在建设生产线时，要分析好企业的财力物力，不能心急建设，可以分开建，把钱分开投资，保证现金流不要断流。
(3)要协调好生产和订单的关系，要在能生产出产品的情况下拿适合的订单，否则供给不足，最后得不偿失。
(4)各种不确定的因素太多，如资金链，不能再投入生产，而被迫停产，或者订单太少，产品不能及时卖出，库存过多。
(5)在企业竞争中，某些方面要坚持创新原则，秉承“双赢”的理念。
(6)要有正确的职业定位，在其位谋其职，施展自己的能力的同时要有团队意识，善于总结得失。
(7)选择正确的领导者角色，保证团队的力量能够充分发挥。
在虚拟的公司里面，可以看到企业的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生产线、市场认证、市场推广等运营指标，怎样让企业走向更美好的明天，不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的CEO ，制定一个整体的运营规划；精打细算的财务总监，编制预算表等资金控制表；纵观市场的销售总监，策划一个精密有效的营销计划；熟练生产规则的生产总监，提高生产效率及产品质量；精确采料的采购总监，以最低的成本采购满足生产需求的原材料。通过这次ERP 沙盘模拟实验的学习，我深刻体会到团队协作精神的重要性。在企业运营这样一艘大船上，CEO 是舵手、CFO 保驾护航、营销总监冲锋陷阵……在这里，每一个角色都要以企业总体最优为出发点，各司其责，相互协作，才能赢得竞争，实现目标。当大家的信都放在一起的时候，团队的力量是最大的，一个企业最重要的是要协调好个部门之间的关系，只有五个手指握在一起才最有力量，只有各个部门合在一起的时候这个团队才最有力量。作为总监既要制定好本部门的生成工作计划，还要搞好各个部门负责人的关系，保证良好的沟通合作，大家齐心协力，才能使企业更好地经营！
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
采购总监 2012.6.9-6.10 2012 年 6 月
一．ERP 沙盘模拟实验心得 上个周末，我们完成了为期两天半的ERP 沙盘模拟经营实验，无论是学习上还是其他，收获都是很多的。一方面，这次沙盘模拟可以看作一次整个班级共同参与的活动，这种气氛是课堂所无法比拟的。我们分成了七个小组，不管是组员之间的团结合作，还是组与组之间的互相竞争，都是充满欢乐性的。尤其是商业间谍，有的同学伴的有板有眼。无论最后的结果如何，我相信收获的欢乐都是大于失落的。对于同学间的友谊，我相信也得到了很大程度的提升。
身为采购主管，在企业中虽然不是占据很重要的职位，但是采购主管的职责任务也是企业能够经营成功的重要环节。采购经理的主要职责：
1. 负责公司采购工作及部门工作，规避由于市场不稳定所带来的风险。
2. 根据项目营销计划和施工计划制订采购计划，报副总经理批准后组织实施并督导，按计划完成各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。
3. 调查、分析、评估目标市场和各部门物资需求及消耗情况，熟悉供应渠道和市场变化情况，确定需要和采购时机。
4. 完善公司采购制度，制定并优化采购流程，控制采购质量与成本。
5. 审核年度各部呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容。减少不必要的开支，以有效的资金，保证最大的物资供应。
6. 每月初将上月的全部采购任务完成及未完成情况逐项列出报表，呈总经理及财务部经理，以便于上级领导掌握全公司的采购项目。7. 监督参与大批量商品订货的业务洽谈，检查合同的执行和落实情况。
8. 监控项目物流的状况，控制不合理的物资采购和消费。
9. 制订部门的短、中、长期工作计划，编制并提交部门预算，协助财会进行审核及成本的控制。
10. 进行采购收据的规范指导和审批工作，根据资金运作情况，材料堆放程度，合理进行预先采购。
采购是企业生产的首要环节，在这次沙盘实习中，我主要负责原材料的采购和安全管理，确保企业生产的正常运行，负责编制并实施供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生
产做好后勤保障，进行供应商管理，进行原材料库存的数据分析统计。
此次模拟采购上有很多失误的地方，由于第一年没有规划好，导致我们没有采购原材料，第二年的紧急采购本来就造成了成本的增加并且应该是采购原材料却是采购了产成品，造成了成本的巨大损失，以及导致我们以后多年的资金紧缺，并且由于负债过高，贷款过多使我们的利息压力过大。我们购买了两条柔性生产线，柔性生产线的优点在于可以转产可是我们却只生产了一种产品，根本不需要转产，导致柔性生产线的优势无法发挥出来，根本没有起到作用，这里也造成了成本的增加，这是我们决策性的失误。这一系列的失误以及对公司运营的不熟悉，导致了我们公司的最后破产。 下面，我主要讲一下我自己在这次ERP 经营中想法和感想：
首先我知道了一个企业的财务工作对企业的重要性。纵观所有的组，大大小小的问题基本都是出在财务的计算上，小的问题导致损失，大的导致破产。财务计算是一个繁琐又复杂的过程，需要借助很多方法和工具，当然还有经验，这也是财务工作中很重要的东西。
以前我以为财务就是单纯的计算，经过这次ERP 实验我知道了，财务工作不是单纯的计算，还有对企业过去以及将来的经营的一个预测和计划。可以说这个预测和计划才是财务工作中最重要的一环。只有有计划才有生产，生产来自计划。
然后，我知道了态度对一件工作的重要性。态度决定一切，细节决定一切。这些话一点没错。很多时候决定成败的不是一个人自身的素质和条件，更是对于工作的积极认真的态度。在这次实验过程中，我们每个组员都积极参与到了其中，积极提出自己的意见很看法，积极思考，这也是我们组取得成功的一个很重要的因素吧。
最后很感谢老师带领我们的这次ERP 经营实验，作为课堂，我们收获了知识；作为游戏，我们得到了欢乐。除此，此次沙盘模拟我们还充分认识到了团队合作的重要性。采用小组学习的方式，可以促进不专业的同学之间的融洽，优势互补，互相学习，从而提高我们自己探索知识和自主学习知识的能力。同时培养了我们的责任感，使我们认识到要对小组任务负责，培养了我们为小组任务服务的意识，对小组学习成员负责，合理分配学习任务，使成员之间的相互配合，相互沟通交流，相互帮助包容，只有大家齐心协力，才能够得出让企业经营成功最
优的方案，获得最佳的结果。
二．五年经营的财务报表分析
从综合费用表看，第二年由于经营不善，导致了大量的损失，所以也损失了大量的权益，广告费用损失也极多，还有两个ISO 的认证没有起到很大的作用，所以综合费用极高，经营履步维艰，以致后来几年的权益也一直不能增长，第五年所有者权益最终为负。
从利润表来看，财务费用、税前利润和年度净利润一直是为负的，没有一年盈利，主要是由于财务费用和直接成本太高，广告费用投入了很多却只有极少的销售收入，加之成本又高，毛利低，所以一直处于亏损状态，只能借用大量的现金来弥补亏损，因而拖垮整个生产。 从资产负债表来看，流动资金过多，减少资金的机会成本，导致长期负债过高，利润留存加剧减少，年度净利也快速减少，负债过高，生产不能正常进行，产品成本大，所有者权益下降，效益不够高，还购置了大量昂贵的机器和设备，浪费资金，本来可以有增加利润的产品也只能以高价的原材料购进，以较低的价格卖出，企业效益受损。负债越来越多，资产却越来越少，最终也不能挽回所有者权益为负的局面。
我们第一年损失130万元，第二年损失280万元，第三年损失70万元，第四年损失100万元，第五年损失330万元。
由于第一年没有规划好，导致我们没有采购原材料，第二年的紧急采购本来就造成了成本的增加并且应该是采购原材料却是采购了产成品，造成了成本的巨大损失，以及导致我们以后多年的资金紧缺，并且由于负债过高，贷款过多使我们的利息压力过大。我们购买了两条柔性生产线，柔性生产线的优点在于可以转产可是我们却只生产了一种产品，根本不需要转产，导致柔性生产线的优势无法发挥出来，根本没有起到作用，这里也造成了成本的增加，这是我们决策性的失误。这一系列的失误以及对公司运营的不熟悉，导致了我们公司的最后破产。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
营销主管 2012.6.9-6.10 2012年 6 月
实验总结与感悟
为期三天的沙盘模拟，五年的经营，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。起初以为应该不是很难，但是实践证明，事实跟我所想是大相径庭。从下订单到产品销售，涉及多个环节，且各个环节环环相扣。这些都要经过详细的预算，大量的推算与练习，还有有团队的齐心协力，才能把一个企业运营好。
从战略上看我们组
第一年没有进行生产，一直在做前期准备工作，购置厂房，生产线的安装，产品开发，以及市场开发，ＩＳＯ资格认证等。待一切准备就绪，第二年就集中进行生产，主要在区域市场和国内市场进行Ｐ２产品的销售。但是由于第一年犯了个严重的错误，导致在第二年时候生产用的原材料不足，虽然生产线充足，但是没有足够的原材料生产。在订货会抢了一个单却没有产品交货，所以不得不进行原材料的紧急采购，花费了大笔的采购费用。有了这个教训，之后的几年把重点放在了销售量上，多头广告费争取市场老大的位置，多抢订单，提高销售额以弥补第二年紧急采购的损失，果然我们组在第四，第五年占据了区域市场老大的位置。虽然企业经营一直处于破产边缘，但是经过每一年都仔细预算，细心经营，最终撑到了第五年的经营而没有破产。
在整个经营过程中，我们负债比率一直很高，但是我们充分利用了长期贷款的优势，使现金流量良好的运行。总的来说，我们的战略定位没有错，但在实施的过程中，由于一些决策考虑的不足，导致后来的经营一直在弥补亏损，这就叫一失足成千古恨吧。
从个人角色看我们组
我在组中担任营销主管的职位，营销主管主要是对销售类型的主要管事者. 负责产品在当地的推广. 执行, 客户沟通、跟踪工作. 营销主管应该有市场的敏感性和预测能力，对市场的进入选择有一定的准确性，产品的定位也应有正确的选择性，在制定营销策略上要全面、细致，对分析市场的供求关系有预见能力，避免选择供大于求的市场以及产品，在则营销主管还应该有预见的去占领尚未开发且发展潜力较大的市场，营销主管还应与和生产主管形成良好的信息互动性，处理好企业库存产品的积压，以及在开拓的新市场上供小于求的状况，企业的营销主管的“选单”也是很重要的，对企业的资金回笼有关键的作用，定单的回收期
长短直接影响企业的资金（现金）的流动性，对于新市场的开拓，新产品的开发等，都有重要的影响。
我作为企业的营销主管很多方面需要自我分析。尤其是在广告投放与选择订单方面存在很大的问题，缺乏生谋远虑。在广告投放方面，只顾着多投入广告，多抢订单，争做市场老大的位置，而没有考虑到抢到的订单是否与生产能力相匹配，更没有考虑够高投入与产生的收入的比重。比如说在第三年，在国内市场上投入了五百万的广告费，但是考虑到生产能力有限，最终放弃的在过呢市场的选单权，白白损失了五百万的广告费。在选单方面，选单时只是单纯考虑自己的生产能力是否能拿下订单，而忽略了拿下订单能否给企业带来利润。有时抢单又过于保守，担心生产不出而放弃了选单权，导致本年还有库存商品没有卖出。本来在开始时问题都已经考虑到，但真正开始时因为缺乏自信，又害怕承担过失与责任，显得比较保守。
个人心得体会
首先，使我认识到团队合作的重要性。采用小组学习的方式，可以促进同学之间的融合，优势互补，互相学习，从而提高我们自己探索知识和自主学习知识的能力。同时培养了我们的责任感，使我们认识到要对小组任务负责，培养我们为小组任务服务的意识；对小组学习成员负责，合理分配学习任务，使成员之间必须相互合作，相互沟通交流相互帮助、包容。只有大家齐心协力，才能得出最优方案，获得最佳结果。 总之，在整个的经营过程中，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策，同时大家应该互相的帮忙，团结合作，把企业的整体利益放在各自部门的利益之上，从企业的全局角度出发。做沙盘模拟使我对企业的日常经营活动有了具体的了解，而且也使平时学的理论知识具体地与实践进行了一次综合，加深了对理论的认识，提高了自己分析问题的能力。相信如果有下次的机会，我们一定会做的更好。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
U01 财务总监助理 2012年 6 月
实验总结与感悟
一转眼之间，短短实验就过去了，现在回过头想想，这期间我们所体会到的也许会受益一辈子。
通过这次实验，大致清楚了一个企业的生产经营模式，建团队，定战略，带队伍，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策。刚刚抽到财务总监助理的时候，心中不免多了一些失落。但我还是没有漏气，只会更加的激励自己，和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。为期两天的沙盘模拟虽然我们这组并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短两天时间，短短五个财政年度，时间虽短，受益匪浅。
作为企业的财务总监助理，本职工作就是协助财务总监管理公司财和物。认真执行企业的各项规章制度和工作制度，服从上级指挥，保质保量完成工作任务。协助财务总结领导企业的财务管理、成本费用管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强企业经营管理，提高经济效益。可谓是，职位虽小，责任重大。
第一年贷款8000万，第二年贷款6000万，长期贷款额度太大，这样我们每年所需要的利息就很高，直接导致了我们前期所有者权益的下降，还有到了规定的还款年份，一次性换大额度的长期贷款也给了我们不小的压力。从此看出我们预算没做的好。买了大厂房，只用了三条生产线，没有利用好生产线，有点小浪费。我们生产的产品太单一，只生产了Ｐ2这样就比较单一。基础设备的建设投入周期长久，虽然这样可以让资金可以比较宽裕的进行流动，但是这样我们投入的生产设备没有发挥他最大的生产潜力，产出获得价值刚刚够付生产成本加上维护费。开拓了两个市场，五年过后，有一个市场没有选过一次单，更加悲剧的是在这个没有选单的市场有一年投了500万广告费，广告费大量付出，才能拿到比较好的订单。真的很庆幸这是模拟实验。买了三条生产线，两天柔性，一条全自动，刚开始懵懵懂懂的，没有打算转产，毅然决然买了柔性。第二年的经营是最艰难的，因为第一年忘记买原材料了，后来用三倍的价钱买成品，千辛万苦熬过去了。第三年所有者权益猛跌到12，我们并没有气馁，痛定思痛，分析了一下原因。我们的思路是属于比较保守型的，坚持稳扎稳打，前期小规模经营。熟悉了流程，第四年也很快的过了为了还长贷，卖了厂房再租了厂房，到了第五年，
我们的开始攒钱还长贷，经过精打细算，制订了详细的买产卖计划。卖生产线，应收账款贴现，终于凑了一亿准备还贷款，还没来得及还，破产了，所以者权益为负。前一天晚上就已经预测到第五年要破产，看着一组的经营成果就这样消失，很遗憾。总的来说，我们的战略定位没有错，只是在实施的过程中有些小失误，还有写决策思考上的不足。
我们这组还有很多值得改进的地方，因为我们的订单和商品总是对不上。两次的紧急采购把我们害惨了。我自己还有很多不足，思考不够全面，导致有些决策上的失误。
如果还有一次机会，我会选择CEO ，因为比较适合我的个性，CEO 必须要有强烈的进取心和事业心，有敬业精神、奉献精神，我觉得淡定很重要。将个人的追求融入公司的长远发展中，有自知自明，正确看待自己和他人，不断像他人学习，团结一班人。结合平凡的人做不平凡的事。
总之，在整个经营过程中，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策，同时大家应该互相帮助，团结合作，把企业的整体利益放在各自部门的利益之上，从企业的全局角度出发。做沙盘模拟实验使我对企业的日常经营活动有了具体的了解，而且也使平时学的理论知识具体地与实践进行了一次综合，加深了对理论的认识，也提高了自己分析问题的能力。相信如果下次有机会，我们一定会做的更好，学校其实可以组织沙盘模拟实验比赛呦。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
财务总监 2012年 6 月
财务分析
从综合费用表来看，第一年我们开拓了市场，研发了新产品，开发了ISO 资格认证，费用支出还是比较合理的。第二年，由于决策失误以及操作不当，我们不得不进行紧急采购，导致损失过高，综合费用较高。第三年我们投入了很高的广告费，分散在两个市场，但是我们却没有充分发挥其作用，在国内市场的订单我们放弃了，白白浪费了五百万的广告费。第四年的费用支出较为合理。第五年，由于决策不够慎重，我们不得不又进行紧急采购，损失惨重，达到了综合费用支出的顶峰。
从利润表来看，总的来说，我们的年度净利润一直处于负值，从第三年开始，虽然有一定的销售收入，但成本过高，财务费用一直居高不下，而且呈增长趋势。综合费用也不低，特别是第五年，几乎是以前年度的数倍。因此，公司经营一直都不是很顺，随时面临破产的威胁。
从资产负债表看，流动资产总体呈上升趋势，但是固定资产却呈下降趋势，在第五年年末，资产总额急剧下降。长期贷款金额特别大，还款压力大。而我们的所有者权益，一直呈下降趋势，在前面的四年，虽然没有破产，但是我们撑得很辛苦。终于，在第五年，不堪重负，还是改变不了破产的命运。
综合以上报表分析可得出，虽然有些年份的费用支出比较合理，但是广告费投放的时候，没有深思熟虑，有些甚至投放在不必要的市场，导致损失较多。决策上的失误，紧急采购带来的损失也不容小觑。由于初期没有规划好，长期贷款较多，我们每年都要支付大笔的利息，而且背负巨大的还款压力。生产线没有充分的利用，总是不能协调好订单和产品的关系，要么抢到了订单交不出货，要么有货却抢不到订单。野心较大，却没有很好的规划，总是想多抢一些订单，却疏于思考能不能按时交货。最后，为了不违约，不是紧急采购原材料，就是紧急采购产成品，导致资金大量外流。所以，虽然我们有一定的销售收入，但仍然资不抵债，一年年衰退。在后面的几年，由于经营实在是困难，企业岌岌可危，我们不得不贴现应收账款，甚至卖厂房，卖设备，卖生产线，以维持继续经营。无奈入不敷出，最终破产。
ERP 沙盘模拟实验总结与感悟
一个成功的企业需要什么？目标、理念、预算、决策、团队协作、经验、资金……任何企业的持续运营都不是上述某一方面的独立作用，而是需要各方面的综合作用的。所谓天时、地利、人和，一个企业的成功是离不开各方面的相互协调、相互配合、相互作用。ERP 沙盘模拟实验，这是一场商业游戏，同时更是一场心理游戏，要在战场中取得胜利，我们必须有良好的心理承受能力，清楚游戏规则，最重要的是遵守游戏规则。
我们小组共有六个人，分别担任CEO 、CFO 、财务助理、销售总监以及生产总监和采购总监的角色。我担任的角色是财务总监CFO ，主要是为我们运营的企业做资金预算，编制综合费用表、利润表、资产负债表等财务报表还有财务分析。开始我认为这项工作只是编些表比较繁琐而已，但当我完全投入到这个企业的运营时，我才深深体会到，担任一名CFO 并非想象中容易，仅仅做资金预算、编制报表、财务分析是不够的。因为如果CFO 不能从一个企业的角度出发思考问题，不能从全局上综合分析资金的运转，那么，即使企业有很好的计划和领导决策、很好的生产系统、很好的内外部机遇，如果没有足够的流动资金，企业仍是无法正常健康运营。
经过五年的模拟运营，我们遇到了许多大大小小的问题，在解决这些问题后，我的体会是要理性分析，不要麻木竞争。就我自身参加学习和模拟的过程而言，我得到了以下几点启示：
1、团队合作能力很最重要。
一个人无论你有多能干，始终不可能面面具到。一个团队的领导者最重要的能力就是要协调，协调并有效的利用资源，调动团队的积极性和队友的热情。整个ERP 沙盘训练的组织中，需要CEO 、CFO 、财务助理、生产总监、采购总监、销售总监6个角色，CEO 需要沉着冷静，充分授权，掌管人员调度，监管进度，统领全局；CFO 以及财务助理需要头脑清醒，遵守章程，财务能力强，严把资产的出入；生产总监需要全程掌握生产动态，生产线的数量，产能的预测；销售总监需要眼观六路，耳听八方，时刻关注市场动态，取得各种信息；采购总监需要根据订单及产能准确订购原材料，尽量少占用现金流，使利润最大化。如果销
售没有对市场进行详细的分析，就不知道应该开发什么样的产品和开拓什么市场；不知道开拓什么产品和市场，生产总监就无法排出正确的产量，也无法判断是否应该更新生产线；不知道排产和生产线的具体情况，采购总监就无法正确的更新材料订单；材料订单计算的不精准，又直接关系到CFO 的现金预算状况。而这一切都需要CEO 的统筹安排和规划。由此可见，这几个角色是环环相扣的，缺一不可的，只有一起为了共同的战略目标而努力，才能达到最大的效用。而如何才能达到效用的最大，就必须做好各个角色之间的沟通和信任。需要沟通彼此的计划，沟通彼此的决策，沟通彼此的看法。一旦出现问题，首先想到的是如何解决目前面临的困境，尽快的从恶性循环中解脱出来，为确保以后能够良好运行赢得宝贵的时间，然后是都要从自身找原因，敢于承认自己的错误，确保在以后工作中尽量不出现犯过的错误。其它成员也要以一颗宽容的心去对待同伴，也要考虑到别人出现错误自己也有责任，因为他的工作与自己密切相关，在他出现错误之前自己没有及时提醒。作为一个集体，团队一定要协作，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能。纵观整个模拟实验，我们小组一直都很团结，我们有共同的目标、共同的理念，组员各施其职，一起为我们的企业设谋划策，积极应战。
2、合理安排投资项目及资金预算。
企业运营初期，资产并不能满足企业的扩大生产，需要投资新设备，因此，CFO 需要配合CEO 、生产总监、采购总监、销售总监共同分析企业的发展方向，在资金允许的情况下，投资新生产线，研发产品等，由于不同设备、产品的投资期限不同，因而需要准确安排各项目的投资时间和资金投入量。
3、根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证。
在模拟实验中，共提供了本地、区域、国内、亚洲和国际五个市场，我们在市场开发中选取了区域和国内两个市场，还开发了ISO9000和ISO14000资格认证。
4、理性投入广告费，合理选择订单生产。
一般来说，财务方面要用最合理的广告费投得最好的生产订单，尽量缩减生产成本，为企业取得更多的利润。根据产能和生产所需的费用支出合理选择订单，
防止了不能麻木拿订单，导致不能按时完成生产，逾期支付不必要的罚款，超出企业资金预算范围，给企业运营中的资金流动造成困难。
5、根据生产能力和生产订单合理安排材料订购。
由于不同材料的订购提前期不同，因此需要合理安排材料的订购时间，同时对材料的采购费用做好预算，保证企业正常的生产。但由于我们没有想到实际上机实验与之前在ERP 盘面上运营的不同，导致没有按时下订单，后来紧急采购材料，造成资金一度紧缺的状况。后来不得不采取贴现的方式解决了资金短缺问题。
6、在犯错误的过程中不断学习。
因为经营这样一个“企业”要有一种坚忍不拔的毅力，保证企业财务处于一种最佳状态。资金的过多剩余，说明资金没有运转，没有得到最充分的利用；资金不够用时，将会出现大量的贴现，而影响权益。最为关键的是只要贴现，必会掉进一个恶性循环的漩涡，而摆脱这个困境跳出这个漩涡非常困难并且需要时间，而时间价值与机会成本又是一个“企业”发展最不可估量的损失。所以每制定一套方案必须综合考虑各方面的因素，作为财务总监，我最主要的感受就是财务总是紧张、钱不够用。要想有钱必须多卖出产品，要多卖出产品就要多上生产线、多上原料，要多上生产线多上原料又必须有钱，所以它就是这样的一个环形结构。要扩大这个环，关键就要看从哪儿打开这个环，而又不至于使整个环碎裂。考虑周密是必要的、时刻保持一个清醒的头脑是重要的，不被胜利冲昏、不被困难吓倒，胜不骄败不馁。在沙盘模拟训练中，我认为多犯错误收获更大。因为不管犯了多少低级可笑的错误，暴露了多少自身存在的缺点，有多少决策和执行的失误，都不会造成任何实际的经济损失。模拟经营中那些痛苦的教训和失败的经历令我获益良多。
7、构建战略思维，受用于群体决策。
原以为战略思维只是一个企业的领导者制定的企业发展方向，是一个很概括、不好度量的概念。通过学习，我看到战略思维是从始至终都应该在组织成员的意识和行动上有所把握，即要从整体上来思考问题，而不仅仅是只考虑自身部门的问题。一个团队是否成熟，明显的标志就是看其有没有能力形成并运用组织
的智慧。沟通、协作和群体意识在未来企业竞争中的作用越来越被有远见的组织所关注。在巨大的竞争压力和时间压力下，要想取胜就必须快速建设能力超群的高效团队，形成团队个体之间的优势互补，运用团队智慧，对环境变化做出准确的判断和正确的决策。
综上各方面，财务工作是不容易的，CFO 需要从整个企业的角度考虑问题，合理分配资金的使用，做好各项费用的预算，使整个企业在资金的运转上游刃有余。如果资金出现紧缺，则需要考虑申请短期贷款、长期贷款、应收贴现、变卖生产线、出售厂房等，在合理的资产负债率前提下，增加企业的资金流动。
这门课程让我获益良多，感谢王老师的耐心教导。
ERP 沙盘模拟经营分析报告
专业班级：
组 别：
公司名称： 胜利集团 首席执行官：营运总监： 采购总监： 财务总监： 财务助理：营销总监： 指导教师：实验时间： 2012.6.9-6.10
2012 年 6 月
五年经营的财务报表及五力分析表
一．五年经营的财务报表
U01 综合费用表
项目/年度 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO 资格认证 产品研发 信息费 合计
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 2 3 4 0 13
4 3 3 18 0 0 1 3 0 0 32
4 10 3 0 0 0 0 0 0 0 17
4 3 3 0 0 5 0 0 0 0 15
4 5 1 28 0 5 0 0 0 0 43
U01 利润表
项目/年度 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用 税前利润 所得税 年度净利润
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 13 -13 0 -13 0 -13 0 -13
21 9 12 32 -20 0 -20 8 -28 0 -28
56 21 35 17 18 11 7 14 -7 0 -7
52 21 31 15 16 11 5 15 -10 0 -10
66 33 33 43 -10 3 -13 20 -33 0 -33
U01 资产负债表
项目/年度 现金 应收款 在制品 产成品 原料 流动资产合计
厂房 机器设备 在建工程 固定资产合计 资产总计 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权益
60
总计
二．五力分析表
127
159
152
142
109
第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 60
42 0 0 0 0 42 40 0 45 85 127 80 0 0 80 60 0 -13 47
46 0 9 0 9 64 40 55 0 95 159 140 0 0 140 60 -13 -28 19
25 17 9 12 5 68 40 44 0 84 152 140 0 0 140 60 -41 -7 12
28 66 0 0 15 109 0 33 0 33 142 140 0 0 140 60 -48 -10 2
100 0 0 0 3 103 0 6 0 6 109 140 0 0 140 60 -58 -33 -31
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：姓 名：学 号：组 别：职 务：指导教师：实验时间：
首席执行官 2012 年 6 月
一．ERP 沙盘模拟实验心得
经过五年的辛苦经营，最终我们的所有者权益还是为负，以破产结尾，作为本组的CEO ，虽然我们在经营的过程也做了很多的预算制定了很多的策略。但是我觉得既然是团队的合作就必须要每个人齐心协力才能把生产好好的经营下去，不然就算个人能力再强也终究只是个人的工作而已，在这个过程中，身为领导者的自己也是有蛮多体会的。
对于我们这组，我有如下的一些体会，首先，我们的职务分工不是很到位，我们应该要在分工的基础之上进行合作，团队没有很好的进行分工合作，后面的工作也不能如期进行，不过这里面也有领导者的很大部分的责任，因为一个团队能否团结一致取得最后的胜利终究还是要领导者起决定作用。
其次，我觉得我们虽然市场订单抢的比较多，但是我们开发的市场和产能都比较低，市场与产能的开发不协调，就算有订单也生产不出来，进行了很多的紧急采购，所以导致销售收入不够高，而产品成本很高，利润也就很低了，因而市场份额也就不高，企业效益下滑，权益逐渐下降，最后落得个破产的下场。 还有，我们之所以利润不高，其中很大一部分是由于贷款的利息过高，在最开始的经营过程中因为没有实战经验借了巨额的长期贷款，但是第一年除掉买固定机器和设备等还积压了很多的现金，而贷款的利息又是极高的，拖累利润的上涨和权益的升高。还有最后一年由于要偿还长期贷款，有很大的还贷压力，积压了太多的现金，导致资金链断裂，使得其他生产流程缺少资金，企业难以维持经营。
再次，我觉得最大的问题是现金的预算不够好，如果能很精确的算好每一步需要的资金的话，就能很好的根据预算进行现实的经营，也能计算好需要贷的长贷，减少利息的支付，减少现金的积压，提高资金的利用效率，以很少的资本取得更大的利润，取得更好的企业效益。
最次，厂房和生产线买进失误，只买了三条生产线，却买了一个能容纳六条生产线的厂房，浪费了很多的生产线，也占了太多的资金，影响了其他生产的进行，产品又单一，产能又低，费用支出较高。
总之，我觉得作为一个团队的领导者，如果想要领导好一个团队的话，首先
个人要具有很高的领导能力，再就是要懂得如何提高协调沟通能力，使得团队成员团结一心，集中人力物力财力办大事，还有就是要高瞻远瞩，对市场整体要提前预测把握好，这样才能更好的进行整体的决策，增加市场占有率，扩大市场份额，才能使企业获得更大的利润。
二．以下是对五年经营的财务报表分析
从综合费用表看，第二年由于经营不善，导致了大量的损失，所以也损失了大量的权益，广告费用损失也极多，还有两个ISO 的认证没有起到很大的作用，所以综合费用极高，经营履步维艰，以致后来几年的权益也一直不能增长，第五年所有者权益最终为负。
从利润表来看，财务费用、税前利润和年度净利润一直是为负的，没有一年盈利，主要是由于财务费用和直接成本太高，广告费用投入了很多却只有极少的销售收入，加之成本又高，毛利低，所以一直处于亏损状态，只能借用大量的现金来弥补亏损，因而拖垮整个生产。
从资产负债表来看，流动资金过多，减少资金的机会成本，导致长期负债过高，利润留存加剧减少，年度净利也快速减少，负债过高，生产不能正常进行，产品成本大，所有者权益下降，效益不够高，还购置了大量昂贵的机器和设备，浪费资金，本来可以有增加利润的产品也只能以高价的原材料购进，以较低的价格卖出，企业效益受损。负债越来越多，资产却越来越少，最终也不能挽回所有者权益为负的局面。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结 专业班级：姓 名：学 号：组 别：职 务：指导教师：实验时间：
U01 运营总监 2012 年 6 月
ERP 沙盘模拟实验总结与感悟
在U01组全体同学两天的努力下，终于完成了为期五年的沙盘模拟实验。通过这次模拟实验让我们明白了经营一个企业根本不是件容易的事情，企业的高管人员也不是一般人能当好的，他们仅仅拥有优秀的管理能力是远远不够的，还需要对整个企业的运营流程非常熟悉，以及需要很强的团队意识，只有这样一家企业才能正常地运营。
在这次实验中，由于我们不是很了解某些业务流程以及做事太懵懂，在第一、二年就出现了一些小状况，中途差点就破产，经过我们组全体同学的努力，虽然经营有所改善没有马上破产，但是还是不能改变净利润为负数的事实，如果别的小组是从第三年开始“熬”过来的，那么我们就是从头“熬”到尾，第五年时由于还不起长贷我们组最终还是破产了，虽然有点小遗憾，但还是收获了不少。
首先，我站在营运总监的角度简单地分析一下我们公司的财务报表。 从综合费用表来看，我们公司的综合费用一直都很大。尤其是第2年和第5年的综合费用合计比较大，主要是因为这两年决策失误，误抢订单，大大超过了企业的生产能力，而我们公司又不想违约，所以不得不紧急采购产成品，导致损失惨重，第2年损失了1800万，第5年损失了2800万。
从利润表来看，我们这5年的年度净利润都是负数。由于我们公司第一年没有购买原材料，原材料准备非常不足，不能大量生产产品，所以销售收入不多；而且由于操作失误，我们多次抢错单，我们公司的原材料不能满足生产的需要，从而导致多次进行紧急采购，从而综合费用比较大，成本比较大。最终导致我们公司这5年的年度净利润都是负数。
从资产负债表来看，资产总体呈下降趋势，负债呈上升趋势，所有者权益呈直线下降趋势，最终以-3100万破产收尾。出现这样的情况，其实最主要的原因是我们公司的决策失误，在第1年没有购买原材料，导致不能正常生产，再加上抢单失误，必须紧急采购，浪费了很多人力、物力、财力，从而导致我们公司负债累累。而且我们都很盲目，在第一年就贷了8000万的长期贷款，接着在第二
年贷了6000万的长期贷款，所以从第3年起，我们每年都要偿还1400万的长期贷款利息，从而导致所有者权益直线下降，最终导致公司破产。
其次，作为营运总监——我们企业的一份子，我有太多的感触与感悟，我把从这次沙盘模拟实验中出现的一些问题以及总结出来的一些经验分享如下： 问题：
（1）没有一个明确的市场战略
在每期的决策的过程中，我们只是根据生产能力泛泛的确定每个市场的供货量，而没有一个完整的战略，对于产品和市场的分配具有很大随意性，没有很好的把握市场规律，造成商品的供过于求，库存积压。 （2）市场判断失误频现
对市场信息的判断常有失误，这主要是由于前期决策不够科学，没有运用回归方法分析市场需求和价格问题，也没有全面考虑运输问题和生产能力约束的问题。
（3）决策的非科学性
在前几期的决策中，我们并没有正确掌握决策辅助软件的使用方法，而大多采用拍脑袋的方法决策，如产品品种、市场开发、广告费、促销费的决策造成后期公司资金不足，无法正常运转。
（4）营销决策与生产安排脱节，决策常遭修改前期决策中
由于没有准确理解规则，我们想当然的为各市场“配货”而不考虑生产能力的许可，致使多期决策而后修改，错过商机。 （5）生产安排不够科学
生产任务的分配具有很大随意性。原材料的使用和人员的安排也没有做到成本最小化，常常人员和机器数量极不协调，不是缺乏就是闲置，原材料也同样存在此类问题，致使我们的产量上不去，成本却降不下来。 经验：
（1）要了解生产线的生成能力，并提前为之做出规划，一保证企业有良好的资
金运转来维持生产。
（2）发展才是硬道理，要走好企业的高科技生产化道路，才能保证产量和市场占有率，在建设生产线时，要分析好企业的财力物力，不能心急建设，可以分开建，把钱分开投资，保证现金流不要断流。
(3)要协调好生产和订单的关系，要在能生产出产品的情况下拿适合的订单，否则供给不足，最后得不偿失。
(4)各种不确定的因素太多，如资金链，不能再投入生产，而被迫停产，或者订单太少，产品不能及时卖出，库存过多。
(5)在企业竞争中，某些方面要坚持创新原则，秉承“双赢”的理念。
(6)要有正确的职业定位，在其位谋其职，施展自己的能力的同时要有团队意识，善于总结得失。
(7)选择正确的领导者角色，保证团队的力量能够充分发挥。
在虚拟的公司里面，可以看到企业的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生产线、市场认证、市场推广等运营指标，怎样让企业走向更美好的明天，不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的CEO ，制定一个整体的运营规划；精打细算的财务总监，编制预算表等资金控制表；纵观市场的销售总监，策划一个精密有效的营销计划；熟练生产规则的生产总监，提高生产效率及产品质量；精确采料的采购总监，以最低的成本采购满足生产需求的原材料。通过这次ERP 沙盘模拟实验的学习，我深刻体会到团队协作精神的重要性。在企业运营这样一艘大船上，CEO 是舵手、CFO 保驾护航、营销总监冲锋陷阵……在这里，每一个角色都要以企业总体最优为出发点，各司其责，相互协作，才能赢得竞争，实现目标。当大家的信都放在一起的时候，团队的力量是最大的，一个企业最重要的是要协调好个部门之间的关系，只有五个手指握在一起才最有力量，只有各个部门合在一起的时候这个团队才最有力量。作为总监既要制定好本部门的生成工作计划，还要搞好各个部门负责人的关系，保证良好的沟通合作，大家齐心协力，才能使企业更好地经营！
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
采购总监 2012.6.9-6.10 2012 年 6 月
一．ERP 沙盘模拟实验心得 上个周末，我们完成了为期两天半的ERP 沙盘模拟经营实验，无论是学习上还是其他，收获都是很多的。一方面，这次沙盘模拟可以看作一次整个班级共同参与的活动，这种气氛是课堂所无法比拟的。我们分成了七个小组，不管是组员之间的团结合作，还是组与组之间的互相竞争，都是充满欢乐性的。尤其是商业间谍，有的同学伴的有板有眼。无论最后的结果如何，我相信收获的欢乐都是大于失落的。对于同学间的友谊，我相信也得到了很大程度的提升。
身为采购主管，在企业中虽然不是占据很重要的职位，但是采购主管的职责任务也是企业能够经营成功的重要环节。采购经理的主要职责：
1. 负责公司采购工作及部门工作，规避由于市场不稳定所带来的风险。
2. 根据项目营销计划和施工计划制订采购计划，报副总经理批准后组织实施并督导，按计划完成各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。
3. 调查、分析、评估目标市场和各部门物资需求及消耗情况，熟悉供应渠道和市场变化情况，确定需要和采购时机。
4. 完善公司采购制度，制定并优化采购流程，控制采购质量与成本。
5. 审核年度各部呈报的采购计划，统筹策划和确定采购内容。减少不必要的开支，以有效的资金，保证最大的物资供应。
6. 每月初将上月的全部采购任务完成及未完成情况逐项列出报表，呈总经理及财务部经理，以便于上级领导掌握全公司的采购项目。7. 监督参与大批量商品订货的业务洽谈，检查合同的执行和落实情况。
8. 监控项目物流的状况，控制不合理的物资采购和消费。
9. 制订部门的短、中、长期工作计划，编制并提交部门预算，协助财会进行审核及成本的控制。
10. 进行采购收据的规范指导和审批工作，根据资金运作情况，材料堆放程度，合理进行预先采购。
采购是企业生产的首要环节，在这次沙盘实习中，我主要负责原材料的采购和安全管理，确保企业生产的正常运行，负责编制并实施供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生
产做好后勤保障，进行供应商管理，进行原材料库存的数据分析统计。
此次模拟采购上有很多失误的地方，由于第一年没有规划好，导致我们没有采购原材料，第二年的紧急采购本来就造成了成本的增加并且应该是采购原材料却是采购了产成品，造成了成本的巨大损失，以及导致我们以后多年的资金紧缺，并且由于负债过高，贷款过多使我们的利息压力过大。我们购买了两条柔性生产线，柔性生产线的优点在于可以转产可是我们却只生产了一种产品，根本不需要转产，导致柔性生产线的优势无法发挥出来，根本没有起到作用，这里也造成了成本的增加，这是我们决策性的失误。这一系列的失误以及对公司运营的不熟悉，导致了我们公司的最后破产。 下面，我主要讲一下我自己在这次ERP 经营中想法和感想：
首先我知道了一个企业的财务工作对企业的重要性。纵观所有的组，大大小小的问题基本都是出在财务的计算上，小的问题导致损失，大的导致破产。财务计算是一个繁琐又复杂的过程，需要借助很多方法和工具，当然还有经验，这也是财务工作中很重要的东西。
以前我以为财务就是单纯的计算，经过这次ERP 实验我知道了，财务工作不是单纯的计算，还有对企业过去以及将来的经营的一个预测和计划。可以说这个预测和计划才是财务工作中最重要的一环。只有有计划才有生产，生产来自计划。
然后，我知道了态度对一件工作的重要性。态度决定一切，细节决定一切。这些话一点没错。很多时候决定成败的不是一个人自身的素质和条件，更是对于工作的积极认真的态度。在这次实验过程中，我们每个组员都积极参与到了其中，积极提出自己的意见很看法，积极思考，这也是我们组取得成功的一个很重要的因素吧。
最后很感谢老师带领我们的这次ERP 经营实验，作为课堂，我们收获了知识；作为游戏，我们得到了欢乐。除此，此次沙盘模拟我们还充分认识到了团队合作的重要性。采用小组学习的方式，可以促进不专业的同学之间的融洽，优势互补，互相学习，从而提高我们自己探索知识和自主学习知识的能力。同时培养了我们的责任感，使我们认识到要对小组任务负责，培养了我们为小组任务服务的意识，对小组学习成员负责，合理分配学习任务，使成员之间的相互配合，相互沟通交流，相互帮助包容，只有大家齐心协力，才能够得出让企业经营成功最
优的方案，获得最佳的结果。
二．五年经营的财务报表分析
从综合费用表看，第二年由于经营不善，导致了大量的损失，所以也损失了大量的权益，广告费用损失也极多，还有两个ISO 的认证没有起到很大的作用，所以综合费用极高，经营履步维艰，以致后来几年的权益也一直不能增长，第五年所有者权益最终为负。
从利润表来看，财务费用、税前利润和年度净利润一直是为负的，没有一年盈利，主要是由于财务费用和直接成本太高，广告费用投入了很多却只有极少的销售收入，加之成本又高，毛利低，所以一直处于亏损状态，只能借用大量的现金来弥补亏损，因而拖垮整个生产。 从资产负债表来看，流动资金过多，减少资金的机会成本，导致长期负债过高，利润留存加剧减少，年度净利也快速减少，负债过高，生产不能正常进行，产品成本大，所有者权益下降，效益不够高，还购置了大量昂贵的机器和设备，浪费资金，本来可以有增加利润的产品也只能以高价的原材料购进，以较低的价格卖出，企业效益受损。负债越来越多，资产却越来越少，最终也不能挽回所有者权益为负的局面。
我们第一年损失130万元，第二年损失280万元，第三年损失70万元，第四年损失100万元，第五年损失330万元。
由于第一年没有规划好，导致我们没有采购原材料，第二年的紧急采购本来就造成了成本的增加并且应该是采购原材料却是采购了产成品，造成了成本的巨大损失，以及导致我们以后多年的资金紧缺，并且由于负债过高，贷款过多使我们的利息压力过大。我们购买了两条柔性生产线，柔性生产线的优点在于可以转产可是我们却只生产了一种产品，根本不需要转产，导致柔性生产线的优势无法发挥出来，根本没有起到作用，这里也造成了成本的增加，这是我们决策性的失误。这一系列的失误以及对公司运营的不熟悉，导致了我们公司的最后破产。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
营销主管 2012.6.9-6.10 2012年 6 月
实验总结与感悟
为期三天的沙盘模拟，五年的经营，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。起初以为应该不是很难，但是实践证明，事实跟我所想是大相径庭。从下订单到产品销售，涉及多个环节，且各个环节环环相扣。这些都要经过详细的预算，大量的推算与练习，还有有团队的齐心协力，才能把一个企业运营好。
从战略上看我们组
第一年没有进行生产，一直在做前期准备工作，购置厂房，生产线的安装，产品开发，以及市场开发，ＩＳＯ资格认证等。待一切准备就绪，第二年就集中进行生产，主要在区域市场和国内市场进行Ｐ２产品的销售。但是由于第一年犯了个严重的错误，导致在第二年时候生产用的原材料不足，虽然生产线充足，但是没有足够的原材料生产。在订货会抢了一个单却没有产品交货，所以不得不进行原材料的紧急采购，花费了大笔的采购费用。有了这个教训，之后的几年把重点放在了销售量上，多头广告费争取市场老大的位置，多抢订单，提高销售额以弥补第二年紧急采购的损失，果然我们组在第四，第五年占据了区域市场老大的位置。虽然企业经营一直处于破产边缘，但是经过每一年都仔细预算，细心经营，最终撑到了第五年的经营而没有破产。
在整个经营过程中，我们负债比率一直很高，但是我们充分利用了长期贷款的优势，使现金流量良好的运行。总的来说，我们的战略定位没有错，但在实施的过程中，由于一些决策考虑的不足，导致后来的经营一直在弥补亏损，这就叫一失足成千古恨吧。
从个人角色看我们组
我在组中担任营销主管的职位，营销主管主要是对销售类型的主要管事者. 负责产品在当地的推广. 执行, 客户沟通、跟踪工作. 营销主管应该有市场的敏感性和预测能力，对市场的进入选择有一定的准确性，产品的定位也应有正确的选择性，在制定营销策略上要全面、细致，对分析市场的供求关系有预见能力，避免选择供大于求的市场以及产品，在则营销主管还应该有预见的去占领尚未开发且发展潜力较大的市场，营销主管还应与和生产主管形成良好的信息互动性，处理好企业库存产品的积压，以及在开拓的新市场上供小于求的状况，企业的营销主管的“选单”也是很重要的，对企业的资金回笼有关键的作用，定单的回收期
长短直接影响企业的资金（现金）的流动性，对于新市场的开拓，新产品的开发等，都有重要的影响。
我作为企业的营销主管很多方面需要自我分析。尤其是在广告投放与选择订单方面存在很大的问题，缺乏生谋远虑。在广告投放方面，只顾着多投入广告，多抢订单，争做市场老大的位置，而没有考虑到抢到的订单是否与生产能力相匹配，更没有考虑够高投入与产生的收入的比重。比如说在第三年，在国内市场上投入了五百万的广告费，但是考虑到生产能力有限，最终放弃的在过呢市场的选单权，白白损失了五百万的广告费。在选单方面，选单时只是单纯考虑自己的生产能力是否能拿下订单，而忽略了拿下订单能否给企业带来利润。有时抢单又过于保守，担心生产不出而放弃了选单权，导致本年还有库存商品没有卖出。本来在开始时问题都已经考虑到，但真正开始时因为缺乏自信，又害怕承担过失与责任，显得比较保守。
个人心得体会
首先，使我认识到团队合作的重要性。采用小组学习的方式，可以促进同学之间的融合，优势互补，互相学习，从而提高我们自己探索知识和自主学习知识的能力。同时培养了我们的责任感，使我们认识到要对小组任务负责，培养我们为小组任务服务的意识；对小组学习成员负责，合理分配学习任务，使成员之间必须相互合作，相互沟通交流相互帮助、包容。只有大家齐心协力，才能得出最优方案，获得最佳结果。 总之，在整个的经营过程中，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策，同时大家应该互相的帮忙，团结合作，把企业的整体利益放在各自部门的利益之上，从企业的全局角度出发。做沙盘模拟使我对企业的日常经营活动有了具体的了解，而且也使平时学的理论知识具体地与实践进行了一次综合，加深了对理论的认识，提高了自己分析问题的能力。相信如果有下次的机会，我们一定会做的更好。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
U01 财务总监助理 2012年 6 月
实验总结与感悟
一转眼之间，短短实验就过去了，现在回过头想想，这期间我们所体会到的也许会受益一辈子。
通过这次实验，大致清楚了一个企业的生产经营模式，建团队，定战略，带队伍，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策。刚刚抽到财务总监助理的时候，心中不免多了一些失落。但我还是没有漏气，只会更加的激励自己，和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。为期两天的沙盘模拟虽然我们这组并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短两天时间，短短五个财政年度，时间虽短，受益匪浅。
作为企业的财务总监助理，本职工作就是协助财务总监管理公司财和物。认真执行企业的各项规章制度和工作制度，服从上级指挥，保质保量完成工作任务。协助财务总结领导企业的财务管理、成本费用管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强企业经营管理，提高经济效益。可谓是，职位虽小，责任重大。
第一年贷款8000万，第二年贷款6000万，长期贷款额度太大，这样我们每年所需要的利息就很高，直接导致了我们前期所有者权益的下降，还有到了规定的还款年份，一次性换大额度的长期贷款也给了我们不小的压力。从此看出我们预算没做的好。买了大厂房，只用了三条生产线，没有利用好生产线，有点小浪费。我们生产的产品太单一，只生产了Ｐ2这样就比较单一。基础设备的建设投入周期长久，虽然这样可以让资金可以比较宽裕的进行流动，但是这样我们投入的生产设备没有发挥他最大的生产潜力，产出获得价值刚刚够付生产成本加上维护费。开拓了两个市场，五年过后，有一个市场没有选过一次单，更加悲剧的是在这个没有选单的市场有一年投了500万广告费，广告费大量付出，才能拿到比较好的订单。真的很庆幸这是模拟实验。买了三条生产线，两天柔性，一条全自动，刚开始懵懵懂懂的，没有打算转产，毅然决然买了柔性。第二年的经营是最艰难的，因为第一年忘记买原材料了，后来用三倍的价钱买成品，千辛万苦熬过去了。第三年所有者权益猛跌到12，我们并没有气馁，痛定思痛，分析了一下原因。我们的思路是属于比较保守型的，坚持稳扎稳打，前期小规模经营。熟悉了流程，第四年也很快的过了为了还长贷，卖了厂房再租了厂房，到了第五年，
我们的开始攒钱还长贷，经过精打细算，制订了详细的买产卖计划。卖生产线，应收账款贴现，终于凑了一亿准备还贷款，还没来得及还，破产了，所以者权益为负。前一天晚上就已经预测到第五年要破产，看着一组的经营成果就这样消失，很遗憾。总的来说，我们的战略定位没有错，只是在实施的过程中有些小失误，还有写决策思考上的不足。
我们这组还有很多值得改进的地方，因为我们的订单和商品总是对不上。两次的紧急采购把我们害惨了。我自己还有很多不足，思考不够全面，导致有些决策上的失误。
如果还有一次机会，我会选择CEO ，因为比较适合我的个性，CEO 必须要有强烈的进取心和事业心，有敬业精神、奉献精神，我觉得淡定很重要。将个人的追求融入公司的长远发展中，有自知自明，正确看待自己和他人，不断像他人学习，团结一班人。结合平凡的人做不平凡的事。
总之，在整个经营过程中，无论是做为什么角色，都应该积极的参与企业经营的各项决策，同时大家应该互相帮助，团结合作，把企业的整体利益放在各自部门的利益之上，从企业的全局角度出发。做沙盘模拟实验使我对企业的日常经营活动有了具体的了解，而且也使平时学的理论知识具体地与实践进行了一次综合，加深了对理论的认识，也提高了自己分析问题的能力。相信如果下次有机会，我们一定会做的更好，学校其实可以组织沙盘模拟实验比赛呦。
ERP 沙盘模拟经营分析报告总结
专业班级：
姓 名：
学 号：
组 别：
职 务：
指导教师：
实验时间：
财务总监 2012年 6 月
财务分析
从综合费用表来看，第一年我们开拓了市场，研发了新产品，开发了ISO 资格认证，费用支出还是比较合理的。第二年，由于决策失误以及操作不当，我们不得不进行紧急采购，导致损失过高，综合费用较高。第三年我们投入了很高的广告费，分散在两个市场，但是我们却没有充分发挥其作用，在国内市场的订单我们放弃了，白白浪费了五百万的广告费。第四年的费用支出较为合理。第五年，由于决策不够慎重，我们不得不又进行紧急采购，损失惨重，达到了综合费用支出的顶峰。
从利润表来看，总的来说，我们的年度净利润一直处于负值，从第三年开始，虽然有一定的销售收入，但成本过高，财务费用一直居高不下，而且呈增长趋势。综合费用也不低，特别是第五年，几乎是以前年度的数倍。因此，公司经营一直都不是很顺，随时面临破产的威胁。
从资产负债表看，流动资产总体呈上升趋势，但是固定资产却呈下降趋势，在第五年年末，资产总额急剧下降。长期贷款金额特别大，还款压力大。而我们的所有者权益，一直呈下降趋势，在前面的四年，虽然没有破产，但是我们撑得很辛苦。终于，在第五年，不堪重负，还是改变不了破产的命运。
综合以上报表分析可得出，虽然有些年份的费用支出比较合理，但是广告费投放的时候，没有深思熟虑，有些甚至投放在不必要的市场，导致损失较多。决策上的失误，紧急采购带来的损失也不容小觑。由于初期没有规划好，长期贷款较多，我们每年都要支付大笔的利息，而且背负巨大的还款压力。生产线没有充分的利用，总是不能协调好订单和产品的关系，要么抢到了订单交不出货，要么有货却抢不到订单。野心较大，却没有很好的规划，总是想多抢一些订单，却疏于思考能不能按时交货。最后，为了不违约，不是紧急采购原材料，就是紧急采购产成品，导致资金大量外流。所以，虽然我们有一定的销售收入，但仍然资不抵债，一年年衰退。在后面的几年，由于经营实在是困难，企业岌岌可危，我们不得不贴现应收账款，甚至卖厂房，卖设备，卖生产线，以维持继续经营。无奈入不敷出，最终破产。
ERP 沙盘模拟实验总结与感悟
一个成功的企业需要什么？目标、理念、预算、决策、团队协作、经验、资金……任何企业的持续运营都不是上述某一方面的独立作用，而是需要各方面的综合作用的。所谓天时、地利、人和，一个企业的成功是离不开各方面的相互协调、相互配合、相互作用。ERP 沙盘模拟实验，这是一场商业游戏，同时更是一场心理游戏，要在战场中取得胜利，我们必须有良好的心理承受能力，清楚游戏规则，最重要的是遵守游戏规则。
我们小组共有六个人，分别担任CEO 、CFO 、财务助理、销售总监以及生产总监和采购总监的角色。我担任的角色是财务总监CFO ，主要是为我们运营的企业做资金预算，编制综合费用表、利润表、资产负债表等财务报表还有财务分析。开始我认为这项工作只是编些表比较繁琐而已，但当我完全投入到这个企业的运营时，我才深深体会到，担任一名CFO 并非想象中容易，仅仅做资金预算、编制报表、财务分析是不够的。因为如果CFO 不能从一个企业的角度出发思考问题，不能从全局上综合分析资金的运转，那么，即使企业有很好的计划和领导决策、很好的生产系统、很好的内外部机遇，如果没有足够的流动资金，企业仍是无法正常健康运营。
经过五年的模拟运营，我们遇到了许多大大小小的问题，在解决这些问题后，我的体会是要理性分析，不要麻木竞争。就我自身参加学习和模拟的过程而言，我得到了以下几点启示：
1、团队合作能力很最重要。
一个人无论你有多能干，始终不可能面面具到。一个团队的领导者最重要的能力就是要协调，协调并有效的利用资源，调动团队的积极性和队友的热情。整个ERP 沙盘训练的组织中，需要CEO 、CFO 、财务助理、生产总监、采购总监、销售总监6个角色，CEO 需要沉着冷静，充分授权，掌管人员调度，监管进度，统领全局；CFO 以及财务助理需要头脑清醒，遵守章程，财务能力强，严把资产的出入；生产总监需要全程掌握生产动态，生产线的数量，产能的预测；销售总监需要眼观六路，耳听八方，时刻关注市场动态，取得各种信息；采购总监需要根据订单及产能准确订购原材料，尽量少占用现金流，使利润最大化。如果销
售没有对市场进行详细的分析，就不知道应该开发什么样的产品和开拓什么市场；不知道开拓什么产品和市场，生产总监就无法排出正确的产量，也无法判断是否应该更新生产线；不知道排产和生产线的具体情况，采购总监就无法正确的更新材料订单；材料订单计算的不精准，又直接关系到CFO 的现金预算状况。而这一切都需要CEO 的统筹安排和规划。由此可见，这几个角色是环环相扣的，缺一不可的，只有一起为了共同的战略目标而努力，才能达到最大的效用。而如何才能达到效用的最大，就必须做好各个角色之间的沟通和信任。需要沟通彼此的计划，沟通彼此的决策，沟通彼此的看法。一旦出现问题，首先想到的是如何解决目前面临的困境，尽快的从恶性循环中解脱出来，为确保以后能够良好运行赢得宝贵的时间，然后是都要从自身找原因，敢于承认自己的错误，确保在以后工作中尽量不出现犯过的错误。其它成员也要以一颗宽容的心去对待同伴，也要考虑到别人出现错误自己也有责任，因为他的工作与自己密切相关，在他出现错误之前自己没有及时提醒。作为一个集体，团队一定要协作，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能。纵观整个模拟实验，我们小组一直都很团结，我们有共同的目标、共同的理念，组员各施其职，一起为我们的企业设谋划策，积极应战。
2、合理安排投资项目及资金预算。
企业运营初期，资产并不能满足企业的扩大生产，需要投资新设备，因此，CFO 需要配合CEO 、生产总监、采购总监、销售总监共同分析企业的发展方向，在资金允许的情况下，投资新生产线，研发产品等，由于不同设备、产品的投资期限不同，因而需要准确安排各项目的投资时间和资金投入量。
3、根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证。
在模拟实验中，共提供了本地、区域、国内、亚洲和国际五个市场，我们在市场开发中选取了区域和国内两个市场，还开发了ISO9000和ISO14000资格认证。
4、理性投入广告费，合理选择订单生产。
一般来说，财务方面要用最合理的广告费投得最好的生产订单，尽量缩减生产成本，为企业取得更多的利润。根据产能和生产所需的费用支出合理选择订单，
防止了不能麻木拿订单，导致不能按时完成生产，逾期支付不必要的罚款，超出企业资金预算范围，给企业运营中的资金流动造成困难。
5、根据生产能力和生产订单合理安排材料订购。
由于不同材料的订购提前期不同，因此需要合理安排材料的订购时间，同时对材料的采购费用做好预算，保证企业正常的生产。但由于我们没有想到实际上机实验与之前在ERP 盘面上运营的不同，导致没有按时下订单，后来紧急采购材料，造成资金一度紧缺的状况。后来不得不采取贴现的方式解决了资金短缺问题。
6、在犯错误的过程中不断学习。
因为经营这样一个“企业”要有一种坚忍不拔的毅力，保证企业财务处于一种最佳状态。资金的过多剩余，说明资金没有运转，没有得到最充分的利用；资金不够用时，将会出现大量的贴现，而影响权益。最为关键的是只要贴现，必会掉进一个恶性循环的漩涡，而摆脱这个困境跳出这个漩涡非常困难并且需要时间，而时间价值与机会成本又是一个“企业”发展最不可估量的损失。所以每制定一套方案必须综合考虑各方面的因素，作为财务总监，我最主要的感受就是财务总是紧张、钱不够用。要想有钱必须多卖出产品，要多卖出产品就要多上生产线、多上原料，要多上生产线多上原料又必须有钱，所以它就是这样的一个环形结构。要扩大这个环，关键就要看从哪儿打开这个环，而又不至于使整个环碎裂。考虑周密是必要的、时刻保持一个清醒的头脑是重要的，不被胜利冲昏、不被困难吓倒，胜不骄败不馁。在沙盘模拟训练中，我认为多犯错误收获更大。因为不管犯了多少低级可笑的错误，暴露了多少自身存在的缺点，有多少决策和执行的失误，都不会造成任何实际的经济损失。模拟经营中那些痛苦的教训和失败的经历令我获益良多。
7、构建战略思维，受用于群体决策。
原以为战略思维只是一个企业的领导者制定的企业发展方向，是一个很概括、不好度量的概念。通过学习，我看到战略思维是从始至终都应该在组织成员的意识和行动上有所把握，即要从整体上来思考问题，而不仅仅是只考虑自身部门的问题。一个团队是否成熟，明显的标志就是看其有没有能力形成并运用组织
的智慧。沟通、协作和群体意识在未来企业竞争中的作用越来越被有远见的组织所关注。在巨大的竞争压力和时间压力下，要想取胜就必须快速建设能力超群的高效团队，形成团队个体之间的优势互补，运用团队智慧，对环境变化做出准确的判断和正确的决策。
综上各方面，财务工作是不容易的，CFO 需要从整个企业的角度考虑问题，合理分配资金的使用，做好各项费用的预算，使整个企业在资金的运转上游刃有余。如果资金出现紧缺，则需要考虑申请短期贷款、长期贷款、应收贴现、变卖生产线、出售厂房等，在合理的资产负债率前提下，增加企业的资金流动。
这门课程让我获益良多，感谢王老师的耐心教导。