内部控建设方制
案（203 1年
）
奥凯业发煤展团集有限司公二○一
年十二二
月
目录
项目标目：. ............................................................................................................................................................ 3.组 织与责权 .:............................................................................................................................................................ 3手册架: .构................................................................................................................................................................ 5. 时进度: ...间...............................................................................................................................................................6 实施 骤步： ............................................................................................................................................................. . 6具事体：项.... ......................................................................................................................................................... 6
.文正项目
目标：根据 近个三对集团月公司内部控各规范建制设的情了解况未来，部控制建内 项设过目中程需达要以成下目： 1标、成完套一标的准内流部梳程，内容理盖涵司公及子其公的业司范务；围 2、审阅理制度和流管文程，件出审阅提意；见3 、梳和测试理公现有司内体控的系陷，编缺制内控《评报测告》，并推动整 改； 4 、订公修相关岗位司内的职责和授权控审体系；批 、5据根企《业内控制部基规范》本和企业内《部控应用制指引 ，编制》《 内控制手部》和册内部《控评价手制》 ； 6、册成内部完控制体系建设运和用宣的培贯 组训织与责:权董事长 ：事董长责决策公负内司部制控管理工的重大方作针和政策，保内 证部制的控建立健和全效有施，实出在重大内现控部缺陷制时及，时策内决部控 缺陷解制决案。具方包括体： 1批、准部控制内建与设实的工施作计； 划2批准年度、部内控制我评价的工作自方； 案3、准集批内部团制的重大决策控重大风、、险大事重件和重业要务流程的 断标判 准判断或制机；4、审 和阅准批团内部集控自我评制价报告 ；5批、准内控制部要、重重大缺认定报告（含缺陷陷改方案） ；
整
6批、内准控部制风险与理管的重文档要重大及、重要报告 7、；准内部批制控织架组构计设及责方案职 8；督、集导团部内控制与风险管文理的培育；化 9批准、按照司章公规定程由事长批准的董内控部制理管关制相以及其他度 项。 事营管经理心中经：营理管中对心事董负长责是其内部，控规制范设的常建设机 构，负集责团内控部制
建设日常理管监和工作，督并织实施组集各团单位的 内部控自我检制查整个集团与的内控制自部评我工作。价其要主职责包：括 1组、审织议内控制建设工作计划； 部、2织组实集施内部控制团体的建立、实施系完善； 3与、组织内部制控手的编写册作；工 、4对部控制建设内工作出中的现重要问提题出决解方并案汇报；5 、织组制并编核审年度内控部制自评我的价作方案工； 、6组实织内施控制部我评价工自，作并过程对中规违纪违件事行调查进和 处理； 7组、审核织部内制自控评我价报告；8、 审核他其需提交要董长解事的决相关内控制部要事重项及文。 档各能职心中分公、司：各能职中心、分司公按分管理的原级则对辖业所涉务及 内部的制建设（控计设运行和、自我查）检理工管的有作性效负责，责主持 内部控制负管理日的工常，作团各集能职中、心公分为内部司控制理管执机构， 行要履行以下主责： 1、职负责织制定本组组的内织控制部制及度程；
流2负责、行本组执的织内控制制度及部程流并，据根本务业及理变化情管 开况风展险估，评对照险点风，定或完善制相应的部内控制施措，时更新及内部 控流程文制，档保确内控制有效； 部、3据根司内部控公制工整作部体署负责组，织落本实度年内控部制关相工作 ； 4、责负集团经向管营理心中供本业提务部控内制关信相，主要息包内括部控制设 、计运行况和情对部控内自制检我情况，查遇内部如制重大控变化应时及沟通； 、5按集团照年内部控度制价评方，案执内部控制行我检自工查，完成内作部控制 我检查底自稿并；照按集《内部团制评控价手册》提所出辖业务部内控 缺制陷初的认定（含步部控内制陷缺改方整）案，报 经团集控管理部门及决策机 构批内后进准内部控制行整的；改 6、负责育员培工良的好内控部管制素理。 质册手架构:
册手 内部《制管控手理》册单位 集团总体 海青司公 海公司 上新公疆 司川公司四集 统一编制团《内控 度制手册-总》册 《控内制手度》-青册海分册《内 制控手度》册-上海册 分《内制控手度册-》新疆分册《 控内制度册手-》四川分册 团集一编统制 《内控部制度手册制》 内部控制评价手册《
》注
：团总册集分为《人力：行中心政册手《财务》中手心册》《经营理管中手心册》营《中销心手》册投资中《手册心
》
时
进间度:
实
步骤：
工作内容施前期 划及规目项动 现状启分析和内控测试 内控体设系 自计评我价体设计 系训宣贯和培施实阶段 成果 细工作计划 详内测控评报告 部内制手控册内部控制评 价手册根据 内实控施度进公司按
管理层级行的培进
训
具体项：事
据根我们公的大司体务业情况未，需要梳来的具理体项大事体为：
第一
部：分司公层面控（涵盖制公司其子及公司）
内部环境
诚与信德道价观 值组织架构与责权划分 管理理与经营风格念胜任能力 人 力源资政 企业文化 社策会责任控制活 动 司管理公层及财负务责人财务对告 报内控制部规合性关注 控的制活选动与择设计的原则公 司管制度理流和规范程体系建的
立风
评估 目标设险定 风识别 风险险对措应的施制定执与 风行险控监与踪跟信 息沟与通 内沟通 外部沟通部监 反舞弊机制控与举制报的建立度与行 运续监控 持续改持进
第部二分：务流程业控制 务财报告与露 财务制度披财、组织务财与人务员会计核 财务算报编表制合 并务报表财编制预算 理管 资管理金 团集金资计划 集筹团管理 集资内部资团金调配的若有（ 集团现）金统管理筹 团集资金分 (包析流动性括析与分使用 效 分率析
)投
融管理 资集财务团析 对分、分公司子控的制 子司公治的理构结 对、分公司子员的人派与委任 命派委人员薪酬的制度业绩考核和公 总部司财部对务、分公子司财的监务督 控与 制对、子分司的业务授公权分、 公司违规子行为的定和处认 理定资固产 固定资的采购产划计 固定产资的置 固定资购的验收 产固定产的日常管理 资固资定的产租 赁定固产资折旧的 固资产的清定查盘点 和定固资产报废的与处 置定固资产减的值试测 资投项的立目项审批 与对投外资执行的投 资监与评价控投资 损益理处 投资目变更 项投退出 融资方资案立项的审与批 融资方案的执 融行费资用理管 融到期资还偿理管 改和在技建程 工项与立审 批程工招标 工程同合的订 签程工项的管理（目度进、质量、全安 竣）工算决验、和在收工建转固 程程付工
款
销售与应
账款 集收营团销政策的定 销制售标目销售与划计客户管理 销售价格 管理销售合同 理 应收账款管管理发 运管理 采购应付与款账市场调 与分析查采购 需与采求计购划 采购方管理式采 购同管理 供合商管理应预付 款应付与款管
质量理全管理安 司质公安量体系全理管 司公量质全目标管安理 司质公量全小组安管 公司质理控制管量理检 测具器管 理质量裁仲管理存 货生产成与核算本 料出原入库管理 品出入库管产 异地理管库理存货盘点 滞物呆与料旧废资物管 存货跌理准价与备核销生 成本产核
算三部第：分T 控I IT制公司层 控面制 息信系统略战划规、组织构架安及；全信 化息目项管理 。I 一般性控制T程 变更序管理；IT 用应制 销控应收流程系售控制；统 采购付流应系统程制
控； 务关财流程账系控制；统固 定资产管流理程。等
用户
账和号权管限理； 房、I机T设 备外与软购管理； 数据件份备恢与复； 题处问理制； 控第三方服务管；理网络安 全理； 应管用统系与件的匹硬配性版本管理；； 应用统账系的户统管一理 用；户权管理限，以可到放应用面层控中制 ；总部与、子公分 IT司 平的协调；台各 应用项系模统块实施的维护、与训；培统系施，运实维行和用护户培训。
谭
衡
012 年 12 2 月11 日
内部控建设方制
案（203 1年
）
奥凯业发煤展团集有限司公二○一
年十二二
月
目录
项目标目：. ............................................................................................................................................................ 3.组 织与责权 .:............................................................................................................................................................ 3手册架: .构................................................................................................................................................................ 5. 时进度: ...间...............................................................................................................................................................6 实施 骤步： ............................................................................................................................................................. . 6具事体：项.... ......................................................................................................................................................... 6
.文正项目
目标：根据 近个三对集团月公司内部控各规范建制设的情了解况未来，部控制建内 项设过目中程需达要以成下目： 1标、成完套一标的准内流部梳程，内容理盖涵司公及子其公的业司范务；围 2、审阅理制度和流管文程，件出审阅提意；见3 、梳和测试理公现有司内体控的系陷，编缺制内控《评报测告》，并推动整 改； 4 、订公修相关岗位司内的职责和授权控审体系；批 、5据根企《业内控制部基规范》本和企业内《部控应用制指引 ，编制》《 内控制手部》和册内部《控评价手制》 ； 6、册成内部完控制体系建设运和用宣的培贯 组训织与责:权董事长 ：事董长责决策公负内司部制控管理工的重大方作针和政策，保内 证部制的控建立健和全效有施，实出在重大内现控部缺陷制时及，时策内决部控 缺陷解制决案。具方包括体： 1批、准部控制内建与设实的工施作计； 划2批准年度、部内控制我评价的工作自方； 案3、准集批内部团制的重大决策控重大风、、险大事重件和重业要务流程的 断标判 准判断或制机；4、审 和阅准批团内部集控自我评制价报告 ；5批、准内控制部要、重重大缺认定报告（含缺陷陷改方案） ；
整
6批、内准控部制风险与理管的重文档要重大及、重要报告 7、；准内部批制控织架组构计设及责方案职 8；督、集导团部内控制与风险管文理的培育；化 9批准、按照司章公规定程由事长批准的董内控部制理管关制相以及其他度 项。 事营管经理心中经：营理管中对心事董负长责是其内部，控规制范设的常建设机 构，负集责团内控部制
建设日常理管监和工作，督并织实施组集各团单位的 内部控自我检制查整个集团与的内控制自部评我工作。价其要主职责包：括 1组、审织议内控制建设工作计划； 部、2织组实集施内部控制团体的建立、实施系完善； 3与、组织内部制控手的编写册作；工 、4对部控制建设内工作出中的现重要问提题出决解方并案汇报；5 、织组制并编核审年度内控部制自评我的价作方案工； 、6组实织内施控制部我评价工自，作并过程对中规违纪违件事行调查进和 处理； 7组、审核织部内制自控评我价报告；8、 审核他其需提交要董长解事的决相关内控制部要事重项及文。 档各能职心中分公、司：各能职中心、分司公按分管理的原级则对辖业所涉务及 内部的制建设（控计设运行和、自我查）检理工管的有作性效负责，责主持 内部控制负管理日的工常，作团各集能职中、心公分为内部司控制理管执机构， 行要履行以下主责： 1、职负责织制定本组组的内织控制部制及度程；
流2负责、行本组执的织内控制制度及部程流并，据根本务业及理变化情管 开况风展险估，评对照险点风，定或完善制相应的部内控制施措，时更新及内部 控流程文制，档保确内控制有效； 部、3据根司内部控公制工整作部体署负责组，织落本实度年内控部制关相工作 ； 4、责负集团经向管营理心中供本业提务部控内制关信相，主要息包内括部控制设 、计运行况和情对部控内自制检我情况，查遇内部如制重大控变化应时及沟通； 、5按集团照年内部控度制价评方，案执内部控制行我检自工查，完成内作部控制 我检查底自稿并；照按集《内部团制评控价手册》提所出辖业务部内控 缺制陷初的认定（含步部控内制陷缺改方整）案，报 经团集控管理部门及决策机 构批内后进准内部控制行整的；改 6、负责育员培工良的好内控部管制素理。 质册手架构:
册手 内部《制管控手理》册单位 集团总体 海青司公 海公司 上新公疆 司川公司四集 统一编制团《内控 度制手册-总》册 《控内制手度》-青册海分册《内 制控手度》册-上海册 分《内制控手度册-》新疆分册《 控内制度册手-》四川分册 团集一编统制 《内控部制度手册制》 内部控制评价手册《
》注
：团总册集分为《人力：行中心政册手《财务》中手心册》《经营理管中手心册》营《中销心手》册投资中《手册心
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进间度:
实
步骤：
工作内容施前期 划及规目项动 现状启分析和内控测试 内控体设系 自计评我价体设计 系训宣贯和培施实阶段 成果 细工作计划 详内测控评报告 部内制手控册内部控制评 价手册根据 内实控施度进公司按
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具体项：事
据根我们公的大司体务业情况未，需要梳来的具理体项大事体为：
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部：分司公层面控（涵盖制公司其子及公司）
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诚与信德道价观 值组织架构与责权划分 管理理与经营风格念胜任能力 人 力源资政 企业文化 社策会责任控制活 动 司管理公层及财负务责人财务对告 报内控制部规合性关注 控的制活选动与择设计的原则公 司管制度理流和规范程体系建的
立风
评估 目标设险定 风识别 风险险对措应的施制定执与 风行险控监与踪跟信 息沟与通 内沟通 外部沟通部监 反舞弊机制控与举制报的建立度与行 运续监控 持续改持进
第部二分：务流程业控制 务财报告与露 财务制度披财、组织务财与人务员会计核 财务算报编表制合 并务报表财编制预算 理管 资管理金 团集金资计划 集筹团管理 集资内部资团金调配的若有（ 集团现）金统管理筹 团集资金分 (包析流动性括析与分使用 效 分率析
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融管理 资集财务团析 对分、分公司子控的制 子司公治的理构结 对、分公司子员的人派与委任 命派委人员薪酬的制度业绩考核和公 总部司财部对务、分公子司财的监务督 控与 制对、子分司的业务授公权分、 公司违规子行为的定和处认 理定资固产 固定资的采购产划计 固定产资的置 固定资购的验收 产固定产的日常管理 资固资定的产租 赁定固产资折旧的 固资产的清定查盘点 和定固资产报废的与处 置定固资产减的值试测 资投项的立目项审批 与对投外资执行的投 资监与评价控投资 损益理处 投资目变更 项投退出 融资方资案立项的审与批 融资方案的执 融行费资用理管 融到期资还偿理管 改和在技建程 工项与立审 批程工招标 工程同合的订 签程工项的管理（目度进、质量、全安 竣）工算决验、和在收工建转固 程程付工
款
销售与应
账款 集收营团销政策的定 销制售标目销售与划计客户管理 销售价格 管理销售合同 理 应收账款管管理发 运管理 采购应付与款账市场调 与分析查采购 需与采求计购划 采购方管理式采 购同管理 供合商管理应预付 款应付与款管
质量理全管理安 司质公安量体系全理管 司公量质全目标管安理 司质公量全小组安管 公司质理控制管量理检 测具器管 理质量裁仲管理存 货生产成与核算本 料出原入库管理 品出入库管产 异地理管库理存货盘点 滞物呆与料旧废资物管 存货跌理准价与备核销生 成本产核
算三部第：分T 控I IT制公司层 控面制 息信系统略战划规、组织构架安及；全信 化息目项管理 。I 一般性控制T程 变更序管理；IT 用应制 销控应收流程系售控制；统 采购付流应系统程制
控； 务关财流程账系控制；统固 定资产管流理程。等
用户
账和号权管限理； 房、I机T设 备外与软购管理； 数据件份备恢与复； 题处问理制； 控第三方服务管；理网络安 全理； 应管用统系与件的匹硬配性版本管理；； 应用统账系的户统管一理 用；户权管理限，以可到放应用面层控中制 ；总部与、子公分 IT司 平的协调；台各 应用项系模统块实施的维护、与训；培统系施，运实维行和用护户培训。
谭
衡
012 年 12 2 月11 日