审计工作方案
审计项目 被审计单位名称 审计年度 审计方式 梁山县南环路升级改造工程 施工单位：梁山县鲲鹏市政工程有限公司 2010 年 结算审计 计划工作时间 编制依据
审 计 目 的
在公司上市的情况下，对目前工程项目的内部管理情况进 行检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，提出有价 值的建议，改善各公司的工程管理工作。
审 计 内 容 和 范 围
审计内容： 1. 关注工程项目管理制度是否完善，审批手续是否执行； 2. 关注工程项目主要业务环节（工程招投标、材料和设备采购、 合同管理、现场管理等）的管理。 审计范围： 2010 年的工程项目。
审 计 人 员 分 工
审 计 实 施 步 骤
1. 根据工程项目审计方案，下发审计通知书和审计承诺书，明 确审计时间、目的、范围、需要的资料清单等； 2. 根据现场检查，对 XX 公司的工程项目管理情况进行评估， 确定工程项目管理的薄弱环节和风险； 3. 根据 XX 公司工程项目管理现状，有针对性的实施以下审计 程序，如询问、观察、抽查凭证、重新计算、分析性复核、 穿行测试等，以发现工程项目管理中存在的问题； 4. 制作审计问题汇总表，经审计部统一确定后，发给 XX 公司 财务负责人进行反馈。根据反馈，审计人员将反馈情况客观 增加到审计问题汇总表中； 5. 出具审计报告，经审计部统一后，将审计报告与修改后的审 计问题汇总表发送给审计委员会主任，监事会，财务总监， XX 公司董事长、总经理、财务负责人、工程项目负责人等； 6. 根据指示开展后续审计，关注审计问题的整改情况。
审 计 组
组长 成员
审核人（签字） ：
编制人（签字） ：
审计工作方案
审计项目 被审计单位名称 审计年度 审计方式 梁山县南环路升级改造工程 施工单位：梁山县鲲鹏市政工程有限公司 2010 年 结算审计 计划工作时间 编制依据
审 计 目 的
在公司上市的情况下，对目前工程项目的内部管理情况进 行检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，提出有价 值的建议，改善各公司的工程管理工作。
审 计 内 容 和 范 围
审计内容： 1. 关注工程项目管理制度是否完善，审批手续是否执行； 2. 关注工程项目主要业务环节（工程招投标、材料和设备采购、 合同管理、现场管理等）的管理。 审计范围： 2010 年的工程项目。
审 计 人 员 分 工
审 计 实 施 步 骤
1. 根据工程项目审计方案，下发审计通知书和审计承诺书，明 确审计时间、目的、范围、需要的资料清单等； 2. 根据现场检查，对 XX 公司的工程项目管理情况进行评估， 确定工程项目管理的薄弱环节和风险； 3. 根据 XX 公司工程项目管理现状，有针对性的实施以下审计 程序，如询问、观察、抽查凭证、重新计算、分析性复核、 穿行测试等，以发现工程项目管理中存在的问题； 4. 制作审计问题汇总表，经审计部统一确定后，发给 XX 公司 财务负责人进行反馈。根据反馈，审计人员将反馈情况客观 增加到审计问题汇总表中； 5. 出具审计报告，经审计部统一后，将审计报告与修改后的审 计问题汇总表发送给审计委员会主任，监事会，财务总监， XX 公司董事长、总经理、财务负责人、工程项目负责人等； 6. 根据指示开展后续审计，关注审计问题的整改情况。
审 计 组
组长 成员
审核人（签字） ：
编制人（签字） ：