一、 单项选择题（共15题，每题2分，共30分）
1、根据行为是否需要特定形式或实质要件，可以将法律行为划分为（ ）
A、要式行为与非要式行为
B、积极行为与消极行为
C、单方行为与多方行为
D、自主行为与代理行为
2、在我国，法律是指由( )制定的规范性文件的总和。
A、国务院及各部委
B、国务院及省级人民政府
C、全国人大及其常委会
D、全国人大及省级人大
3、王某租赁张某一套住房，租赁期间为2009年1月1日至12月31日，约定2009年6月30日之前支付房租，但王某一直未付房租，张某也未催要、根据民事诉讼法律制度关于诉讼时效的规定，张某可以向法院提起诉讼、主张其民事权利的法定期间是（ ）
A．2010年6月30日之前
B．2010年12月31日之前
C．2011年6月30日之前
D．2011年1月31日之前
4、下列各项中，属于行政责任的是（ ）
A．停止侵害
B．罚款
C．返还财产
D．支付违约金
5、下列各项中，不属于行政处罚的是（ ）
A．罚金
B．吊销许可证
C．警告
D．没收违法所得
6、下列关于法的本质与特征的的表述中，不正确的是（ ）
A．法是由国家定制或认可的规范
B．法由全社会成员共同意志的体现
C．法由统治阶级的物质生活条件所决定
D．法凭借国家强制力的保障获得普遍遵行的效力
7、在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求的，则诉讼时效期间计算适用的情形是（ ）
A．诉讼时效期间的计算不受影响，继续计算
B．诉讼时效期间暂时停止计算，待障碍消除后继续计算
C. 已经过的诉讼时效期间归于无效，待障碍消除后重新计算
D．权利人可请求法院延长诉讼时效期间
8、按现行增值税规定，下列纳税人中，可以作为增值税一般纳税人的是（ ）。
A、选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位
B、年销售额在80万元以上的商业企业
C、年应税销售额未超过小规模纳税人标准的非企业性单位
D、个体经营者以外的其他个人
9、依照增值税的现行规定，下列货物销售，不适用13%增值税的税率的是（ ）。
A、食用植物油
B、暖气、热水
C、养殖的水产品
D、电动汽车
10、下列行为应视同销售货物，征收增值税的是（ ）。
A.外购货物用于集体福利
B.外购货物用于不动产在建工程
C.外购货物用于个人消费
D.商店为服装厂代销连衣裙
11.根据增值税的有关规定，下列各项属于增值税征税范围的是（ ）。
A.银行销售金银
B.邮政部门销售集邮商品
C.邮政部门发行报刊
D.饭店销售现场消费的食品
12、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。下列应税消费品中，适用复合计税方法计征消费税的是（ ）。
A、粮食白酒
B、酒精
C、成品油
D、摩托车
13、下列应税消费品，适用从价定率和从量定额复合计征办法计算缴纳消费税的是（ ）。
A.雪茄烟 B.游艇 C.白酒 D.实木地板
14、根据消费税的有关规定，下列表述不正确的是（ ）。
A.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，从高适用税率
B.卷烟由于接装过滤嘴而提高售价后，应按照新的销售价格确定征税类别和适用税率
C.委托加工的卷烟按照受托方同牌号规格卷烟的征税类别和适用税率征税。没有同牌号规格卷烟的，一律按照卷烟最高税率征税
D.残次品卷烟不缴纳消费税
15、根据消费税的有关规定，下列表述正确的是（ ）。
A.纳税人采取预收货款方式销售应税消费品的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
B.纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务发生时间为纳税人支付货款的当天
C.纳税人采取赊销方式销售应税消费品的，其纳税义务发生时间为收讫销售款的当天
D.纳税人进口的应税消费品，其纳税义务发生时间为报关进口的当天
二、 多项选择题（共10题，每题2分，共20分）
1、下列各项中，属于法律事实的有（ ）
A、纵火B、爆发战争
C、地震D、签发汇票
2、我国法律体系可以划分为（ ）基本法律部门
A、行政法 B、民商法
C、宪法 D、刑法
3、下列争议解决方式中，适用于解决平等民事主体当事人之间发生的经济纠纷的有（ ）。
A、仲裁 B、民事诉讼
C、行政复议 D、行政诉讼
4、下列案件中，适用【民事诉讼法】的有（ ）
A．公民名誉纠纷案件
B．企业与银行因票据纠纷提起诉讼的案件
C．纳税人与税务机关因税收征纳争议提起诉讼的案件
D．劳动者与用人单位因劳动合同纠纷提起诉讼的案件
5、下列各项中，属于增值税价外费用的有（ ）。
A、销项税额
B、违约金
C、包装物租金
D、受托加工应征消费税的消费品所代收代级的消费税
6、下列属于增值税免税项目的有（）。
A、农业生产者销售的自产农产品
B、避孕药品
C、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
D、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
7、下列属于增值税扣税凭证的有（ ）。
A、增值税专用发票
B、海关进口增值税专用缴款书
C、农产品收购发票
D、运输费用结算单据
8、消费税不同应税产品的纳税环节包括（
A、批发环节
B、进口环节
C、零售环节
D、生产销售环节
9、下列属于消费税纳税人的有（ ）。
A、生产销售小汽车的企业
B、进口汽车轮胎的企业
C、委托加工木制一次性筷子的个体工商户
D、零售化妆品的商场
10、下列消费品中，征收消费税的有（ ）。
A、实木复合地板
B、电动汽车
C、高尔夫球杆
D、农用拖拉机专用轮胎
。 ）
三、 判断题（共10题，每题2分，共20分）
1、有效的仲裁协议可排除法院的管辖权。（ ）
2、诉讼时效期间从权利人知道或者应当知道权利被侵害之日起超过20年的，人民法院不予保护。（ ）
3、诉讼时效期间届满消灭的是胜诉权，并不消灭实体权利。诉讼时效届满后当事人自愿履行义务的，不受诉讼时效的限制。（ ）
4、仲裁实行一裁终局制度，诉讼实行两审终审制度（ ）
5、应税消费品销售额包括向购买方收取的增值税税款（ ）
6、电动汽车应缴纳消费税（ ）
7、金银首饰是在生产环节缴纳消费税（ ）
8、白酒和卷烟是实行从价从量复合计征消费税的（ ）
9、卷烟在生产和销售两个环节征收消费税（ ）
10、白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税（ ）
四、 计算题（共3题，每题10分，共30分）
1.某食品公司为增值税一般纳税人，2012年3月发生如下经济业务：
（1）购进一批用于生产的花生油，含税金额为56500元。
（2）以2元/公斤的价格向农业生产者收购草莓2000公斤（不含税）。
（3）购置设备一台，取得普通发票，注明价款34000元。
（4）销售月饼，取得含税收入117000元；销售水果,取得含税收入93600元。
（5）零售月饼，取得含税收入14040元。
花生油和草莓适用13%税率，其他适用17%税率。
要求：计算当期增值税进项税、销项税，当期应纳增值税（共10分）
2、一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）订购自用汽车一辆，支付货款（含税）250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为多少？（共10分）
3、某酒厂2012年12月销售粮食白酒12000斤，售价为5元/斤，随同销售的包装物价格6200元；本月销售礼品盒6000套，售价为300
元/套，每套包括粮食白酒2斤、单价80元，干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税多少元。该企业12月应纳消费税多少元。（题中的价格均为不含税价格）（共10分）
一、 单项选择题（共15题，每题2分，共30分）
1、根据行为是否需要特定形式或实质要件，可以将法律行为划分为（ ）
A、要式行为与非要式行为
B、积极行为与消极行为
C、单方行为与多方行为
D、自主行为与代理行为
2、在我国，法律是指由( )制定的规范性文件的总和。
A、国务院及各部委
B、国务院及省级人民政府
C、全国人大及其常委会
D、全国人大及省级人大
3、王某租赁张某一套住房，租赁期间为2009年1月1日至12月31日，约定2009年6月30日之前支付房租，但王某一直未付房租，张某也未催要、根据民事诉讼法律制度关于诉讼时效的规定，张某可以向法院提起诉讼、主张其民事权利的法定期间是（ ）
A．2010年6月30日之前
B．2010年12月31日之前
C．2011年6月30日之前
D．2011年1月31日之前
4、下列各项中，属于行政责任的是（ ）
A．停止侵害
B．罚款
C．返还财产
D．支付违约金
5、下列各项中，不属于行政处罚的是（ ）
A．罚金
B．吊销许可证
C．警告
D．没收违法所得
6、下列关于法的本质与特征的的表述中，不正确的是（ ）
A．法是由国家定制或认可的规范
B．法由全社会成员共同意志的体现
C．法由统治阶级的物质生活条件所决定
D．法凭借国家强制力的保障获得普遍遵行的效力
7、在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求的，则诉讼时效期间计算适用的情形是（ ）
A．诉讼时效期间的计算不受影响，继续计算
B．诉讼时效期间暂时停止计算，待障碍消除后继续计算
C. 已经过的诉讼时效期间归于无效，待障碍消除后重新计算
D．权利人可请求法院延长诉讼时效期间
8、按现行增值税规定，下列纳税人中，可以作为增值税一般纳税人的是（ ）。
A、选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位
B、年销售额在80万元以上的商业企业
C、年应税销售额未超过小规模纳税人标准的非企业性单位
D、个体经营者以外的其他个人
9、依照增值税的现行规定，下列货物销售，不适用13%增值税的税率的是（ ）。
A、食用植物油
B、暖气、热水
C、养殖的水产品
D、电动汽车
10、下列行为应视同销售货物，征收增值税的是（ ）。
A.外购货物用于集体福利
B.外购货物用于不动产在建工程
C.外购货物用于个人消费
D.商店为服装厂代销连衣裙
11.根据增值税的有关规定，下列各项属于增值税征税范围的是（ ）。
A.银行销售金银
B.邮政部门销售集邮商品
C.邮政部门发行报刊
D.饭店销售现场消费的食品
12、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。下列应税消费品中，适用复合计税方法计征消费税的是（ ）。
A、粮食白酒
B、酒精
C、成品油
D、摩托车
13、下列应税消费品，适用从价定率和从量定额复合计征办法计算缴纳消费税的是（ ）。
A.雪茄烟 B.游艇 C.白酒 D.实木地板
14、根据消费税的有关规定，下列表述不正确的是（ ）。
A.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，从高适用税率
B.卷烟由于接装过滤嘴而提高售价后，应按照新的销售价格确定征税类别和适用税率
C.委托加工的卷烟按照受托方同牌号规格卷烟的征税类别和适用税率征税。没有同牌号规格卷烟的，一律按照卷烟最高税率征税
D.残次品卷烟不缴纳消费税
15、根据消费税的有关规定，下列表述正确的是（ ）。
A.纳税人采取预收货款方式销售应税消费品的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
B.纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务发生时间为纳税人支付货款的当天
C.纳税人采取赊销方式销售应税消费品的，其纳税义务发生时间为收讫销售款的当天
D.纳税人进口的应税消费品，其纳税义务发生时间为报关进口的当天
二、 多项选择题（共10题，每题2分，共20分）
1、下列各项中，属于法律事实的有（ ）
A、纵火B、爆发战争
C、地震D、签发汇票
2、我国法律体系可以划分为（ ）基本法律部门
A、行政法 B、民商法
C、宪法 D、刑法
3、下列争议解决方式中，适用于解决平等民事主体当事人之间发生的经济纠纷的有（ ）。
A、仲裁 B、民事诉讼
C、行政复议 D、行政诉讼
4、下列案件中，适用【民事诉讼法】的有（ ）
A．公民名誉纠纷案件
B．企业与银行因票据纠纷提起诉讼的案件
C．纳税人与税务机关因税收征纳争议提起诉讼的案件
D．劳动者与用人单位因劳动合同纠纷提起诉讼的案件
5、下列各项中，属于增值税价外费用的有（ ）。
A、销项税额
B、违约金
C、包装物租金
D、受托加工应征消费税的消费品所代收代级的消费税
6、下列属于增值税免税项目的有（）。
A、农业生产者销售的自产农产品
B、避孕药品
C、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
D、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
7、下列属于增值税扣税凭证的有（ ）。
A、增值税专用发票
B、海关进口增值税专用缴款书
C、农产品收购发票
D、运输费用结算单据
8、消费税不同应税产品的纳税环节包括（
A、批发环节
B、进口环节
C、零售环节
D、生产销售环节
9、下列属于消费税纳税人的有（ ）。
A、生产销售小汽车的企业
B、进口汽车轮胎的企业
C、委托加工木制一次性筷子的个体工商户
D、零售化妆品的商场
10、下列消费品中，征收消费税的有（ ）。
A、实木复合地板
B、电动汽车
C、高尔夫球杆
D、农用拖拉机专用轮胎
。 ）
三、 判断题（共10题，每题2分，共20分）
1、有效的仲裁协议可排除法院的管辖权。（ ）
2、诉讼时效期间从权利人知道或者应当知道权利被侵害之日起超过20年的，人民法院不予保护。（ ）
3、诉讼时效期间届满消灭的是胜诉权，并不消灭实体权利。诉讼时效届满后当事人自愿履行义务的，不受诉讼时效的限制。（ ）
4、仲裁实行一裁终局制度，诉讼实行两审终审制度（ ）
5、应税消费品销售额包括向购买方收取的增值税税款（ ）
6、电动汽车应缴纳消费税（ ）
7、金银首饰是在生产环节缴纳消费税（ ）
8、白酒和卷烟是实行从价从量复合计征消费税的（ ）
9、卷烟在生产和销售两个环节征收消费税（ ）
10、白酒生产企业向商业销售单位收取的“品牌使用费”应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税（ ）
四、 计算题（共3题，每题10分，共30分）
1.某食品公司为增值税一般纳税人，2012年3月发生如下经济业务：
（1）购进一批用于生产的花生油，含税金额为56500元。
（2）以2元/公斤的价格向农业生产者收购草莓2000公斤（不含税）。
（3）购置设备一台，取得普通发票，注明价款34000元。
（4）销售月饼，取得含税收入117000元；销售水果,取得含税收入93600元。
（5）零售月饼，取得含税收入14040元。
花生油和草莓适用13%税率，其他适用17%税率。
要求：计算当期增值税进项税、销项税，当期应纳增值税（共10分）
2、一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）订购自用汽车一辆，支付货款（含税）250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为多少？（共10分）
3、某酒厂2012年12月销售粮食白酒12000斤，售价为5元/斤，随同销售的包装物价格6200元；本月销售礼品盒6000套，售价为300
元/套，每套包括粮食白酒2斤、单价80元，干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税多少元。该企业12月应纳消费税多少元。（题中的价格均为不含税价格）（共10分）