1、 为谁撰写人力成本分析？
老板 人均产值 人均利润 人均成本
业务部门（员工调薪）
产品经理（人均成本、人力成本、定价）
第一原则：区别对象，根据业务分析需求，根据需求提供人力成本分析。
2、 人力成本由哪些要素构成？
行政管理费用
企业文化建设费
薪资
社保 公积金
招聘费 补助 津贴 培训费 离职补偿金
人事外包费
工会
不在岗人员的薪酬
长期病假 加班费 残疾人保障金
开展业务费用（岗位必然带来的支出 离职人员消极怠工造成的损失 面试官的工资） 举例说明：各部门的作用
营销中心 做各地人力测算 销售数据 销售成本
财务 各地财务测算
人力资源 人力测算
广义人力资源成本分析：招聘一个人所可能产生的成本的总和。在是否招聘 是否离开时做决策。
3、人力资源成本指标
人均毛率:收入-成本/人数
人事费用率：
人均产值：利润/人数
人均工资
工资增长率
人均费用增长率
各要素占总成本的比率
人工成本总额
年同比增长率
人均成本
人均成本增长率
人工成本利润率
劳动分配率=人工成本总额/增加价值
4、 Why老板不重视：
大家发言：
未对直接决策产生依据
老板背景、出身，偏好
分析解释不到位
可操作性差，不太可控
成本占利润比例过低，项目差异大
没有与同类竞争对手做比较
缺少建议，解决方案
PPT讲解： 不对接
不好管
不好看
不愿意看
不聪明
人力资源部没有分析
人力资源思维固化
指标消极
人力资本增值分析
投入产出加上去
5、研究人力成本目的
1、 研究人力成本对企业状况的信号作用
研究人力资本的目的
1、 研究人对企业的贡献
2、 研究资源配置的最优化
人均营业收入的增长
恰当选择人力资本效益指标
1、领导做全面经营分析
案例分析：
与财报相对应的人力指标 人均产值 人均利润 离职率降低 福利增长 工资增长
总人力投入额 人均投入 人均合同额 人均营业额
指标多，重点不突出
1、 人均合同额 合同额/总人力成本（人本产值）
2、 人均利润
3、 人均营业额
2、管理问题诊断：
产品线、事业部、分子公司
分摊比例
按：人头 营业额
做到人本比较合理 一人投入的产出
3、人力资源给公司高管提交的人力资本效益分析
人力资本投入产出关系
6、人力资本效益报告如何撰写：
1、 现状分析： 人数 增长率 人均工资 人均成本 中层管理 骨干员工
2、 投入分析： 招聘 招聘费用计划实现率 培训费 人均培训费 培训学时
人均薪酬 薪酬总额 人均薪酬增长率 同比增长多少
3、 产出： 人均利润，人本利润 人均产值 预测分析：与去年预测进行对比。
4、 解决方案 建议 增大人力成本的继续投入 内部管理的改进建议
基于人力资本效益的预测
销售额：决定 编制 人均成本
平均增长率
递增增长率
较为稳定的企业：测算人工成本比率
编制测算（首先预测营业额，按照市场占有率来预测）
人均产值大幅度增长
推出人力成本总额
微笑指标：人均人力成本高 人力成本投入的产出高 人力成本占总的管理费用越低越好
7、如何提升人力资效益？
薪酬激励体系建设 设计相应模块
绩效考核体系建设
人才梯队体系建设 提升人单产的建设
员工能力提升体系建设
1、 为谁撰写人力成本分析？
老板 人均产值 人均利润 人均成本
业务部门（员工调薪）
产品经理（人均成本、人力成本、定价）
第一原则：区别对象，根据业务分析需求，根据需求提供人力成本分析。
2、 人力成本由哪些要素构成？
行政管理费用
企业文化建设费
薪资
社保 公积金
招聘费 补助 津贴 培训费 离职补偿金
人事外包费
工会
不在岗人员的薪酬
长期病假 加班费 残疾人保障金
开展业务费用（岗位必然带来的支出 离职人员消极怠工造成的损失 面试官的工资） 举例说明：各部门的作用
营销中心 做各地人力测算 销售数据 销售成本
财务 各地财务测算
人力资源 人力测算
广义人力资源成本分析：招聘一个人所可能产生的成本的总和。在是否招聘 是否离开时做决策。
3、人力资源成本指标
人均毛率:收入-成本/人数
人事费用率：
人均产值：利润/人数
人均工资
工资增长率
人均费用增长率
各要素占总成本的比率
人工成本总额
年同比增长率
人均成本
人均成本增长率
人工成本利润率
劳动分配率=人工成本总额/增加价值
4、 Why老板不重视：
大家发言：
未对直接决策产生依据
老板背景、出身，偏好
分析解释不到位
可操作性差，不太可控
成本占利润比例过低，项目差异大
没有与同类竞争对手做比较
缺少建议，解决方案
PPT讲解： 不对接
不好管
不好看
不愿意看
不聪明
人力资源部没有分析
人力资源思维固化
指标消极
人力资本增值分析
投入产出加上去
5、研究人力成本目的
1、 研究人力成本对企业状况的信号作用
研究人力资本的目的
1、 研究人对企业的贡献
2、 研究资源配置的最优化
人均营业收入的增长
恰当选择人力资本效益指标
1、领导做全面经营分析
案例分析：
与财报相对应的人力指标 人均产值 人均利润 离职率降低 福利增长 工资增长
总人力投入额 人均投入 人均合同额 人均营业额
指标多，重点不突出
1、 人均合同额 合同额/总人力成本（人本产值）
2、 人均利润
3、 人均营业额
2、管理问题诊断：
产品线、事业部、分子公司
分摊比例
按：人头 营业额
做到人本比较合理 一人投入的产出
3、人力资源给公司高管提交的人力资本效益分析
人力资本投入产出关系
6、人力资本效益报告如何撰写：
1、 现状分析： 人数 增长率 人均工资 人均成本 中层管理 骨干员工
2、 投入分析： 招聘 招聘费用计划实现率 培训费 人均培训费 培训学时
人均薪酬 薪酬总额 人均薪酬增长率 同比增长多少
3、 产出： 人均利润，人本利润 人均产值 预测分析：与去年预测进行对比。
4、 解决方案 建议 增大人力成本的继续投入 内部管理的改进建议
基于人力资本效益的预测
销售额：决定 编制 人均成本
平均增长率
递增增长率
较为稳定的企业：测算人工成本比率
编制测算（首先预测营业额，按照市场占有率来预测）
人均产值大幅度增长
推出人力成本总额
微笑指标：人均人力成本高 人力成本投入的产出高 人力成本占总的管理费用越低越好
7、如何提升人力资效益？
薪酬激励体系建设 设计相应模块
绩效考核体系建设
人才梯队体系建设 提升人单产的建设
员工能力提升体系建设