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银行内部监督制度体系的构建与完善
作者：戴荔
来源：《现代经济信息》2014年第03期
摘要：内部监督制度体系是确保银行规范健康运行、维护国家金融安全的重要保证，是现代企业制度的重要组成部分。本文从分析当前银行内部监督制度运行过程中的现状与存在的主要问题入手，从三个方面提出了构建和完善银行内部监督制度体系的意见建议。
关键词：银行；内部监督；体系
中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X （2014）03-0-01
一、引言
银行作为国家重要的金融机构，为国家的经济建设发挥着不可替代的作用，特别是近年来随着我国经济形势的持续平稳发展，银行等金融机构已经越来越深入的普通百姓之中，与人民群众的关系也越来越密切，因此，社会各界对银行自身管理的关注也越来越高。2014年初，国家审计署就将银行作为今年度核查的重要对象，要求进一步加大对违法违纪问题的揭示力度。同时在新的历史时期，各家银行为了适应形势要求纷纷创新了金融工具拓展业务空间，业务经营水平和规模得到了很大提高，银行自身为了规避风险、加强管理，也认识到了强化银行内部稽核监管的重要作用，促进了内部监督制度体系的建立。但在实际的操作过程中往往由于主客观等方面因素的影响，银行内部监督制度体系还不够完善，职能发挥还不全面，监督效率还不能让人满意。
二、当前银行内部监督制度体系建设的现状与存在的主要问题
从现实情况看，我国各类银行已经认识到了内部监督工作的极端重要性，并采取了一系列措施来确保监督效力，但受到体制机制、监督模式等方面原因，银行内部监督体系建设尚不能发挥应有的作用。
1.监督体系不衔接。通过多年的探索和实践，银行自身已经建立了一整套相对严密的监督管理体系，包括业务部门的复核检察、事后监督、内审监督、执法检查等等手段，能够有效对银行工作进行全过程的监管。但在实际工作中，各个监督职能部门之间领导层次、机构不同，监督内容或是重叠或是留有空白都造成了银行内部监督存在着隐患。甚至是一些规定之中存在着相互矛盾或是冲突的地方都在一定程度上影响了监督制度的落实。
2.监督管理不严格。在监督执行的过程中，受到编制体制、技术手段等方面的影响，管理力度还不够强。一方面，信息共享不足。银行内部监督的特点就是对各类数据的依赖性强、时效性高，因此，提高相关信息的共享性和时效性就成为了实现有效监督的重要保证。在具体工作中由于银行网点多、内部管理层次多、部门独立性强，给信息传输、分析都带来了困难，造
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银行内部监督制度体系的构建与完善
作者：戴荔
来源：《现代经济信息》2014年第03期
摘要：内部监督制度体系是确保银行规范健康运行、维护国家金融安全的重要保证，是现代企业制度的重要组成部分。本文从分析当前银行内部监督制度运行过程中的现状与存在的主要问题入手，从三个方面提出了构建和完善银行内部监督制度体系的意见建议。
关键词：银行；内部监督；体系
中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X （2014）03-0-01
一、引言
银行作为国家重要的金融机构，为国家的经济建设发挥着不可替代的作用，特别是近年来随着我国经济形势的持续平稳发展，银行等金融机构已经越来越深入的普通百姓之中，与人民群众的关系也越来越密切，因此，社会各界对银行自身管理的关注也越来越高。2014年初，国家审计署就将银行作为今年度核查的重要对象，要求进一步加大对违法违纪问题的揭示力度。同时在新的历史时期，各家银行为了适应形势要求纷纷创新了金融工具拓展业务空间，业务经营水平和规模得到了很大提高，银行自身为了规避风险、加强管理，也认识到了强化银行内部稽核监管的重要作用，促进了内部监督制度体系的建立。但在实际的操作过程中往往由于主客观等方面因素的影响，银行内部监督制度体系还不够完善，职能发挥还不全面，监督效率还不能让人满意。
二、当前银行内部监督制度体系建设的现状与存在的主要问题
从现实情况看，我国各类银行已经认识到了内部监督工作的极端重要性，并采取了一系列措施来确保监督效力，但受到体制机制、监督模式等方面原因，银行内部监督体系建设尚不能发挥应有的作用。
1.监督体系不衔接。通过多年的探索和实践，银行自身已经建立了一整套相对严密的监督管理体系，包括业务部门的复核检察、事后监督、内审监督、执法检查等等手段，能够有效对银行工作进行全过程的监管。但在实际工作中，各个监督职能部门之间领导层次、机构不同，监督内容或是重叠或是留有空白都造成了银行内部监督存在着隐患。甚至是一些规定之中存在着相互矛盾或是冲突的地方都在一定程度上影响了监督制度的落实。
2.监督管理不严格。在监督执行的过程中，受到编制体制、技术手段等方面的影响，管理力度还不够强。一方面，信息共享不足。银行内部监督的特点就是对各类数据的依赖性强、时效性高，因此，提高相关信息的共享性和时效性就成为了实现有效监督的重要保证。在具体工作中由于银行网点多、内部管理层次多、部门独立性强，给信息传输、分析都带来了困难，造