洛阳市预算绩效运行跟踪监控管理意见（试行）
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高资金使用效益，科学引导资金流向，根据市委、市政府和省财政厅的有关文件精神，制定本意见。
一、指导思想
预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。加强绩效运行跟踪监控管理，使之成为事中预算绩效管理体系的重要组成部分，对逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效管理体系具有重要的意义。
二、主要内容
预算绩效运行跟踪监控管理是指对照财政批复的绩效目标，在预算执行过程中对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差等情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。预算绩效运行跟踪监控的主体是预算部门和财政部门。
（一）预算绩效运行跟踪监控范围
预算绩效运行跟踪监控范围分为两部分：一是项目执行情
况，主要包括项目是否按照既定的决策内容、绩效目标和管理制度执行，是否在规定的时间内完成了项目阶段性目标，是否达到预期的社会效益、经济效益等；二是预算资金管理情况，主要包括财政资金的拨付和使用等内容是否按计划目标进行，财务管理、会计制度是否按规定执行等。
（二）预算绩效运行跟踪监控方式
预算绩效运行跟踪监控方式是：以预算部门自我监控为主，财政部门重点监控为辅。预算部门自我监控是指项目主管部门按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，对本部门负责项目的执行过程以及资金使用、管理等情况进行的跟踪监控，当项目执行绩效与绩效目标发生偏离时，主管部门要及时采取措施予以纠正，并报财政部门备案。财政部门重点监控是指财政部门在预算部门自我监控的基础上，根据绩效目标、预算编制、预算执行等对项目执行进度、绩效目标实现程度进行的跟踪监控管理。财政部门通过对有关项目进行跟踪问效，查找预算执行、项目管理和项目执行过程中的薄弱环节，提出解决问题的方法和措施，促使项目单位加强项目管理，确保绩效目标的实现。
（三）预算绩效运行跟踪监控级次
预算绩效运行跟踪监控等级分为三个级次：
一级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于四次跟踪问效；
二级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于二次跟踪问效；
三级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于一次跟踪问效。
三、工作要求
各有关单位要高度重视预算绩效运行跟踪监控工作，积极研究制定预算执行监控的具体办法，努力实现预算绩效运行跟踪监控与预算绩效目标设定、预算支出绩效评价工作的有机结合，最大限度的发挥管理职能，有效促进预算资金使用绩效的提高。
二〇一二年九月十九日
洛阳市预算绩效运行跟踪监控管理意见（试行）
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高资金使用效益，科学引导资金流向，根据市委、市政府和省财政厅的有关文件精神，制定本意见。
一、指导思想
预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。加强绩效运行跟踪监控管理，使之成为事中预算绩效管理体系的重要组成部分，对逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效管理体系具有重要的意义。
二、主要内容
预算绩效运行跟踪监控管理是指对照财政批复的绩效目标，在预算执行过程中对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差等情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。预算绩效运行跟踪监控的主体是预算部门和财政部门。
（一）预算绩效运行跟踪监控范围
预算绩效运行跟踪监控范围分为两部分：一是项目执行情
况，主要包括项目是否按照既定的决策内容、绩效目标和管理制度执行，是否在规定的时间内完成了项目阶段性目标，是否达到预期的社会效益、经济效益等；二是预算资金管理情况，主要包括财政资金的拨付和使用等内容是否按计划目标进行，财务管理、会计制度是否按规定执行等。
（二）预算绩效运行跟踪监控方式
预算绩效运行跟踪监控方式是：以预算部门自我监控为主，财政部门重点监控为辅。预算部门自我监控是指项目主管部门按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，对本部门负责项目的执行过程以及资金使用、管理等情况进行的跟踪监控，当项目执行绩效与绩效目标发生偏离时，主管部门要及时采取措施予以纠正，并报财政部门备案。财政部门重点监控是指财政部门在预算部门自我监控的基础上，根据绩效目标、预算编制、预算执行等对项目执行进度、绩效目标实现程度进行的跟踪监控管理。财政部门通过对有关项目进行跟踪问效，查找预算执行、项目管理和项目执行过程中的薄弱环节，提出解决问题的方法和措施，促使项目单位加强项目管理，确保绩效目标的实现。
（三）预算绩效运行跟踪监控级次
预算绩效运行跟踪监控等级分为三个级次：
一级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于四次跟踪问效；
二级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于二次跟踪问效；
三级监控，监控主体对被监控单位（项目）每年开展不少于一次跟踪问效。
三、工作要求
各有关单位要高度重视预算绩效运行跟踪监控工作，积极研究制定预算执行监控的具体办法，努力实现预算绩效运行跟踪监控与预算绩效目标设定、预算支出绩效评价工作的有机结合，最大限度的发挥管理职能，有效促进预算资金使用绩效的提高。
二〇一二年九月十九日