××××××小额贷款有限公司
财务部资金管理办法
第一条 总则
为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，提高资金利用
效率，控制财务风险，实现公司内资金管理的高度统一，制订本办法。
第二条 管理机构
(一)公司设立财务会计部、资金结算中心，在财务总监领导下，办理公司结算、贷款、资金管理工作。
(二) 财务会计部、资金结算中心具有管理和监督的双重职能。
第三条 发放贷款业务管理
发放贷款业务是一项比较重要的业务，因此财务人员在放款
时需谨慎操作。
财务放款程序：
第一步.信贷部将借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐通知
(附件:2)交由财务会计部；
第二步.财务会计部对借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐
通知(附件:2)审核无误后，向资金结算中心发出划款指令书
(附件:3)。
第三步.资金结算中心根据划款指令书(附件:3)开出相应的
支票，交由基本账户开户银行进行划款。
根据金融办要求，发放贷款；收回贷款本金、利息只可
通过基本账户进行结算。
第四步.划款完成后，资金结算中心将支票头及经银行人员
签字确认的划款指令书(附件:3)交由财务会计部进行帐务
处理。
注：请务必按以上程序步骤进行操作。
第四条 收回贷款业务管理
收回贷款程序：
第一步.信贷部在每月末将次月到期应收回贷款的明细表提
供给资金结算中心；
第二步.资金结算中心收到客户还款后，及时通知信贷部为
客户办理贷款结清手续；
第三步.信贷部根据客户已归还款项，填写贷款结清证明（附
件:四）交由财务会计部做帐务处理。
第五条 现金的管理
（一）资金结算中心应当加强现金库存限额的管理，超过库
存限额的现金应及时存入银行。
（二）资金结算中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，
结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（三）资金结算中心现金收入应当及时存入银行，不得用于
直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
公司员工借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自
挪用、借出货币资金。
（四）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小
金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
（五）出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致。
（六）财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白
条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理。
（七）出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员
应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。
（八）现金及有价证券的保管，要符合公安部门及有关部门的
规定，确保现金及有价证券的安全完整。
第六条 银行存款的管理
（一）资金结算中心应严格按照《支付结算办法》等国家有
关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
（二）资金结算中心应当严格遵守银行结算纪律，不准签发
没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（三）资金结算中心与财务会计部要定期核对银行账户，每
月应及时核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。未达账一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。
（四）经办人领用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由
出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。
（五）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即
报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。
（六）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污
挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。
（七）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存
款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。
（八）财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额进行
抽查核对。
第七条 其他货币资金的管理
（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，
还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人
负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。
（三）不允许以公司账户办理个人信用卡。
（四）公司经营层因工作需要，经总经理办公会议讨论通过
后允许办理企业信用卡，其他人员一律不允许办理企业信用卡。
第八条 审批顺序
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
以上管理办法于颁布之日起生效，各财务人员需按此管理办
法规定执行。
附件：一、二、三、四
财务部
20××年×月×日
附件：一
借款凭证(编号： )
日期： 年 月 日
借款人：（甲方） (自然人身份证号码： )
银行账号：
贷款人：（乙方） (自然人身份证号码： )
放款金额：￥ (大写人民币 ) 利 率：
放款日： 年 月 日 到期日： 年 月 日 其他： 。
本借款凭证为甲乙双方签订的编号为： 的《借款合同》不可分离的附件。本借款凭证原件由乙方持有，甲方
可持有复印件。
甲方：(公章)
(自然人签章)
甲方：(印鉴)
附件：二
第六部分 出帐通知
××公司贷款出帐通知（业务编号： ）（存根） 财务部：
根据公司对本笔贷款的审决情况，以及相应的贷款出帐审核情
特此通知。
日期：
财务部负责人：（财务总监） 出帐前审核人：（信贷部经理、总经理）
财务部经办人：（小贷会计）
财务部印章： 贷款出帐专用章：
―――――――――――――――――――――――――――――
××公司贷款出账通知（业务编号： ）
财务部：
根据公司对本笔贷款的审决情况，以及相应的贷款出账审核情特此通知。
日期：
出账前审核人：
贷款出账专用章：
划款指令书
中国××××××××××××支行：
(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司申请于日自本公司在贵行开立的存款账户（账号 ）向单位名称或个人姓名： 划转资金人民币 （￥： ）。
资金划入账户名称：
开户行：××××××支行
账号：
资金用途：小额贷款
法定代表人或授权代表：（总经理签字） 公章：（小贷公司章）
年 月 日
本划款指令书一式两份；一份中国××××××支行营业室留存，一份(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司留存；
签收人（双人）： （银行人员签字）
签收单位：××××××支行
派送人： （资金结算中心经办人员签字）
派送单位：(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司
送达日期： 年 月 日
送达方式： □邮寄 □面送
×××公司贷款结清证明（业务编号：×××××× ）（存根）
本笔贷款已于 年 月 日到期，贷款本息已于 年
特此证明。
日期：
财务部审核人： 信贷审核人： （资金结算中心收款人签字） （信贷部人员签字）
――――――――――――――――――――――――――――――――－
焌熙贷款结清证明（业务编号：×××××× ）（存根） 本笔贷款已于 年 月 日到期，贷款本息已于 年
特此证明。
日期：
财务部审核人： 信贷审核人： （资金结算中心收款人签字） （信贷部人员签字）
××××××小额贷款有限公司
财务部资金管理办法
第一条 总则
为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，提高资金利用
效率，控制财务风险，实现公司内资金管理的高度统一，制订本办法。
第二条 管理机构
(一)公司设立财务会计部、资金结算中心，在财务总监领导下，办理公司结算、贷款、资金管理工作。
(二) 财务会计部、资金结算中心具有管理和监督的双重职能。
第三条 发放贷款业务管理
发放贷款业务是一项比较重要的业务，因此财务人员在放款
时需谨慎操作。
财务放款程序：
第一步.信贷部将借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐通知
(附件:2)交由财务会计部；
第二步.财务会计部对借款人借款凭证(附件:1)和贷款出帐
通知(附件:2)审核无误后，向资金结算中心发出划款指令书
(附件:3)。
第三步.资金结算中心根据划款指令书(附件:3)开出相应的
支票，交由基本账户开户银行进行划款。
根据金融办要求，发放贷款；收回贷款本金、利息只可
通过基本账户进行结算。
第四步.划款完成后，资金结算中心将支票头及经银行人员
签字确认的划款指令书(附件:3)交由财务会计部进行帐务
处理。
注：请务必按以上程序步骤进行操作。
第四条 收回贷款业务管理
收回贷款程序：
第一步.信贷部在每月末将次月到期应收回贷款的明细表提
供给资金结算中心；
第二步.资金结算中心收到客户还款后，及时通知信贷部为
客户办理贷款结清手续；
第三步.信贷部根据客户已归还款项，填写贷款结清证明（附
件:四）交由财务会计部做帐务处理。
第五条 现金的管理
（一）资金结算中心应当加强现金库存限额的管理，超过库
存限额的现金应及时存入银行。
（二）资金结算中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，
结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（三）资金结算中心现金收入应当及时存入银行，不得用于
直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
公司员工借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自
挪用、借出货币资金。
（四）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小
金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
（五）出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致。
（六）财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白
条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理。
（七）出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员
应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。
（八）现金及有价证券的保管，要符合公安部门及有关部门的
规定，确保现金及有价证券的安全完整。
第六条 银行存款的管理
（一）资金结算中心应严格按照《支付结算办法》等国家有
关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
（二）资金结算中心应当严格遵守银行结算纪律，不准签发
没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（三）资金结算中心与财务会计部要定期核对银行账户，每
月应及时核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。未达账一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。
（四）经办人领用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由
出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。
（五）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即
报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。
（六）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污
挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。
（七）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存
款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。
（八）财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额进行
抽查核对。
第七条 其他货币资金的管理
（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，
还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人
负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。
（三）不允许以公司账户办理个人信用卡。
（四）公司经营层因工作需要，经总经理办公会议讨论通过
后允许办理企业信用卡，其他人员一律不允许办理企业信用卡。
第八条 审批顺序
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
以上管理办法于颁布之日起生效，各财务人员需按此管理办
法规定执行。
附件：一、二、三、四
财务部
20××年×月×日
附件：一
借款凭证(编号： )
日期： 年 月 日
借款人：（甲方） (自然人身份证号码： )
银行账号：
贷款人：（乙方） (自然人身份证号码： )
放款金额：￥ (大写人民币 ) 利 率：
放款日： 年 月 日 到期日： 年 月 日 其他： 。
本借款凭证为甲乙双方签订的编号为： 的《借款合同》不可分离的附件。本借款凭证原件由乙方持有，甲方
可持有复印件。
甲方：(公章)
(自然人签章)
甲方：(印鉴)
附件：二
第六部分 出帐通知
××公司贷款出帐通知（业务编号： ）（存根） 财务部：
根据公司对本笔贷款的审决情况，以及相应的贷款出帐审核情
特此通知。
日期：
财务部负责人：（财务总监） 出帐前审核人：（信贷部经理、总经理）
财务部经办人：（小贷会计）
财务部印章： 贷款出帐专用章：
―――――――――――――――――――――――――――――
××公司贷款出账通知（业务编号： ）
财务部：
根据公司对本笔贷款的审决情况，以及相应的贷款出账审核情特此通知。
日期：
出账前审核人：
贷款出账专用章：
划款指令书
中国××××××××××××支行：
(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司申请于日自本公司在贵行开立的存款账户（账号 ）向单位名称或个人姓名： 划转资金人民币 （￥： ）。
资金划入账户名称：
开户行：××××××支行
账号：
资金用途：小额贷款
法定代表人或授权代表：（总经理签字） 公章：（小贷公司章）
年 月 日
本划款指令书一式两份；一份中国××××××支行营业室留存，一份(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司留存；
签收人（双人）： （银行人员签字）
签收单位：××××××支行
派送人： （资金结算中心经办人员签字）
派送单位：(此处由会计盖小贷公司条章)有限公司
送达日期： 年 月 日
送达方式： □邮寄 □面送
×××公司贷款结清证明（业务编号：×××××× ）（存根）
本笔贷款已于 年 月 日到期，贷款本息已于 年
特此证明。
日期：
财务部审核人： 信贷审核人： （资金结算中心收款人签字） （信贷部人员签字）
――――――――――――――――――――――――――――――――－
焌熙贷款结清证明（业务编号：×××××× ）（存根） 本笔贷款已于 年 月 日到期，贷款本息已于 年
特此证明。
日期：
财务部审核人： 信贷审核人： （资金结算中心收款人签字） （信贷部人员签字）