2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
公司信贷
第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
知识点：基本信贷分析
● 定义：
在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：
第一是贷款目的
第二是还款来源
第三是贷款在使用过程中的周期性分析
第四是还款记录
● 详细描述：
第一是贷款目的
即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一。挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。
第二是还款来源
还款来源是判断贷款偿还可能性的最名校标志。还款来源分析需分析贷款是合同约定的还款来源及目前偿贷款的资金来源。还款来源：现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还。三个预警信号：
1）贷款用途与借款人原定计划不同
2）与合同上还款来源不一致的偿付来源
3）与借款人主营业务无关的贷款目的或还款来源
第三是贷款在使用过程中的周期性分析
资产转换周期包括：
1）生产转换周期
指从借款人用资金购买原材料、生产、 销售到收回销售款的整个循环过程
2）资本转换周期
指借款人用资金进行固定资产的购置、 使用和折旧的循环。
第四是还款记录
借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明。
包括两个方面：
1）贷款档案中直接反应的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据。
2）信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。
例题：
1.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。
A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险
B.不需关注贷款的目的
C.要对贷款使用过程中的周期性分析
D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换
E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用
正确答案：A,C,D,E
解析：贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：
第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；
第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；
第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
2.还款来源存在风险的预警信号有()。
A.贷款用途与借款人原定计划不同
B.偿付来源与合同上的还款来源不同
C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关
E.借款人与其担保人所处行业相同
正确答案：A,B,C,D
解析：通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即
（1）贷款用途与借款人原定计划不同；
（2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；
（3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
3.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括（）
A.贷款目的
B.还款来源
C.还款人的社会背景
D.贷款在使用过程中的周期性分析
E.还款记录
正确答案：A,B,D,E
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
4.在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有（）
A.基本信贷分析
B.还款能力分析
C.还款可能性分析
D.确定分类结果
E.委托中介机构评估
正确答案：A,B,C,D
解析：贷款风险分类方法，将按基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤进行5.贷款目的是判断贷款（）的最基本标志。
A.正常与否
B.风险大小
C.额度大小
D.应当发放与否
正确答案：A
解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。
6.在对贷款分类时，银行首先要了解的是（）。
A.还款可能性
B.还款能力
C.贷款基本信息
D.贷款人信用记录
正确答案：C
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
7.在贷款分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括（）。
A.资产转换分析
B.还款可能性分析
C.还款来源分析
D.贷款目的分析
正确答案：B
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：①贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的
用途是否有出入;②还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;④还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
8.借款人的还款记录可通过（）查阅。
A.人民银行企业信用信息基础数据库
B.人民银行信贷登记咨询系统
C.财政部公司信贷登记咨询系统
D.银监会企业信用信息基础数据库
正确答案：B
解析：借款人的还款记录可通过“人民银行信贷登记咨询系统”查阅，看客户过去有无拖欠银行贷款或与银行不配合等事项。本题的最佳答案为B选项。
9.一般情况下，借款人的还款来源包括（）。
A.现金流量
B.资产转换
C.资产销售
D.抵押物的清偿
E.重新筹资
正确答案：A,B,C,D,E
解析：一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等，由于这几种来源的稳定性和可变现性不同、成本费用不同，因此，风险程度也就不同。
10.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款一般为（）。
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
正确答案：A解析：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不
利影响因素的贷款一般为关注类贷款。
11.通过查询借款人的还款记录，商业银行可以了解借款人的（）等信息。
A.贷款是否通过重组
B.本息逾期的时间
C.是否已挂账停息
D.应收未收利息累积额
E.正常还本付息情况
正确答案：A,B,C,D,E
解析：通过还款记录，银行可以了解到贷款是在正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销，贷款是否经过重组，本息逾期的时间，是否已挂账停息，以及应收未收利息累积额。
12.关于基本信贷分析，下列说法正确的是（）。
A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝其贷款，然后进一步分析原因
B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大
C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还款方式
D.资本转换周期通过一个生产周期来完成
正确答案：B
解析：如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因，然后再做信贷判断；对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，风险较大；资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。
13.在贷款分类中，挪用的贷款至少被归为（）。
A.正常类贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款
正确答案：B
解析：在贷款分类中，挪用的贷款至少被归为关注类贷款。
14.一般情况下，商业银行对借款人进行还款可能性分析的主要内容一般不包括（）。
A.贷款目的分析
B.担保状况分析
C.非财务因素分析
D.还款能力分析
正确答案：A
解析：一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。还款能力分析前面已经叙述，这里只介绍担保状况分析和非财务因素分析两个方面。
15.在贷款分类过程中，银行的基本信贷分析的内容包括（）。
A.贷款目的
B.还款来源
C.贷款在使用过程中的周期性分析
D.还款方式
E.还款记录
正确答案：A,B,C,E
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面:第一是贷款目的，即主要判断贷款 实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入，第二是还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款 来源，第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响，第 四是还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
16.“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。”这是（）的核心定义。
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
正确答案：A解析：考查关注类贷款的定义。
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
公司信贷
第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
知识点：基本信贷分析
● 定义：
在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：
第一是贷款目的
第二是还款来源
第三是贷款在使用过程中的周期性分析
第四是还款记录
● 详细描述：
第一是贷款目的
即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一。挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。
第二是还款来源
还款来源是判断贷款偿还可能性的最名校标志。还款来源分析需分析贷款是合同约定的还款来源及目前偿贷款的资金来源。还款来源：现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还。三个预警信号：
1）贷款用途与借款人原定计划不同
2）与合同上还款来源不一致的偿付来源
3）与借款人主营业务无关的贷款目的或还款来源
第三是贷款在使用过程中的周期性分析
资产转换周期包括：
1）生产转换周期
指从借款人用资金购买原材料、生产、 销售到收回销售款的整个循环过程
2）资本转换周期
指借款人用资金进行固定资产的购置、 使用和折旧的循环。
第四是还款记录
借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明。
包括两个方面：
1）贷款档案中直接反应的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据。
2）信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。
例题：
1.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。
A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险
B.不需关注贷款的目的
C.要对贷款使用过程中的周期性分析
D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换
E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用
正确答案：A,C,D,E
解析：贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：
第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；
第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；
第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
2.还款来源存在风险的预警信号有()。
A.贷款用途与借款人原定计划不同
B.偿付来源与合同上的还款来源不同
C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关
E.借款人与其担保人所处行业相同
正确答案：A,B,C,D
解析：通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即
（1）贷款用途与借款人原定计划不同；
（2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；
（3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
3.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括（）
A.贷款目的
B.还款来源
C.还款人的社会背景
D.贷款在使用过程中的周期性分析
E.还款记录
正确答案：A,B,D,E
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
4.在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有（）
A.基本信贷分析
B.还款能力分析
C.还款可能性分析
D.确定分类结果
E.委托中介机构评估
正确答案：A,B,C,D
解析：贷款风险分类方法，将按基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤进行5.贷款目的是判断贷款（）的最基本标志。
A.正常与否
B.风险大小
C.额度大小
D.应当发放与否
正确答案：A
解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。
6.在对贷款分类时，银行首先要了解的是（）。
A.还款可能性
B.还款能力
C.贷款基本信息
D.贷款人信用记录
正确答案：C
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
7.在贷款分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括（）。
A.资产转换分析
B.还款可能性分析
C.还款来源分析
D.贷款目的分析
正确答案：B
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：①贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的
用途是否有出入;②还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;④还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
8.借款人的还款记录可通过（）查阅。
A.人民银行企业信用信息基础数据库
B.人民银行信贷登记咨询系统
C.财政部公司信贷登记咨询系统
D.银监会企业信用信息基础数据库
正确答案：B
解析：借款人的还款记录可通过“人民银行信贷登记咨询系统”查阅，看客户过去有无拖欠银行贷款或与银行不配合等事项。本题的最佳答案为B选项。
9.一般情况下，借款人的还款来源包括（）。
A.现金流量
B.资产转换
C.资产销售
D.抵押物的清偿
E.重新筹资
正确答案：A,B,C,D,E
解析：一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等，由于这几种来源的稳定性和可变现性不同、成本费用不同，因此，风险程度也就不同。
10.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款一般为（）。
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
正确答案：A解析：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不
利影响因素的贷款一般为关注类贷款。
11.通过查询借款人的还款记录，商业银行可以了解借款人的（）等信息。
A.贷款是否通过重组
B.本息逾期的时间
C.是否已挂账停息
D.应收未收利息累积额
E.正常还本付息情况
正确答案：A,B,C,D,E
解析：通过还款记录，银行可以了解到贷款是在正常还本付息，还是发生过严重拖欠或被部分注销，贷款是否经过重组，本息逾期的时间，是否已挂账停息，以及应收未收利息累积额。
12.关于基本信贷分析，下列说法正确的是（）。
A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝其贷款，然后进一步分析原因
B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大
C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还款方式
D.资本转换周期通过一个生产周期来完成
正确答案：B
解析：如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因，然后再做信贷判断；对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，风险较大；资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。
13.在贷款分类中，挪用的贷款至少被归为（）。
A.正常类贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款
正确答案：B
解析：在贷款分类中，挪用的贷款至少被归为关注类贷款。
14.一般情况下，商业银行对借款人进行还款可能性分析的主要内容一般不包括（）。
A.贷款目的分析
B.担保状况分析
C.非财务因素分析
D.还款能力分析
正确答案：A
解析：一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。还款能力分析前面已经叙述，这里只介绍担保状况分析和非财务因素分析两个方面。
15.在贷款分类过程中，银行的基本信贷分析的内容包括（）。
A.贷款目的
B.还款来源
C.贷款在使用过程中的周期性分析
D.还款方式
E.还款记录
正确答案：A,B,C,E
解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面:第一是贷款目的，即主要判断贷款 实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入，第二是还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款 来源，第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响，第 四是还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。
16.“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。”这是（）的核心定义。
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
正确答案：A解析：考查关注类贷款的定义。