公司借款和报销制度 为加强财务管理，依据国家有关财经法律法规，对财务借款报销有关事项作如下规定：
一、借款
1、申请借款人员必须是公司正式在职在岗职工，借款只限于职工用于公司的日常开支以及其它任务、购臵大件物品借款（包括购臵设备、办公用品、实验实训材料、图书资料、教材等）和项目借款等。
2、申请借款人员须如实填写借款，写明借款日期、借款事由、结算方式、借款金额（大小写一致）、购物的须注明品名. 借款人员经负责人同意借款后，到财务处办理借款
3.借款审批程序
（1）使用部门日常运行经费的，由借款人填写借款单，500元以内的，经所在负责人审批；501以上的应告知总经理，同意后方可办理借款。
4.财务处支付借款程序
（1）财务处负责核查借款的合规性、审批人签字的真实性。借款人持核查过的借款单交出纳会计办理现金或银行支付。
（2）对于借款未按期归还的职工和超预算支出（包含日常运行经费和专项经费）的部门，一律不得办理借款。
6、借款的注意事项：
（1）所借款项必须按借款用途支出，不得挪作他用或私存私用，一经发现按挪用公款处理。
（2）借款实行“前账不清，后款不借”。借款人须在一个月内办理报销手续（特殊情况不能按时还款的，需由本人提出书面申请，审批程序与借款审批程序相同）。借款超出一个月期限无特殊原因未办理报销清账的，将通知所在部门予以追缴，在催款通知发出十天后仍未办理还款的，从借款人工资中直接扣除，直至借款冲清为止。
（3）借款人工作调动或岗位变更时，必须归还欠款或办理借款移交手续。未归还欠款且未办理移交手续的，人事部门不得办理工作调动或岗位变更手续。
（4）财务处应按月对职工借款进行清理，并向借款人和所在部门发放催款通知。
（5）职工借款需用现金的，应至少提前通知财务处备款，凡未提前通知的，财务处不予保证供款。
二、报 销
1、对报销凭证的要求
⑴ 税务发票：必须带有税务部门的发票监制章，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。
⑵ 非税收入专用收据或非税收入一般缴款书：必须带有财政部门的收费票据印制章，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。
⑶ 外单位自制的内部收款收据一律不得作为报销凭证。
⑷ 原始凭证单据须填写完整，字迹清楚，大小写金额相符，金额没有涂改。 ⑸ 原始凭证单据内容有错误的，应由开具票据单位改正并在改正处加盖财务（发票）专用章；金额有错误的，须由原出具单位重新开具。
⑹ 凡购买物品的，单据除经办人签字外，还应有验收人签字；购买办公用品、耗材等合并开具的发票，除经办人签字、验收人签字外，还须附有销售单位出具的物品清单。
⑺ 原始发票遗失的，凭发票开出单位发票复印件报销，复印件需加盖原出具单位的财务（发票）专用章。
（8）凡报销人员定于每周星期二，星期五
遵义金瑞达有限公司 总经理批示：
公司借款和报销制度 为加强财务管理，依据国家有关财经法律法规，对财务借款报销有关事项作如下规定：
一、借款
1、申请借款人员必须是公司正式在职在岗职工，借款只限于职工用于公司的日常开支以及其它任务、购臵大件物品借款（包括购臵设备、办公用品、实验实训材料、图书资料、教材等）和项目借款等。
2、申请借款人员须如实填写借款，写明借款日期、借款事由、结算方式、借款金额（大小写一致）、购物的须注明品名. 借款人员经负责人同意借款后，到财务处办理借款
3.借款审批程序
（1）使用部门日常运行经费的，由借款人填写借款单，500元以内的，经所在负责人审批；501以上的应告知总经理，同意后方可办理借款。
4.财务处支付借款程序
（1）财务处负责核查借款的合规性、审批人签字的真实性。借款人持核查过的借款单交出纳会计办理现金或银行支付。
（2）对于借款未按期归还的职工和超预算支出（包含日常运行经费和专项经费）的部门，一律不得办理借款。
6、借款的注意事项：
（1）所借款项必须按借款用途支出，不得挪作他用或私存私用，一经发现按挪用公款处理。
（2）借款实行“前账不清，后款不借”。借款人须在一个月内办理报销手续（特殊情况不能按时还款的，需由本人提出书面申请，审批程序与借款审批程序相同）。借款超出一个月期限无特殊原因未办理报销清账的，将通知所在部门予以追缴，在催款通知发出十天后仍未办理还款的，从借款人工资中直接扣除，直至借款冲清为止。
（3）借款人工作调动或岗位变更时，必须归还欠款或办理借款移交手续。未归还欠款且未办理移交手续的，人事部门不得办理工作调动或岗位变更手续。
（4）财务处应按月对职工借款进行清理，并向借款人和所在部门发放催款通知。
（5）职工借款需用现金的，应至少提前通知财务处备款，凡未提前通知的，财务处不予保证供款。
二、报 销
1、对报销凭证的要求
⑴ 税务发票：必须带有税务部门的发票监制章，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。
⑵ 非税收入专用收据或非税收入一般缴款书：必须带有财政部门的收费票据印制章，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。
⑶ 外单位自制的内部收款收据一律不得作为报销凭证。
⑷ 原始凭证单据须填写完整，字迹清楚，大小写金额相符，金额没有涂改。 ⑸ 原始凭证单据内容有错误的，应由开具票据单位改正并在改正处加盖财务（发票）专用章；金额有错误的，须由原出具单位重新开具。
⑹ 凡购买物品的，单据除经办人签字外，还应有验收人签字；购买办公用品、耗材等合并开具的发票，除经办人签字、验收人签字外，还须附有销售单位出具的物品清单。
⑺ 原始发票遗失的，凭发票开出单位发票复印件报销，复印件需加盖原出具单位的财务（发票）专用章。
（8）凡报销人员定于每周星期二，星期五
遵义金瑞达有限公司 总经理批示：