17.3 固定资产管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资产核算方法，确保固定资产实物与账面数量相一致。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
集团固定资产管理程序 办公用品管理制度 设备管理程序
设备维护保养控制程序。
1.4 职责分工
集团固定资产委员会：负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程序；负责审议固资的请购、报废及其它重大事项。
各公司固定资产委员会：负责执行集团固资管理程序，建立各公司固资管理的组织体系，组织审核公司固资年度预算，组织使用部门对已转固资产和未转固资产的实物进行管理。
固资管理员：负责固资编码和固资卡片的制作，将当月新增或变动的固资卡片于月末发放给各使用部门，特别是固资的变动，确保帐、卡、物的相符。
固资需求部门：负责本部门固资的申购、验收及日常管理；负责部门内已转固资产和未转固资产台账与资产实物的日常盘点工作，会同固资管理部门和财务部门做好固资的年中和年底盘点工作。
采购部：经办固定资产采购事宜。
财务部：为固资的价值管理部门，负责固资核算准确计价，按规定提取折旧，及时准确的反映固资价值、使用部门的增减变动情况，对固资进行监盘，监督固资的完好。
1.5 流程图
1.5 控制目标
4
1.6 控制矩阵
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17.3 固定资产管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理，规范固定资产核算方法，确保固定资产实物与账面数量相一致。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
集团固定资产管理程序 办公用品管理制度 设备管理程序
设备维护保养控制程序。
1.4 职责分工
集团固定资产委员会：负责根据国家有关法律、法规及上级主管部门意见，修订固资管理程序；负责审议固资的请购、报废及其它重大事项。
各公司固定资产委员会：负责执行集团固资管理程序，建立各公司固资管理的组织体系，组织审核公司固资年度预算，组织使用部门对已转固资产和未转固资产的实物进行管理。
固资管理员：负责固资编码和固资卡片的制作，将当月新增或变动的固资卡片于月末发放给各使用部门，特别是固资的变动，确保帐、卡、物的相符。
固资需求部门：负责本部门固资的申购、验收及日常管理；负责部门内已转固资产和未转固资产台账与资产实物的日常盘点工作，会同固资管理部门和财务部门做好固资的年中和年底盘点工作。
采购部：经办固定资产采购事宜。
财务部：为固资的价值管理部门，负责固资核算准确计价，按规定提取折旧，及时准确的反映固资价值、使用部门的增减变动情况，对固资进行监盘，监督固资的完好。
1.5 流程图
1.5 控制目标
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1.6 控制矩阵
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