会计电算化实验指导书
（用友U872 ）
2010.10
目录
实验一 系统管理 ..................................................................................................................... 1 实验二 基础档案设置 ............................................................................................................. 7 实验三 总账系统初始设置 ................................................................................................... 16 实验四 总账系统日常业务处理 ........................................................................................... 21 实验五 总账系统期末处理 ................................................................................................... 32 实验六 财务报表管理 ........................................................................................................... 37
实验一 系统管理
[实验目的]
1．掌握用友U872管理软件中系统管理的相关内容。
2．理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。 [实验内容]
1．增加操作员。
2．建立企业核算账套。 3．进行系统启用。 4．企业岗位分工。
5．备份／恢复账套数据。 6．修改账套参数。 [实验准备]
已正确安装用友U872管理软件。 [实验资料] 1．建立新账套
(1)账套信息
账套号：661；账套名称：华腾科技；采用默认账套路径；启用会计期：2009年1月；
会计期间设置：默认。 (2)单位信息
单位名称：华腾电子科技有限公司；单位简称：华腾科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚雄；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：[**************]。
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：丁力；选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)分类编码方案
该企业的分类方案如下。 ● 科目编码级次：4222
● 客户和供应商分类编码级次：122 ● 部门编码级次：122 ● 收发类别编码级次：12
结算方式编码级次：12 其余采用系统默认。 (6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7)系统启用
启用总账系统，启用时间为2009-01-01。 2．企业内部分工
(1)101 丁力（口令：1） 岗位：账套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。 (2)102 王蒙蒙（口令：2） 岗位：出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字、现金管理的操作权限。 (3)103 秦艳（口令：3） 岗位：总账会计、往来会计
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有总账管理、往来、应收管理、应付管理的全部操作权限。 注意：
以上权限设置只是为了实验中的学习；与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。
3．修改、备份及恢复账套数据
备份账套数据，观察账套备份形成的文件。 利用账套备份数据恢复账套。 [操作指导]
1．以系统管理员的身份注册进入系统管理
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“系统服务”|“系统管理”命令， 进入“[系统管理]”窗口。 注意：
如果是安装完成后第一次进入系统管理，系统会自动创建系统库和演示数据库。 ②选择“系统”|“注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
③服务器文本框中默认为本地计算机名称，如果本机即为服务器或是单机用户，则默认当前设置；否则单击服务器文本框右侧的浏览按钮，打开“网络计算机浏览”对话框，从中选择要登录的服务器名称。
④在用户名输入栏中输入系统管理员“admin ”，系统默认管理员密码为空。 ⑤单击“确定”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员“admin ”。
2．增加操作员
①选择“权限”|“用户”命令，进入“操作员管理”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。如图2-3所示。
⑧根据所给实验资料输入操作员信息，每增加一个操作员后，单击“增加”按钮增
加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回。 注意：
● 增加操作员时可以只输入操作员编号和姓名，操作员在登录用友软件时可以
随时修改自己的登录口令，以防止他人盗用自己的业务处理权限。 ● 未使用的操作员可以通过“删除”功能从系统中删除。
● 已使用但调离本企业的操作员可以通过“修改”功能将该操作员注销，状态
为“注销”的操作员此后不允许再登录本系统。 3．建立账套
①选择“账套”|“建立”命令，打开“创建账套——账套信息”对话框。 ②输入账套信息。
已存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改，目的是为了避免重复建账。
账套号：账套号是该企业账套的唯一标识，必须输入，且不得与系统内已经存在的账套号重复。可以输入001—999之间的3个数字，本例输入账套号“661”。
账套名称：账套名称可以输入核算单位的简称，必须输入，进入系统后它将显示在正在运行的软件的界面上。本例输入“华腾科技”。
账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C ：＼UFSMART ＼Admin ＼”，用户可以手动更改，也可以单击账套路径文本框右侧的浏览按钮进行参照输入，本例采用系统的默认路径。
启用会计期：指开始使用计算机系统进行业务处理的初始日期，必须输入，系统默认为计算机的系统日期，更改为“2009年1月”。
输入完成后，单击“下一步”按钮，打开“创建账套——单位信息”对话框。 ③单位信息
单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“华腾电子科技有限公司”。
单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“华腾科技”。 其他栏目都属于任选项，参照所给资料输入即可。
输入完成后，如图2-5所示。单击“下一步”按钮，打开“账套信息——核算类型”对话框。
④核算类型
本币代码。必须输入。本例采用系统默认值“RMB ”。 本币名称。必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。
企业类型。用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型，本例选择“工业”。
行业性质。用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“2007年新会计准则”。
账套主管。必须从下拉列表框中选择输入。本例选择“101丁力”。
按行业性质预置科目。如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。
本例选择“按行业性质预置科目”。
输入完成后。单击“下一步”按钮，打开“创建账套——基础信息”对话框。 ⑤基础信息
如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以建账完成后由账套主管在“修改账套”功能中设置分类核算。
按照本例要求，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“有无外币核算”几个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了吗? ”单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。
⑥分类编码方案
为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。
按资料所给内容修改系统默认值，单击“确认”按钮，打开“数据精度定义”对话框。
⑦数据精度定义
数据精度涉及核算精度问题。涉及购销存业务环节时会输入一些原始单据，如发票、出/入库单等，需要填写数量及单价，数据精度定义是确定有关数量及单价的小数位数。设置完成后，单击“确认”按钮，系统弹出提示“数据精度的定义发生了改变，是否保存修改结果? ”单击“是”按钮，系统再次弹出提示“创建账套{华腾科技：[661]}成功”。单击“确定”按钮，系统弹出提示“是否立即启用账套? ”单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。
4．系统启用
既可以系统管理员的身份启用系统，也可以账套主管的身份启用系统。在系统启用窗口中，选中要启用的系统前的复选框，系统弹出“日历”窗口。选择总账启用日期为“2009-01-01”，单击“确定”按钮返回。
注意：
各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。
如果在建账完成后再启用系统，需要在系统管理中，选择“系统”注销”命令，注销系统管理员，再重新选择“系统”I “注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框，从用户名下拉列表中选择“[101]丁力”，选择“[661]华腾科技”，单击“确定”按钮，以账套主管身份注册进入系统管理。然后选择“账套”|“启用”命令，进入“系统启用”窗口。
5．权限设置
(1)指定账套主管
可以在两个环节中确定企业账套的账套主管。一个是在建立账套环节；一个是在权限设置环节。只有系统管理员能够指定账套主管。
指定账套主管的操作步骤如下。
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
②从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”。 ③在操作员列表中选择“demo ”，选中“账套主管”复选框，系统弹出提示“设置操作员[demo]账套主管权限吗? ”
④单击“是”按钮，确定。 注意：
● 一个账套可以设定多个账套主管，但整个系统只有一个系统管理员。 ● 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 (2)给操作员赋权
系统管理员和账套主管都可以给操作员赋权。 给操作员王蒙蒙赋权的操作步骤如下。
①在操作员权限窗口中，从操作员列表中选择“102王蒙蒙”，从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——[102]对话框。
②在产品分类选择列表中双击“CS 现金管理”，使之变为蓝色，右侧与现金管理相对应的明细项目自动选中(蓝色显示) 。
③在产品分类选择列表中单击“GL 总账”，在右侧列表中找到“出纳签字”功能，双击选中，完成后，单击“确定”按钮返回。
④依此类推，设置其他操作员的权限。
6．修改账套
①如果现在是以系统管理员身份登录的系统管理，请选择“系统”|“注销”命令，注销当前操作员，然后选择“系统”|“注册”命令，以账套主管“101丁力”的身份登录系统管理。
②选择“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，单击“下一步”按钮找到账套基础信息。
7．备份账套
①重新以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“备份”命令，打开“账套备份”对话框。
②从“账套号”下拉列表中选择要输出的账套，单击“确认”按钮。
③系统对所要备份的账套数据进行压缩处理，稍候，系统压缩完成，打开“选择备份目标”对话框。
④确定存放账套备份数据的文件夹，单击“确认”按钮，系统弹出提示“硬盘备份完毕! ”单击“确定”按钮。
注意：
● 只有系统管理员有权限进行账套的输出和引入。备份账套之前，最好关闭所
有系统模块。
● 账套备份时形成两个文件。UF2KAct.Lst 为账套信息文件；UFDATA 是账套数
据文件。
● 如果将“删除当前输出账套”复选框选中，系统会先备份数据，然后进行删
除确认提示，最后删除当前账套。
8．恢复账套
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框。
②选择要恢复的账套数据备份文件，系统显示的备份文件前缀为UF2Kact.lst ，单击“打开”按钮，系统弹出提示“此项操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗? ”，单击“是”按钮，系统进行账套数据的恢复，完成后提示“账套[661]恢复成功! ”单击“确定”按钮返回。
实验二 基础档案设置
[实验目的]
1．理解基础档案的作用。 2．掌握基础档案的录入方法。 [实验内容l 基础档案设置。 [实验准备]
引入实验一账套数据。 [实验要求]
以“101丁力”的身份进行基础档案设置。 [实验资料]
1．部门信息表（见表2-1）
2．职员信息表（见表2-2）
表2-2 职员信息表
3．地区分类表（见表2-3）
表2-3 地区分类表
4．客户分类（见表2-4）
5．客户档案（见表2-5）
表2-5 客户档案
6．供应商分类
本企业只在几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。
7．供应商档案（见表2-6）
表2-6 供应商档案
8．外币设置
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD ，2009年1月初汇率为7.65。
9．会计科目
本企业常见会计科目如表2-7所示。
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。 10．凭证类别（见表2-8）
11．项目目录（见表2-9）
表2-9 项目目录
12．结算方式（见表2-10）
13．付款条件（见表2-11）
表2-11 付款条件
开户银行
编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：[1**********]5。
[实验指导] 1．输入部门信息
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872管理软件”|“企业应用平台”命令，打开“注册[控制台]”对话框。以账套主管身份注册，单击“确定”按钮，出现用友U872：主界面。
②选择“基础设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入“部门档案”窗口。 ⑧单击“增加”按钮，输入部门编码、部门名称信息，单击“保存”按钮。 2．建立职员档案
①在用友U872主界面，选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
②输入职员编号、职员名称、参照输入所属部门及职员属性，输入完成后，回车进入下一行，上一行内容将自动保存。
3. 建立地区分类
在用友U872主界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。
操作步骤略。
4. 建立客户分类
在用友U872界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“客户分类”命令，进入“客户分类”窗口。
操作步骤略。
5．建立客户档案 操作步骤略。 6．供应商档案 操作步骤略。 7．外币设置
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入“外币设置”窗口。
②输入币符“USD ”，币名“美元”，其他项目采用默认值，单击“确认”按钮。 ③输入2009年01月初的记账汇率“7.65”，回车确认。 ④单击“退出”按钮，完成外币设置。
8. 会计科目 (1)增加会计科目
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“会计科目一新增”对话框。 ③按资料输入各个项目，单击“确定”按钮保存。 (3)指定会计科目
①在会计科目窗口中，选择“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
②单击“现金总账科目”按钮，从待选科目列表框中选择“1001现金”科目，单击“>”按钮，将现金科目添加到已选科目列表中。
③同理，将银行存款科目设置为银行总账科目。 ④单击“确认”按钮，保存。
9．凭证类别
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别设置”对话框。
②单击“收款凭证 付款凭证 转账凭证”按钮。 ③单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。 ④双击限制类型，出现下拉箭头，选择“借方必有”，选择或输入限制科目“1001， 100201，100202”。
⑤同样，设置其他限制类型和限制科目。
10．项目目录
①在用友通主界面，选择“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档 案”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框。 ③输入新项目大类名称“产品”，选择新增项目大类的属性“普通项目”。
④单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次：—级1位。
⑤单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，取系统默认，不做修改。 ⑥单击“完成”按钮，返回“项目档案”界面。 ⑦从项目大类下拉列表中选择“产品”，单击“核算科目”，单击 圃 按钮将全部待选科目选择为按产品项目大类核算的科目，单击“确定”按钮保存。
⑧单击“项目分类定义”，输入分类编码“1”，分类名称“教学课件开发”，单击“确定”按钮。
⑨单击“项目目录”，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
⑩单击“增加”按钮，输入项目“UU 移动课堂”和“常用软件工具使用导航”项目。
11．结算方式
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
②按要求输入企业常用结算方式。
12. 付款条件 操作步骤略。 13．开户银行
操作步骤略。
最后，备份实验二账套数据。
实验三 总账系统初始设置
[实验目的]
掌握用友U872管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．总账系统选项设置。 2．明细账权限设置。 3．期初余额录入。 [实验准备]
引入实验二账套数据。 [实验要求]
以“101丁力”的身份进行初始设置。 [实验资料] 1．总账控制参数
总账控制参数(见表3-1) 。
2．期初余额
（1）总账期初明细（见表3-2）
（2）辅助账期初明细（见表3-3
）
①会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元
②会计科目：122102 其他应收款——应收个人款 余额：借3 800元
③会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元
表3-3（c ）应付账款期初明细表
④会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元
[实验指导] 1．设置总账选项
（1）选择“总账”||“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
（2）单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”复选框，弹出系统提示信息。 （3）单击“确定”按钮，按实验资料要求设置其他内容。 （4）同理，分别单击“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡按照实验资料的要求进行相应的设置。
（5）设置完成后，单击“确定”按钮返回。
2．输入期初余额
（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 （2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额自动汇总计算。
（3）设置了辅助核算的科目底色显示为蓝色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法如下：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
（4）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。
（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮。
注意：
● 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
● 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能选择“结转上年余额”
功能。
最后，备份实验三账套数据。
实验四 总账系统日常业务处理
[实验目的]
掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2．账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。 3．现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 4．往来管理：往来账查询。 5．项目管理：项目账查询。
[实验准备]
引入实验三账套数据。 [实验要求]
1．以“103秦艳”的身份进行填制凭证、凭证查询操作。
2．以“102王蒙蒙”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。
3．以“101丁力”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
[实验资料]
1．定义常用摘要“从工行提现金” 操作步骤略。 2．凭证管理
(1)填制凭证
1月经济业务如下。
①2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)
借：销售费用／招待费(660104) 1 200 贷：库存现金(1001) 1 200
②3日，财务部王蒙蒙从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)
借：库存现金(1001) 10 000 贷：银行存款／人民币户(100201) 10 000
③5日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1：7.65。(转账支票号ZZW001)
借：银行存款／美元户(100202) 76 500 贷：实收资本(4001) 76 500
④8日，采购部曾楠采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)
借：原材料／复印纸(140302) 3 000 贷：银行存款／人民币户(100201) 3 000
⑤12日，销售一部侯勇收到北华管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZZR002)
借：银行存款／人民币户(100201) 99 600 贷：应收账款(1122) 99 600
⑥14日，采购部曾桶从众诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。(适用税率17％)
借：库存商品／杀毒软件(140501) 12 000 应交税费／应交增值税／进项税额(22210101) 2 040 贷：应付账款(2202) 14 040
⑦16日，企管办购办公用品170元，付现金。
借：管理费用／办公费(660202) 170 贷：库存现金(1001) 170
⑧18日，企管办楚雄出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：管理费用／差旅费(660203) 1 800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款／应收个人款(122102) 2 000
⑨20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产UU 移动课堂。
借：生产成本/材料费(500101) 1 000 贷：原材料／光盘(140301) 1 000
(2)修改凭证
①经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。
②经查，14日采购部系从供应商“大众软件”购入的杀毒软件100套。 供应商“大众软件”资料如表4-1所示。
(3)删除凭证
经查，2日侯勇报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。
(4)出纳签字
由出纳王蒙蒙对所有涉及现金和银行存款科目的凭证签字。 (5)审核凭证
由账套主管丁力对凭证进行审核。 (6)记账
由账套主管丁力对凭证进行记账。测试系统提供的“取消记账”功能，然后重新记账。
(7)查询凭证
查询现金支出在100元以上的凭证。
3．账簿查询
(1)查询2009．01余额表。
(2)查询原材料一光盘数量金额明细账。 (3)定义并查询管理费用多栏账。 (4)查询2009．01部门收支分析表。 (5)查询企管办楚雄个人往来清理情况。 4．现金管理
(1)查询现金日记账。 (2)查询资金日报。 (3)支票登记簿
20日，采购部曾楠借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。 5．往来账查询
(1)查询供应商“大众”明细账。 (2)进行客户往来账龄分析。 6．项目账查询
(1)查询“常用软件工具使用导航”项目明细账。 (2)进行项目统计分析。
[操作指导]
以“103秦艳”的身份注册进入用友U872主界面。 1．定义常用摘要
①选择“总账”|“凭证”|“常用摘要”命令，进入“常用摘要”窗口。
②单击“增加”按钮，输入摘要编码“01”，摘要名称“从工行提现金”。 ③本行输入完成后，回车保存。 2．凭证管理 (1)填制凭证
业务1：无辅助核算的一般业务
①选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ②单击“增加”按钮，系统自动增加一张空白收款凭证。 ③在凭证左上角单击参照按钮，选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期 “2009．01．02”：输入附单据数“1”。 ④输入摘要“报销招待费”；选择科目名称“660104”，借方金额“1200”，回车；摘要自动带到下一行，输入贷方科目“1001”，贷方金额“1200”。
⑤单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存! ”信息提示框，单击“确定”按钮。
注意：
● 制单日期不能滞后于系统日期。 ● 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于总账启用日期，不能超过业务日期。 ● 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
● 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应
的会 计科目在明细账、日记账中出现。 ● 科目编码必须是末级科目编码。 ● 金额不能为“零”；红字以“—”号表示。
● 在英文输入模式下，可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标
位置。
● 单击“增加”按钮在保存凭证的同时增加一张新凭证。
业务2：辅助核算——银行科目
①在总账填制凭证功能中，增加一张付款凭证，输入摘要时，单击参照按钮，选择预先设置的常用摘要“从工行提现金”。
②输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 ③输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2009．01．03”，单击“确认”按钮。
④凭证保存时，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记? ”对话框。
⑤单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 ⑥输入领用日期“2009-01-03”，领用部门“财务部”，姓名“王蒙蒙”，限额“10000”，用途“备用金”，单击“确定”按钮，弹出信息提示框“凭证已成功保存! ”，单击“确定”按钮。
选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
业务3：辅助核算一外币科目
①在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，提示结算方式，输入转账支票信息后，系统自动显示外币汇率“7.65”，输入外币金额“10000”，系统自动算出并显示本币金额“76500”。
②全部输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 注意：
汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用浮动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
业务4：辅助核算——数量科目
①在填制凭证过程中，输完数量科目“121102”，弹出“辅助项”对话框。 ②输入数量“200”，单价“15”，单击“确认”按钮。 ③保存凭证时，登记支票登记簿。 业务5：辅助核算一客户往来
①在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入客户“北华管理软件学院”，业务员“侯勇”，发生日期“2009.01.12”。 ③单击“确认”按钮。 注意：
如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要单击往来单位参照按钮进入参照对话框，单击“编辑”按钮正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。
业务6：辅助核算一供应商往来
①在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2121”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入供应商“众诚”，发生日期“2009.01.14”。 ③单击“确认”按钮。
业务7：辅助核算一部门核算
①在填制凭证过程中，输完部门核算科目“660202”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门“企管办”，单击“确认”按钮。 业务8：辅助核算科目一个人往来
①在填制凭证过程中，输完个人往来科目“122102”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门“企管办”，个人“楚雄”，发生日期“2009.01.18”。 ③单击“确认”按钮。
在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
业务9：辅助核算科目一项目核算
①在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入项目名称“UU 移动课堂”，单击“确认”按钮。 注意：
系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。
(2)修改凭证
①选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ②单击“首张、上张、下张、末张”按钮，找到要修改的凭证。
③对于凭证上的基本项目，如金额，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形为小铅笔头时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
④单击“保存”按钮，保存相关信息。 本例中，需根据资料修改补充供应商档案。 注意：
● 未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先
取消审核后，再进行修改。
● 若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日
期之前。
● 若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废
他人填制的凭证。
● 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改
操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
● 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系
统中进行修改。
(4)删除凭证／作废凭证
①在“填制凭证”窗口中，先查询到要作废的凭证“付-0001”。 ②选择“制单”|“作废／恢复”命令。 ③凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。 注意：
● 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ● 作废凭证不能修改，不能审核。
● 在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证
作数据处理，相当于一张空凭证。 ● 账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
● 若当前凭证已作废，可选择“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，
并将当前凭证恢复为有效凭证。 (5)整理凭证
①在“填制凭证”窗口中，选择“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框。
②选择要整理的月份。
③单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 ④选择真正要删除的作废凭证。双击“删除? ”，系统显示为“Y ”。
⑤单击“确定”按钮，系统将弹出“是否还需整理凭证断号”信息提示框，单击“是”系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。
注意：
● 如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，
并对未记账凭证重新编号。 ● 只能对未记账凭证作凭证整理。
● 已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
(6)出纳签字
更换操作员
①在用友U872主界面，选择“文件”|“重新注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
②以“102王蒙蒙”的身份注册，再进入总账系统。 注意：
● 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 ● 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 ● 在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。
出纳签字
①选择“总账”|“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。 ②输入查询条件：单击“全部”单选按钮，输入月份“2009.01”。 ③单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
④双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。 ⑤单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。 ⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：
● 涉及库存现金科目和银行存款科目的凭证才需出纳签字。
● 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，
取消 签字只能由出纳自己进行。
● 凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭
证必 须经由出纳签字”，则可以不选择“出纳签字”功能。
● 可以选择“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 (7)审核凭证
①以“101丁力”的身份重新注册。
②选择“总账”|“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 ③输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 ④双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。 ⑤检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：
● 审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，
还需要有对制单人所制凭证的审核权。 ● 作废凭证不能被审核，也不能被标错。
● 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有
取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
(8)记账
①选择“总账”|“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。
②第一步选择要进行记账的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-3”，本例单击“全选”按钮，选择所有凭证，单击“下一步”按钮。
③第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
④第三步记账，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
⑤单击“确定”，记账完毕。 注意：
● 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 ● 上月未记账，本月不能记账。
● 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 ● 作废凭证不需审核可直接记账。
● 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状
态” 恢复数据，然后再重新记账。
(9)取消记账
激活“恢复记账前状态”菜单
①选择“总账”|“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
②按“Ctrl+H”键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框，单击“确定”按钮返回，在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。
③单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 注意：
如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。
取消记账
①选择“总账”|“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。
②单击“最近一次记账前状态”单选按钮。
③单击“确定”按钮，弹出“请输入主管口令”信息提示框。
④输入主管口令，单击“确认”按钮，稍候系统弹出“恢复记账完毕! ”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
注意：
● 已结账月份的数据不能取消记账。 ● 取消记账后，一定要重新记账。
(10)查询凭证
①选择“总账”|“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 ②单击“辅助条件”按钮，设置科目为“1001”、方向为“贷”、金额为“100”。 ③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 ④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 3．账簿查询 (1)查询余额表
①选择“总账”|“账簿查询”|“余额表”命令，打开“发生额及余额表查询条件”对话框。
②选择查询条件，单击“确认”按钮，进入“发生额及余额表”窗口。 ③单击“累计”按钮，系统自动增加借贷方累计发生额两个栏目。
(2)查询明细账
①选择“总账”|“账簿查询”|“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。 ②选择查询科目“140301光盘”，单击“确认”按钮，进入“明细账”窗口。 ③选择“数量金额式”账页形式。
(3)定义并查询管理费用多栏账
①选择“总账”|“账簿查询”|“多栏账”命令，打开“多栏账”对话框。
②单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框。选择核算科目“6602管理费用”，单击“自动编制”按钮，系统自动将管理费用下的明细科目作为多栏账的栏目。
③单击“确定”按钮，完成管理费用多栏账的定义。
④单击“查询”按钮，打开“多栏账查询”对话框，单击“确认”按钮，显示管理费用多栏账。
(4)查询部门收支分析表
①选择“辅助查询”|“部门收支分析”命令，打开“部门收支分析条件”对话框。 ②选择管理费用下的明细科目作为分析科目，单击“下一步”按钮。 ③选择所有部门作为分析部门，单击“下一步”按钮。
④选择“2009．01”作为分析月份，单击“完成”按钮，系统显示部门收支分析表。
(5)查询企管办楚雄个人往来清理情况
①选择“总账”|“辅助查询”|“个人往来清理”命令，打开“个人往来两清条件”对话框。
②选择部门“企管办”；个人“楚雄”；选中“显示已两清”复选框，单击“确认”按钮，进入“个人往来两清”窗口。
③单击“勾对”按钮，系统自动将已达账项打上已结清的标志。
4．现金管理 (1)现金日记账
①选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。
②选择科目“1001库存现金”，默认月份“2009．01”，单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。
③双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。 ④单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账，单击“退出”按钮。
(2)资金日报表
①选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。
②输入日期“2009.01.03”。选择“有余额无发生也显示”复选框。 ③单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，单击“退出”按钮。
(3)支票登记簿
①选择“现金”|“票据管理”|“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目：“人民币户100201”，单击“确定”按钮，进入支票登记窗口。 ③单击“增加”按钮。 ④输入领用日期“2008.01.20”，领用部门“采购部”，领用人“曾楠”，支票号“155”，预计金额“3 000”，用途“采购光盘”，单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
注意：
● 只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。 ● 领用日期和支票号必须输入，其他内容可输可不输。 ● 报销日期不能在领用日期之前。 ● 已报销的支票可成批删除。
5．往来账查询 (1)查询供应商明细账
①选择“往来”|“账簿”|“供应商往来明细账”|“供应商明细账”命令，打开“供应商明细账”对话框。
②选择供应商“大众软件”，单击“确定”按钮，显示供应商明细账。
(2)客户往来账龄分析
①选择“往来”|“账簿”|“往来管理”|“客户往来账龄分析”命令，打开“客户往来账龄”对话框。
②选择查询科目“1122应收账款”，单击“确定”按钮，显示客户往来账龄分析情况。
6．项目账查询 (1)查询项目明细账
①选择“项目”|“账簿”|“项目明细账”|“项目明细账”命令，打开“项目明细账条件”对话框。
②选择项目“常用软件工具使用导航”，单击“确定”按钮，显示项目明细账。
(2)项目统计分析
①选择“项目”|“账簿”|“项目统计分析”命令，打开“项目统计条件”对话框。 ②选择全部统计项目，单击“下一步”按钮。
③选择生产成本及其明细科目作为统计科目，单击“下一步”按钮。 ④选择统计月份“2009.01”，单击“完成”按钮，显示项目统计情况。 实验结束，备份实验四账套数据。
实验五 总账系统期末处理
[实验目的]
掌握用友U872管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
[实验内容] 1．银行对账。 2．自动转账。 3．对账。 4．结账。 [实验准备]
引入实验四账套数据。 [实验要求]
1．以“王蒙蒙”的身份进行银行对账操作。 2．以“秦艳”的身份进行自动转账操作。
3．以“丁力”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。 [实验资料] 1．银行对账
(1)银行对账期初
华普科技银行账的启用日期为2009.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057．16元，银行对账单调整前余额为233829．16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。
(2)银行对账单(见表5-1)
表5-1 1月份银行对账单
2．自动转账定义 (1)自定义结转
计提短期借款利息(年利率8％)
借：财务费用/利息支出(660301) JG()取对方科目计算结果
贷：应付利息(2231) 短期借款(2001)科目的贷方期末余额×8％÷12
(2)期间损益结转
3．自动转账生成
(1)生成上述定义的自定义凭证，并审核、记账。 (2)生成期间损益结转凭证，并审核记账。 4．对账 5．结账 [实验指导] 1．银行对账
以“102王蒙蒙”的身份注册进入用友U872主界面。 (1)输入银行对账期初数据
①选择“现金”|“设置”|“银行期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。 ②选择科目“100201人民币户”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。
③确定启用日期“2009.01.01。
④输入单位日记账的调整前余额“211057.16”；输入银行对账单的调整前余额“233829.16”。
⑤单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。 ⑥单击“增加”按钮，输入日期“2008.12.31”，结算方式“202”，借方金额“22 772”。
⑦单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 注意：
● 银行期初录入功能用于第一次使用银行对账功能前，录入银行日记账及对账
单未达账项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。
● 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日
期， 尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
(2)录入银行对账单
①选择“现金”|“现金管理”|“银行账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目“100201人民币户”，月份“2009.01—2009.01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
③单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。
(3)银行对账
自动对账
①选择“现金”现金管理”1“银行账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目“100201人民币户”，月份截止至“2009．01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。
③单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。
④输入截止日期“2009.01.31，默认系统提供的其他对账条件。 ⑤单击“确定”按钮，显示自动对账结果。 注意：
● 对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。 ● 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏
打上圆圈标志。 手工对账
①在银行对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。手工对账的标记为“Y ”，以区别于自动对账标记。
②对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。 注意：
在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。
(4)输出余额调节表
①选择“现金”|“现金管理”银行账”|“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。
②选中科目“100201人民币户”。
③单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
2．自动转账定义
以“103秦艳”的身份重新注册总账系统。 (1)自定义结转设置
①选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。 ③输入转账序号“0001”，转账说明“计提短期借款利息”；选择凭证类别“转账凭证”。
④单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。 ⑤确定分录的借方信息。选择科目编码“660301”，方向“借”，输入金额公式"JG()”。 注意：
● 转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。 ，
● 输入转账计算公式有两种方法：一是直接输入计算公式；二是引导方式录入
公式。
● JG()含义为“取对方科目计算结果”，其中的“()”必须为英文符号，否则
系统提示“金额公式不合法：未知函数名”。 ⑥单击“增行”按钮。
⑦确定分录的贷方信息。选择科目编码“2241”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮，打开“公式向导”对话框，选择“期末余额QM()”，单击“下—步”按钮。
⑧选择科目“2001”，单击“完成”按钮，返回金额公式栏。 ⑨继续输入“'0.08／12。 ⑩单击“保存”按钮。
(2)期间损益结转设置
①选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
②选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
3. 转账生成 (1)自定义转账生成
①选择“总账”|“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。 ②单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。 ③单击“确定”按钮，系统生成转账凭证。
④单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，凭证左上角出现“已生成”标志。
⑤由丁力对该凭证进行审核、记账。 注意：
● 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。
● 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 ● 转账凭证每月只生成一次。
● 生成的转账凭证仍需审核，才能记账。
● 以“丁力”身份将生成的自动转账凭证审核、记账
(2)期间损益结转生成
①以“秦艳”的身份生成期间损益结转凭证。
②选择“总账”|“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
③单击“期间损益结转”单选按钮。
④单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。
⑤单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 ⑥以“丁力”的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。 4．对账
①以“丁力”的身份进行对账、结账。
②选择“总账”|“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。 ③将光标定位在要进行对账的月份“2009.01”，单击“选择”按钮。 ④单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。 ⑤单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。 5．结账 (1)结账
①选择“总账”|“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 ②单击要结账月份“2009.01”，单击“下一步”按钮。
③单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 ④单击“下一步”按钮，系统显示“2009年01月工作报告”。
⑤查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求， 系统将进行结账，否则不予结账。 注意：
● 结账只能由有结账权限的人进行。
● 本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
● 结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 ● 若总账与明细账对账不符，则不能结账。
● 如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 ● 结账前要进行数据备份。 (2)取消结账
①选择“总账”|“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 ②选择要取消结账的月份“2009.01”。
③按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。
④输入主管口令，单击“确认”按钮，取消结账标记。 注意：
当结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。
全部实验完成后，备份实验五账套数据。
实验六 财务报表管理
[实验目的]
1．理解报表编制的原理及流程。
2．掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法。 3．掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4．掌握如何利用报表模板生成—张报表。 [实验内容]
1．自定义一张报表。
2．利用报表模板生成报表。 [实验准备]
引入实验五账套数据。 [实验要求]
以账套主管“丁力”的身份进行报表管理操作。 [实验资料]
1．自定义报表——货币资金表 (1)报表格式
货币资金表
编制单位： 年 月 日 单位：元
格式设计要求： 表头：
● 标题“货币资金表”设置为“黑体，14号、居中”。 ● 编制单位及金额单位设置为“黑体、12号”。 ● 年、月、日应设为关键字。 表体：
● 表体中文字设置为“楷体、12号，居中”。 表尾：
● “制表人：”设置为“楷体、12号、右对齐”。 （2）报表公式
现金期初数：C4=QC("1001",月) 现金期末数：D4=QM("l00l",月)
银行存款期初数：C5=QC("1002",月) 银行存款期末数；D5=QM("1002",月) 期初数合计：C6=C4+C5 期末数合计：D6=D4+D5 注意：
用友财务报表系统中，取数是通过函数实现的。 ● 自总账取数的公式，称之为账务函数。 账务函数的基本格式为： 函数名(“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2])
● 科目编码也可以是科目名称，且必须用双引号括起来。 ● 会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量，也可以是具体表示年、季、月
的数字。
● 方向即“借”或“贷”，可以省略。
● 账套号为数字，缺省时默认为999账套。 ● 会计年度即数据取数的年度，可以省略。
● 编码1与编码2与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员
编码，项目编码等，如无辅助核算则省略。 账务取数函数主要有： 总账函数 金额式 期初额函数： QC( ) 期末额函数： QM( ) 发生额函数： FS( ) 累计发生额函数：LFS( )
对方科目发生额函数： DFS( )
10．利用报表模板生成资产负债表 调用资产负债表模板
(1)选择“文件”|“新建”，打开“新建”对话框。在左边的“模板分类”列表中选择“一般企业（2007年新会计准则）”，在右边的“一般企业（2007年新会计准则）模板”列表中选择“资产负债表”， 单击“确认”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
(2)或在新建一个空白报表以后，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。选择您所在的行业“一般企业（2007年新会计准则）”，财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续！”提示框。
(4)单击“确定”按钮，也可打开“资产负债表”模板。
调整报表模板
(1)在“格式”状态下，根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。
(2)保存调整后的报表模板。
生成资产负债表数据
(1)在数据状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2)输入关键字：年“2009”，月“0l ”，日“31”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页？”提示框。
(4)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算并生成1月份资产负债表；单击“否”按钮，系统不计算1月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成1月资产负债表。
(5)单击工具栏中的“保存”按钮，将生成的资产负债表数据保存。
11．利用报表模板生成利润表
用同样的方法，调用利润表模板并生成2009年1月的利润表数据
39
会计电算化实验指导书
（用友U872 ）
2010.10
目录
实验一 系统管理 ..................................................................................................................... 1 实验二 基础档案设置 ............................................................................................................. 7 实验三 总账系统初始设置 ................................................................................................... 16 实验四 总账系统日常业务处理 ........................................................................................... 21 实验五 总账系统期末处理 ................................................................................................... 32 实验六 财务报表管理 ........................................................................................................... 37
实验一 系统管理
[实验目的]
1．掌握用友U872管理软件中系统管理的相关内容。
2．理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。 [实验内容]
1．增加操作员。
2．建立企业核算账套。 3．进行系统启用。 4．企业岗位分工。
5．备份／恢复账套数据。 6．修改账套参数。 [实验准备]
已正确安装用友U872管理软件。 [实验资料] 1．建立新账套
(1)账套信息
账套号：661；账套名称：华腾科技；采用默认账套路径；启用会计期：2009年1月；
会计期间设置：默认。 (2)单位信息
单位名称：华腾电子科技有限公司；单位简称：华腾科技；单位地址：北京市海淀区中关村北大街118号；法人代表：楚雄；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：[**************]。
(3)核算类型
该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：丁力；选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)分类编码方案
该企业的分类方案如下。 ● 科目编码级次：4222
● 客户和供应商分类编码级次：122 ● 部门编码级次：122 ● 收发类别编码级次：12
结算方式编码级次：12 其余采用系统默认。 (6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7)系统启用
启用总账系统，启用时间为2009-01-01。 2．企业内部分工
(1)101 丁力（口令：1） 岗位：账套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。 (2)102 王蒙蒙（口令：2） 岗位：出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字、现金管理的操作权限。 (3)103 秦艳（口令：3） 岗位：总账会计、往来会计
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有总账管理、往来、应收管理、应付管理的全部操作权限。 注意：
以上权限设置只是为了实验中的学习；与企业实际分工可能有所不同，企业相关操作员比较多，分工比较细致。
3．修改、备份及恢复账套数据
备份账套数据，观察账套备份形成的文件。 利用账套备份数据恢复账套。 [操作指导]
1．以系统管理员的身份注册进入系统管理
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“系统服务”|“系统管理”命令， 进入“[系统管理]”窗口。 注意：
如果是安装完成后第一次进入系统管理，系统会自动创建系统库和演示数据库。 ②选择“系统”|“注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
③服务器文本框中默认为本地计算机名称，如果本机即为服务器或是单机用户，则默认当前设置；否则单击服务器文本框右侧的浏览按钮，打开“网络计算机浏览”对话框，从中选择要登录的服务器名称。
④在用户名输入栏中输入系统管理员“admin ”，系统默认管理员密码为空。 ⑤单击“确定”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员“admin ”。
2．增加操作员
①选择“权限”|“用户”命令，进入“操作员管理”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。如图2-3所示。
⑧根据所给实验资料输入操作员信息，每增加一个操作员后，单击“增加”按钮增
加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回。 注意：
● 增加操作员时可以只输入操作员编号和姓名，操作员在登录用友软件时可以
随时修改自己的登录口令，以防止他人盗用自己的业务处理权限。 ● 未使用的操作员可以通过“删除”功能从系统中删除。
● 已使用但调离本企业的操作员可以通过“修改”功能将该操作员注销，状态
为“注销”的操作员此后不允许再登录本系统。 3．建立账套
①选择“账套”|“建立”命令，打开“创建账套——账套信息”对话框。 ②输入账套信息。
已存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改，目的是为了避免重复建账。
账套号：账套号是该企业账套的唯一标识，必须输入，且不得与系统内已经存在的账套号重复。可以输入001—999之间的3个数字，本例输入账套号“661”。
账套名称：账套名称可以输入核算单位的简称，必须输入，进入系统后它将显示在正在运行的软件的界面上。本例输入“华腾科技”。
账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C ：＼UFSMART ＼Admin ＼”，用户可以手动更改，也可以单击账套路径文本框右侧的浏览按钮进行参照输入，本例采用系统的默认路径。
启用会计期：指开始使用计算机系统进行业务处理的初始日期，必须输入，系统默认为计算机的系统日期，更改为“2009年1月”。
输入完成后，单击“下一步”按钮，打开“创建账套——单位信息”对话框。 ③单位信息
单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“华腾电子科技有限公司”。
单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“华腾科技”。 其他栏目都属于任选项，参照所给资料输入即可。
输入完成后，如图2-5所示。单击“下一步”按钮，打开“账套信息——核算类型”对话框。
④核算类型
本币代码。必须输入。本例采用系统默认值“RMB ”。 本币名称。必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。
企业类型。用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型，本例选择“工业”。
行业性质。用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“2007年新会计准则”。
账套主管。必须从下拉列表框中选择输入。本例选择“101丁力”。
按行业性质预置科目。如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。
本例选择“按行业性质预置科目”。
输入完成后。单击“下一步”按钮，打开“创建账套——基础信息”对话框。 ⑤基础信息
如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以建账完成后由账套主管在“修改账套”功能中设置分类核算。
按照本例要求，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“有无外币核算”几个复选框，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了吗? ”单击“是”按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。
⑥分类编码方案
为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。
按资料所给内容修改系统默认值，单击“确认”按钮，打开“数据精度定义”对话框。
⑦数据精度定义
数据精度涉及核算精度问题。涉及购销存业务环节时会输入一些原始单据，如发票、出/入库单等，需要填写数量及单价，数据精度定义是确定有关数量及单价的小数位数。设置完成后，单击“确认”按钮，系统弹出提示“数据精度的定义发生了改变，是否保存修改结果? ”单击“是”按钮，系统再次弹出提示“创建账套{华腾科技：[661]}成功”。单击“确定”按钮，系统弹出提示“是否立即启用账套? ”单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。
4．系统启用
既可以系统管理员的身份启用系统，也可以账套主管的身份启用系统。在系统启用窗口中，选中要启用的系统前的复选框，系统弹出“日历”窗口。选择总账启用日期为“2009-01-01”，单击“确定”按钮返回。
注意：
各系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。
如果在建账完成后再启用系统，需要在系统管理中，选择“系统”注销”命令，注销系统管理员，再重新选择“系统”I “注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框，从用户名下拉列表中选择“[101]丁力”，选择“[661]华腾科技”，单击“确定”按钮，以账套主管身份注册进入系统管理。然后选择“账套”|“启用”命令，进入“系统启用”窗口。
5．权限设置
(1)指定账套主管
可以在两个环节中确定企业账套的账套主管。一个是在建立账套环节；一个是在权限设置环节。只有系统管理员能够指定账套主管。
指定账套主管的操作步骤如下。
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
②从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”。 ③在操作员列表中选择“demo ”，选中“账套主管”复选框，系统弹出提示“设置操作员[demo]账套主管权限吗? ”
④单击“是”按钮，确定。 注意：
● 一个账套可以设定多个账套主管，但整个系统只有一个系统管理员。 ● 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 (2)给操作员赋权
系统管理员和账套主管都可以给操作员赋权。 给操作员王蒙蒙赋权的操作步骤如下。
①在操作员权限窗口中，从操作员列表中选择“102王蒙蒙”，从账套列表下拉框中选择“[661]华腾科技”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——[102]对话框。
②在产品分类选择列表中双击“CS 现金管理”，使之变为蓝色，右侧与现金管理相对应的明细项目自动选中(蓝色显示) 。
③在产品分类选择列表中单击“GL 总账”，在右侧列表中找到“出纳签字”功能，双击选中，完成后，单击“确定”按钮返回。
④依此类推，设置其他操作员的权限。
6．修改账套
①如果现在是以系统管理员身份登录的系统管理，请选择“系统”|“注销”命令，注销当前操作员，然后选择“系统”|“注册”命令，以账套主管“101丁力”的身份登录系统管理。
②选择“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，单击“下一步”按钮找到账套基础信息。
7．备份账套
①重新以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“备份”命令，打开“账套备份”对话框。
②从“账套号”下拉列表中选择要输出的账套，单击“确认”按钮。
③系统对所要备份的账套数据进行压缩处理，稍候，系统压缩完成，打开“选择备份目标”对话框。
④确定存放账套备份数据的文件夹，单击“确认”按钮，系统弹出提示“硬盘备份完毕! ”单击“确定”按钮。
注意：
● 只有系统管理员有权限进行账套的输出和引入。备份账套之前，最好关闭所
有系统模块。
● 账套备份时形成两个文件。UF2KAct.Lst 为账套信息文件；UFDATA 是账套数
据文件。
● 如果将“删除当前输出账套”复选框选中，系统会先备份数据，然后进行删
除确认提示，最后删除当前账套。
8．恢复账套
①以系统管理员身份注册进入系统管理，选择“账套”|“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框。
②选择要恢复的账套数据备份文件，系统显示的备份文件前缀为UF2Kact.lst ，单击“打开”按钮，系统弹出提示“此项操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗? ”，单击“是”按钮，系统进行账套数据的恢复，完成后提示“账套[661]恢复成功! ”单击“确定”按钮返回。
实验二 基础档案设置
[实验目的]
1．理解基础档案的作用。 2．掌握基础档案的录入方法。 [实验内容l 基础档案设置。 [实验准备]
引入实验一账套数据。 [实验要求]
以“101丁力”的身份进行基础档案设置。 [实验资料]
1．部门信息表（见表2-1）
2．职员信息表（见表2-2）
表2-2 职员信息表
3．地区分类表（见表2-3）
表2-3 地区分类表
4．客户分类（见表2-4）
5．客户档案（见表2-5）
表2-5 客户档案
6．供应商分类
本企业只在几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。
7．供应商档案（见表2-6）
表2-6 供应商档案
8．外币设置
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD ，2009年1月初汇率为7.65。
9．会计科目
本企业常见会计科目如表2-7所示。
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。 10．凭证类别（见表2-8）
11．项目目录（见表2-9）
表2-9 项目目录
12．结算方式（见表2-10）
13．付款条件（见表2-11）
表2-11 付款条件
开户银行
编码：01；名称：工商银行北京分行中关村分理处；账号：[1**********]5。
[实验指导] 1．输入部门信息
①选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U872管理软件”|“企业应用平台”命令，打开“注册[控制台]”对话框。以账套主管身份注册，单击“确定”按钮，出现用友U872：主界面。
②选择“基础设置”|“基础档案”|“机构人员”命令，进入“部门档案”窗口。 ⑧单击“增加”按钮，输入部门编码、部门名称信息，单击“保存”按钮。 2．建立职员档案
①在用友U872主界面，选择“基础设置”|“基础档案”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
②输入职员编号、职员名称、参照输入所属部门及职员属性，输入完成后，回车进入下一行，上一行内容将自动保存。
3. 建立地区分类
在用友U872主界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。
操作步骤略。
4. 建立客户分类
在用友U872界面，选择“基础档案”|“客商信息”|“客户分类”命令，进入“客户分类”窗口。
操作步骤略。
5．建立客户档案 操作步骤略。 6．供应商档案 操作步骤略。 7．外币设置
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“外币设置”命令，进入“外币设置”窗口。
②输入币符“USD ”，币名“美元”，其他项目采用默认值，单击“确认”按钮。 ③输入2009年01月初的记账汇率“7.65”，回车确认。 ④单击“退出”按钮，完成外币设置。
8. 会计科目 (1)增加会计科目
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“会计科目一新增”对话框。 ③按资料输入各个项目，单击“确定”按钮保存。 (3)指定会计科目
①在会计科目窗口中，选择“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。
②单击“现金总账科目”按钮，从待选科目列表框中选择“1001现金”科目，单击“>”按钮，将现金科目添加到已选科目列表中。
③同理，将银行存款科目设置为银行总账科目。 ④单击“确认”按钮，保存。
9．凭证类别
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别设置”对话框。
②单击“收款凭证 付款凭证 转账凭证”按钮。 ③单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。 ④双击限制类型，出现下拉箭头，选择“借方必有”，选择或输入限制科目“1001， 100201，100202”。
⑤同样，设置其他限制类型和限制科目。
10．项目目录
①在用友通主界面，选择“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档 案”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框。 ③输入新项目大类名称“产品”，选择新增项目大类的属性“普通项目”。
④单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次：—级1位。
⑤单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，取系统默认，不做修改。 ⑥单击“完成”按钮，返回“项目档案”界面。 ⑦从项目大类下拉列表中选择“产品”，单击“核算科目”，单击 圃 按钮将全部待选科目选择为按产品项目大类核算的科目，单击“确定”按钮保存。
⑧单击“项目分类定义”，输入分类编码“1”，分类名称“教学课件开发”，单击“确定”按钮。
⑨单击“项目目录”，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
⑩单击“增加”按钮，输入项目“UU 移动课堂”和“常用软件工具使用导航”项目。
11．结算方式
①在用友U872主界面，选择“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
②按要求输入企业常用结算方式。
12. 付款条件 操作步骤略。 13．开户银行
操作步骤略。
最后，备份实验二账套数据。
实验三 总账系统初始设置
[实验目的]
掌握用友U872管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．总账系统选项设置。 2．明细账权限设置。 3．期初余额录入。 [实验准备]
引入实验二账套数据。 [实验要求]
以“101丁力”的身份进行初始设置。 [实验资料] 1．总账控制参数
总账控制参数(见表3-1) 。
2．期初余额
（1）总账期初明细（见表3-2）
（2）辅助账期初明细（见表3-3
）
①会计科目：1122 应收账款 余额：借 157 600元
②会计科目：122102 其他应收款——应收个人款 余额：借3 800元
③会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276 850元
表3-3（c ）应付账款期初明细表
④会计科目：5001 生产成本 余额：借 17165.74元
[实验指导] 1．设置总账选项
（1）选择“总账”||“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
（2）单击“凭证”选项卡，选中“支票控制”复选框，弹出系统提示信息。 （3）单击“确定”按钮，按实验资料要求设置其他内容。 （4）同理，分别单击“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡按照实验资料的要求进行相应的设置。
（5）设置完成后，单击“确定”按钮返回。
2．输入期初余额
（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 （2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额自动汇总计算。
（3）设置了辅助核算的科目底色显示为蓝色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法如下：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
（4）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。
（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮。
注意：
● 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
● 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能选择“结转上年余额”
功能。
最后，备份实验三账套数据。
实验四 总账系统日常业务处理
[实验目的]
掌握用友通管理软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
[实验内容]
1．凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2．账簿管理：总账、科目明细账、明细账、辅助账的查询方法。 3．现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 4．往来管理：往来账查询。 5．项目管理：项目账查询。
[实验准备]
引入实验三账套数据。 [实验要求]
1．以“103秦艳”的身份进行填制凭证、凭证查询操作。
2．以“102王蒙蒙”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记。
3．以“101丁力”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
[实验资料]
1．定义常用摘要“从工行提现金” 操作步骤略。 2．凭证管理
(1)填制凭证
1月经济业务如下。
①2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)
借：销售费用／招待费(660104) 1 200 贷：库存现金(1001) 1 200
②3日，财务部王蒙蒙从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)
借：库存现金(1001) 10 000 贷：银行存款／人民币户(100201) 10 000
③5日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1：7.65。(转账支票号ZZW001)
借：银行存款／美元户(100202) 76 500 贷：实收资本(4001) 76 500
④8日，采购部曾楠采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)
借：原材料／复印纸(140302) 3 000 贷：银行存款／人民币户(100201) 3 000
⑤12日，销售一部侯勇收到北华管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZZR002)
借：银行存款／人民币户(100201) 99 600 贷：应收账款(1122) 99 600
⑥14日，采购部曾桶从众诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。(适用税率17％)
借：库存商品／杀毒软件(140501) 12 000 应交税费／应交增值税／进项税额(22210101) 2 040 贷：应付账款(2202) 14 040
⑦16日，企管办购办公用品170元，付现金。
借：管理费用／办公费(660202) 170 贷：库存现金(1001) 170
⑧18日，企管办楚雄出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：管理费用／差旅费(660203) 1 800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款／应收个人款(122102) 2 000
⑨20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产UU 移动课堂。
借：生产成本/材料费(500101) 1 000 贷：原材料／光盘(140301) 1 000
(2)修改凭证
①经查，16日企管办购办公用品190元，误录为170元。
②经查，14日采购部系从供应商“大众软件”购入的杀毒软件100套。 供应商“大众软件”资料如表4-1所示。
(3)删除凭证
经查，2日侯勇报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。
(4)出纳签字
由出纳王蒙蒙对所有涉及现金和银行存款科目的凭证签字。 (5)审核凭证
由账套主管丁力对凭证进行审核。 (6)记账
由账套主管丁力对凭证进行记账。测试系统提供的“取消记账”功能，然后重新记账。
(7)查询凭证
查询现金支出在100元以上的凭证。
3．账簿查询
(1)查询2009．01余额表。
(2)查询原材料一光盘数量金额明细账。 (3)定义并查询管理费用多栏账。 (4)查询2009．01部门收支分析表。 (5)查询企管办楚雄个人往来清理情况。 4．现金管理
(1)查询现金日记账。 (2)查询资金日报。 (3)支票登记簿
20日，采购部曾楠借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。 5．往来账查询
(1)查询供应商“大众”明细账。 (2)进行客户往来账龄分析。 6．项目账查询
(1)查询“常用软件工具使用导航”项目明细账。 (2)进行项目统计分析。
[操作指导]
以“103秦艳”的身份注册进入用友U872主界面。 1．定义常用摘要
①选择“总账”|“凭证”|“常用摘要”命令，进入“常用摘要”窗口。
②单击“增加”按钮，输入摘要编码“01”，摘要名称“从工行提现金”。 ③本行输入完成后，回车保存。 2．凭证管理 (1)填制凭证
业务1：无辅助核算的一般业务
①选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ②单击“增加”按钮，系统自动增加一张空白收款凭证。 ③在凭证左上角单击参照按钮，选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期 “2009．01．02”：输入附单据数“1”。 ④输入摘要“报销招待费”；选择科目名称“660104”，借方金额“1200”，回车；摘要自动带到下一行，输入贷方科目“1001”，贷方金额“1200”。
⑤单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存! ”信息提示框，单击“确定”按钮。
注意：
● 制单日期不能滞后于系统日期。 ● 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于总账启用日期，不能超过业务日期。 ● 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
● 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应
的会 计科目在明细账、日记账中出现。 ● 科目编码必须是末级科目编码。 ● 金额不能为“零”；红字以“—”号表示。
● 在英文输入模式下，可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标
位置。
● 单击“增加”按钮在保存凭证的同时增加一张新凭证。
业务2：辅助核算——银行科目
①在总账填制凭证功能中，增加一张付款凭证，输入摘要时，单击参照按钮，选择预先设置的常用摘要“从工行提现金”。
②输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 ③输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2009．01．03”，单击“确认”按钮。
④凭证保存时，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记? ”对话框。
⑤单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 ⑥输入领用日期“2009-01-03”，领用部门“财务部”，姓名“王蒙蒙”，限额“10000”，用途“备用金”，单击“确定”按钮，弹出信息提示框“凭证已成功保存! ”，单击“确定”按钮。
选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
业务3：辅助核算一外币科目
①在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，提示结算方式，输入转账支票信息后，系统自动显示外币汇率“7.65”，输入外币金额“10000”，系统自动算出并显示本币金额“76500”。
②全部输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 注意：
汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用浮动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
业务4：辅助核算——数量科目
①在填制凭证过程中，输完数量科目“121102”，弹出“辅助项”对话框。 ②输入数量“200”，单价“15”，单击“确认”按钮。 ③保存凭证时，登记支票登记簿。 业务5：辅助核算一客户往来
①在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入客户“北华管理软件学院”，业务员“侯勇”，发生日期“2009.01.12”。 ③单击“确认”按钮。 注意：
如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要单击往来单位参照按钮进入参照对话框，单击“编辑”按钮正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。
业务6：辅助核算一供应商往来
①在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2121”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入供应商“众诚”，发生日期“2009.01.14”。 ③单击“确认”按钮。
业务7：辅助核算一部门核算
①在填制凭证过程中，输完部门核算科目“660202”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门“企管办”，单击“确认”按钮。 业务8：辅助核算科目一个人往来
①在填制凭证过程中，输完个人往来科目“122102”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入部门“企管办”，个人“楚雄”，发生日期“2009.01.18”。 ③单击“确认”按钮。
在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
业务9：辅助核算科目一项目核算
①在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101”，弹出“辅助项”对话框。 ②选择输入项目名称“UU 移动课堂”，单击“确认”按钮。 注意：
系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。
(2)修改凭证
①选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 ②单击“首张、上张、下张、末张”按钮，找到要修改的凭证。
③对于凭证上的基本项目，如金额，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形为小铅笔头时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。
④单击“保存”按钮，保存相关信息。 本例中，需根据资料修改补充供应商档案。 注意：
● 未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先
取消审核后，再进行修改。
● 若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日
期之前。
● 若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废
他人填制的凭证。
● 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改
操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
● 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系
统中进行修改。
(4)删除凭证／作废凭证
①在“填制凭证”窗口中，先查询到要作废的凭证“付-0001”。 ②选择“制单”|“作废／恢复”命令。 ③凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。 注意：
● 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ● 作废凭证不能修改，不能审核。
● 在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证
作数据处理，相当于一张空凭证。 ● 账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
● 若当前凭证已作废，可选择“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，
并将当前凭证恢复为有效凭证。 (5)整理凭证
①在“填制凭证”窗口中，选择“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框。
②选择要整理的月份。
③单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 ④选择真正要删除的作废凭证。双击“删除? ”，系统显示为“Y ”。
⑤单击“确定”按钮，系统将弹出“是否还需整理凭证断号”信息提示框，单击“是”系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。
注意：
● 如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，
并对未记账凭证重新编号。 ● 只能对未记账凭证作凭证整理。
● 已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
(6)出纳签字
更换操作员
①在用友U872主界面，选择“文件”|“重新注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
②以“102王蒙蒙”的身份注册，再进入总账系统。 注意：
● 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 ● 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 ● 在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。
出纳签字
①选择“总账”|“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。 ②输入查询条件：单击“全部”单选按钮，输入月份“2009.01”。 ③单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
④双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。 ⑤单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。 ⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：
● 涉及库存现金科目和银行存款科目的凭证才需出纳签字。
● 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，
取消 签字只能由出纳自己进行。
● 凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭
证必 须经由出纳签字”，则可以不选择“出纳签字”功能。
● 可以选择“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 (7)审核凭证
①以“101丁力”的身份重新注册。
②选择“总账”|“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 ③输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 ④双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。 ⑤检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：
● 审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，
还需要有对制单人所制凭证的审核权。 ● 作废凭证不能被审核，也不能被标错。
● 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有
取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。
(8)记账
①选择“总账”|“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。
②第一步选择要进行记账的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-3”，本例单击“全选”按钮，选择所有凭证，单击“下一步”按钮。
③第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
④第三步记账，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
⑤单击“确定”，记账完毕。 注意：
● 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 ● 上月未记账，本月不能记账。
● 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 ● 作废凭证不需审核可直接记账。
● 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状
态” 恢复数据，然后再重新记账。
(9)取消记账
激活“恢复记账前状态”菜单
①选择“总账”|“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
②按“Ctrl+H”键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框，单击“确定”按钮返回，在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。
③单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 注意：
如果退出系统后又重新进入系统或在“对账”中按“Ctrl+H”键将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。
取消记账
①选择“总账”|“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。
②单击“最近一次记账前状态”单选按钮。
③单击“确定”按钮，弹出“请输入主管口令”信息提示框。
④输入主管口令，单击“确认”按钮，稍候系统弹出“恢复记账完毕! ”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
注意：
● 已结账月份的数据不能取消记账。 ● 取消记账后，一定要重新记账。
(10)查询凭证
①选择“总账”|“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 ②单击“辅助条件”按钮，设置科目为“1001”、方向为“贷”、金额为“100”。 ③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 ④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 3．账簿查询 (1)查询余额表
①选择“总账”|“账簿查询”|“余额表”命令，打开“发生额及余额表查询条件”对话框。
②选择查询条件，单击“确认”按钮，进入“发生额及余额表”窗口。 ③单击“累计”按钮，系统自动增加借贷方累计发生额两个栏目。
(2)查询明细账
①选择“总账”|“账簿查询”|“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。 ②选择查询科目“140301光盘”，单击“确认”按钮，进入“明细账”窗口。 ③选择“数量金额式”账页形式。
(3)定义并查询管理费用多栏账
①选择“总账”|“账簿查询”|“多栏账”命令，打开“多栏账”对话框。
②单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框。选择核算科目“6602管理费用”，单击“自动编制”按钮，系统自动将管理费用下的明细科目作为多栏账的栏目。
③单击“确定”按钮，完成管理费用多栏账的定义。
④单击“查询”按钮，打开“多栏账查询”对话框，单击“确认”按钮，显示管理费用多栏账。
(4)查询部门收支分析表
①选择“辅助查询”|“部门收支分析”命令，打开“部门收支分析条件”对话框。 ②选择管理费用下的明细科目作为分析科目，单击“下一步”按钮。 ③选择所有部门作为分析部门，单击“下一步”按钮。
④选择“2009．01”作为分析月份，单击“完成”按钮，系统显示部门收支分析表。
(5)查询企管办楚雄个人往来清理情况
①选择“总账”|“辅助查询”|“个人往来清理”命令，打开“个人往来两清条件”对话框。
②选择部门“企管办”；个人“楚雄”；选中“显示已两清”复选框，单击“确认”按钮，进入“个人往来两清”窗口。
③单击“勾对”按钮，系统自动将已达账项打上已结清的标志。
4．现金管理 (1)现金日记账
①选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。
②选择科目“1001库存现金”，默认月份“2009．01”，单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。
③双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。 ④单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账，单击“退出”按钮。
(2)资金日报表
①选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。
②输入日期“2009.01.03”。选择“有余额无发生也显示”复选框。 ③单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，单击“退出”按钮。
(3)支票登记簿
①选择“现金”|“票据管理”|“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目：“人民币户100201”，单击“确定”按钮，进入支票登记窗口。 ③单击“增加”按钮。 ④输入领用日期“2008.01.20”，领用部门“采购部”，领用人“曾楠”，支票号“155”，预计金额“3 000”，用途“采购光盘”，单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
注意：
● 只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。 ● 领用日期和支票号必须输入，其他内容可输可不输。 ● 报销日期不能在领用日期之前。 ● 已报销的支票可成批删除。
5．往来账查询 (1)查询供应商明细账
①选择“往来”|“账簿”|“供应商往来明细账”|“供应商明细账”命令，打开“供应商明细账”对话框。
②选择供应商“大众软件”，单击“确定”按钮，显示供应商明细账。
(2)客户往来账龄分析
①选择“往来”|“账簿”|“往来管理”|“客户往来账龄分析”命令，打开“客户往来账龄”对话框。
②选择查询科目“1122应收账款”，单击“确定”按钮，显示客户往来账龄分析情况。
6．项目账查询 (1)查询项目明细账
①选择“项目”|“账簿”|“项目明细账”|“项目明细账”命令，打开“项目明细账条件”对话框。
②选择项目“常用软件工具使用导航”，单击“确定”按钮，显示项目明细账。
(2)项目统计分析
①选择“项目”|“账簿”|“项目统计分析”命令，打开“项目统计条件”对话框。 ②选择全部统计项目，单击“下一步”按钮。
③选择生产成本及其明细科目作为统计科目，单击“下一步”按钮。 ④选择统计月份“2009.01”，单击“完成”按钮，显示项目统计情况。 实验结束，备份实验四账套数据。
实验五 总账系统期末处理
[实验目的]
掌握用友U872管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
[实验内容] 1．银行对账。 2．自动转账。 3．对账。 4．结账。 [实验准备]
引入实验四账套数据。 [实验要求]
1．以“王蒙蒙”的身份进行银行对账操作。 2．以“秦艳”的身份进行自动转账操作。
3．以“丁力”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。 [实验资料] 1．银行对账
(1)银行对账期初
华普科技银行账的启用日期为2009.01.01，工行人民币户企业日记账调整前余额为211057．16元，银行对账单调整前余额为233829．16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。
(2)银行对账单(见表5-1)
表5-1 1月份银行对账单
2．自动转账定义 (1)自定义结转
计提短期借款利息(年利率8％)
借：财务费用/利息支出(660301) JG()取对方科目计算结果
贷：应付利息(2231) 短期借款(2001)科目的贷方期末余额×8％÷12
(2)期间损益结转
3．自动转账生成
(1)生成上述定义的自定义凭证，并审核、记账。 (2)生成期间损益结转凭证，并审核记账。 4．对账 5．结账 [实验指导] 1．银行对账
以“102王蒙蒙”的身份注册进入用友U872主界面。 (1)输入银行对账期初数据
①选择“现金”|“设置”|“银行期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。 ②选择科目“100201人民币户”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。
③确定启用日期“2009.01.01。
④输入单位日记账的调整前余额“211057.16”；输入银行对账单的调整前余额“233829.16”。
⑤单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。 ⑥单击“增加”按钮，输入日期“2008.12.31”，结算方式“202”，借方金额“22 772”。
⑦单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。 注意：
● 银行期初录入功能用于第一次使用银行对账功能前，录入银行日记账及对账
单未达账项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。
● 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日
期， 尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
(2)录入银行对账单
①选择“现金”|“现金管理”|“银行账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目“100201人民币户”，月份“2009.01—2009.01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
③单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。
(3)银行对账
自动对账
①选择“现金”现金管理”1“银行账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。
②选择科目“100201人民币户”，月份截止至“2009．01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。
③单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。
④输入截止日期“2009.01.31，默认系统提供的其他对账条件。 ⑤单击“确定”按钮，显示自动对账结果。 注意：
● 对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。 ● 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏
打上圆圈标志。 手工对账
①在银行对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。手工对账的标记为“Y ”，以区别于自动对账标记。
②对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。 注意：
在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。
(4)输出余额调节表
①选择“现金”|“现金管理”银行账”|“余额调节表查询”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。
②选中科目“100201人民币户”。
③单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
2．自动转账定义
以“103秦艳”的身份重新注册总账系统。 (1)自定义结转设置
①选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。
②单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。 ③输入转账序号“0001”，转账说明“计提短期借款利息”；选择凭证类别“转账凭证”。
④单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。 ⑤确定分录的借方信息。选择科目编码“660301”，方向“借”，输入金额公式"JG()”。 注意：
● 转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。 ，
● 输入转账计算公式有两种方法：一是直接输入计算公式；二是引导方式录入
公式。
● JG()含义为“取对方科目计算结果”，其中的“()”必须为英文符号，否则
系统提示“金额公式不合法：未知函数名”。 ⑥单击“增行”按钮。
⑦确定分录的贷方信息。选择科目编码“2241”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮，打开“公式向导”对话框，选择“期末余额QM()”，单击“下—步”按钮。
⑧选择科目“2001”，单击“完成”按钮，返回金额公式栏。 ⑨继续输入“'0.08／12。 ⑩单击“保存”按钮。
(2)期间损益结转设置
①选择“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
②选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
3. 转账生成 (1)自定义转账生成
①选择“总账”|“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。 ②单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。 ③单击“确定”按钮，系统生成转账凭证。
④单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，凭证左上角出现“已生成”标志。
⑤由丁力对该凭证进行审核、记账。 注意：
● 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。
● 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 ● 转账凭证每月只生成一次。
● 生成的转账凭证仍需审核，才能记账。
● 以“丁力”身份将生成的自动转账凭证审核、记账
(2)期间损益结转生成
①以“秦艳”的身份生成期间损益结转凭证。
②选择“总账”|“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
③单击“期间损益结转”单选按钮。
④单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。
⑤单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 ⑥以“丁力”的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。 4．对账
①以“丁力”的身份进行对账、结账。
②选择“总账”|“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。 ③将光标定位在要进行对账的月份“2009.01”，单击“选择”按钮。 ④单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。 ⑤单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。 5．结账 (1)结账
①选择“总账”|“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 ②单击要结账月份“2009.01”，单击“下一步”按钮。
③单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 ④单击“下一步”按钮，系统显示“2009年01月工作报告”。
⑤查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求， 系统将进行结账，否则不予结账。 注意：
● 结账只能由有结账权限的人进行。
● 本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
● 结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 ● 若总账与明细账对账不符，则不能结账。
● 如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 ● 结账前要进行数据备份。 (2)取消结账
①选择“总账”|“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 ②选择要取消结账的月份“2009.01”。
③按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。
④输入主管口令，单击“确认”按钮，取消结账标记。 注意：
当结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。
全部实验完成后，备份实验五账套数据。
实验六 财务报表管理
[实验目的]
1．理解报表编制的原理及流程。
2．掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法。 3．掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。 4．掌握如何利用报表模板生成—张报表。 [实验内容]
1．自定义一张报表。
2．利用报表模板生成报表。 [实验准备]
引入实验五账套数据。 [实验要求]
以账套主管“丁力”的身份进行报表管理操作。 [实验资料]
1．自定义报表——货币资金表 (1)报表格式
货币资金表
编制单位： 年 月 日 单位：元
格式设计要求： 表头：
● 标题“货币资金表”设置为“黑体，14号、居中”。 ● 编制单位及金额单位设置为“黑体、12号”。 ● 年、月、日应设为关键字。 表体：
● 表体中文字设置为“楷体、12号，居中”。 表尾：
● “制表人：”设置为“楷体、12号、右对齐”。 （2）报表公式
现金期初数：C4=QC("1001",月) 现金期末数：D4=QM("l00l",月)
银行存款期初数：C5=QC("1002",月) 银行存款期末数；D5=QM("1002",月) 期初数合计：C6=C4+C5 期末数合计：D6=D4+D5 注意：
用友财务报表系统中，取数是通过函数实现的。 ● 自总账取数的公式，称之为账务函数。 账务函数的基本格式为： 函数名(“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2])
● 科目编码也可以是科目名称，且必须用双引号括起来。 ● 会计期间可以是“年”、“季”、“月”等变量，也可以是具体表示年、季、月
的数字。
● 方向即“借”或“贷”，可以省略。
● 账套号为数字，缺省时默认为999账套。 ● 会计年度即数据取数的年度，可以省略。
● 编码1与编码2与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员
编码，项目编码等，如无辅助核算则省略。 账务取数函数主要有： 总账函数 金额式 期初额函数： QC( ) 期末额函数： QM( ) 发生额函数： FS( ) 累计发生额函数：LFS( )
对方科目发生额函数： DFS( )
10．利用报表模板生成资产负债表 调用资产负债表模板
(1)选择“文件”|“新建”，打开“新建”对话框。在左边的“模板分类”列表中选择“一般企业（2007年新会计准则）”，在右边的“一般企业（2007年新会计准则）模板”列表中选择“资产负债表”， 单击“确认”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
(2)或在新建一个空白报表以后，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。选择您所在的行业“一般企业（2007年新会计准则）”，财务报表“资产负债表”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续！”提示框。
(4)单击“确定”按钮，也可打开“资产负债表”模板。
调整报表模板
(1)在“格式”状态下，根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。
(2)保存调整后的报表模板。
生成资产负债表数据
(1)在数据状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2)输入关键字：年“2009”，月“0l ”，日“31”。
(3)单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页？”提示框。
(4)单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算并生成1月份资产负债表；单击“否”按钮，系统不计算1月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成1月资产负债表。
(5)单击工具栏中的“保存”按钮，将生成的资产负债表数据保存。
11．利用报表模板生成利润表
用同样的方法，调用利润表模板并生成2009年1月的利润表数据
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