服务中心工作岗位职责及报账程序
为了进一步规范“三资”监管代理服务工作的管理，严格操作程序，提高工作效率，确保代管资金、账务安全运行。特制定如下会计人员岗位职责及报账程序。
一、岗位职责
（一）总会计岗位职责
1、按照新会计制度的规定，设置会计科目，记账算账，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，日清月结，每月31日扎账。
2、负责原始凭证的核实，做到合法、合理、合规，不得将未经领导审批单据入账。
3、负责审查、核对代理会计与中心、银行或信用社的业务往来；汇总代理会计的账务月报、季报、编制年度财务收支预决算。
4、每次集中办公后要及时写出财务分析报告和资金运行报告，给领导当好参谋。
5、按照国家会计制度的规定和会计档案管理的要求，妥善管理保存会计凭证、账簿、账表等会计档案资料及银行预留单位印监。
6、按照“三资”监管代理服务中心财务管理制度的要
求设置“八账”，即：总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。
（二）总出纳的岗位职责
1、负责各村（社区）的所有款项收支结算，整理原始凭证，保管业务印章工作。
2、每办理一笔收付业务，必须取得合法的原始凭证，不得擅自将未经领导审核同意的单据付款，不准公款私存，不准公款私自外借。
3、分村建立现金、银行存款账，核算代管资金和存款，每月定期与银行（或信用社）和总会计，核对账目，达到账实账款相符。
4、加强印章管理，中心财务印章和中心主任印章由总出纳保管。总会计的印章由总会计保管。结算时填开转账支票或现金支票，经总会计验票并加盖总会计印章。未经中心领导批准不准随意转移保管，也不得给任何单位或个人加盖印章。
5、遵守结算纪律和现金管理制度，及时与总会计和代管会计核对账款。每月对各村（社区）存款（现金）进行盘存，并在盘存表上签字盖章存档备查。妥善保管银行（信用证）每月对账单和银行进账单。
6、对来单位办理业务人员热情、周到、使用文明用语，
优质服务。
（三）代理会计岗位职责
1、忠于职守、克己奉公、坚守原则，严格遵守财经纪律和各项规章制度，搞好会计核算，不断改进财务工作。
2、认真执行《会计法》，按照有关会计制度规定处理会计业务，严肃财经纪律。
3、在总会计统一指导下，分村设置会计账簿，即：总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。核算与村报账会计的业务往来，编制各村财务月报、季报表，写出村财务分析及资金运行报告，并及时反馈到村。
4、认真审核原始凭证，做到合法，合理，所有单据要经有关领导审批，所有的收入凭证由张明海主任审核。所有的支出单据由张永忠书记审核，镇分管领导审批后，由总会计填开收入到账通知书和拨款通知书，总出纳见到通知书后方可付款。
5、每结算一笔收支业务，必须取得合法的原始凭证。每一张收付传票、科目、子目应用准确；收支事项在摘要栏分笔记清。收支传票科目金额与原始凭证核对无误后，代理会计和报账会计必须在收支传票上一式两份上相互签字盖章。
二、报账程序
村（社区）报账会计凭单位书记、主任、民主理财小组及
经办人审核签章的票据，填开支审批单。代管会计审核所辖村（社区）收支单据并填制收支传票相互签字后交中心主任审核，报镇分管领导审批，总会计对经审批后的单据进行复核，准确无误后填制拨款通知书，总会计、总出纳和代管会计分别在拨款通知书上签字，三方各执一份，然后将原始单据交代管会计记账保管，总出纳凭拨款通知书拨款。代管会计微机记账，登记账簿，制作报表和公示表。总会计凭收入通知单和拨款通知单进行微机记账并将各村（社区）报表汇总进入微机管理。代管会计整理凭证装订成册、妥善保管，年终交总会计整理登记后办理交接手续，入档管理。
石花镇财政所
2010年元月
服务中心工作岗位职责及报账程序
为了进一步规范“三资”监管代理服务工作的管理，严格操作程序，提高工作效率，确保代管资金、账务安全运行。特制定如下会计人员岗位职责及报账程序。
一、岗位职责
（一）总会计岗位职责
1、按照新会计制度的规定，设置会计科目，记账算账，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，日清月结，每月31日扎账。
2、负责原始凭证的核实，做到合法、合理、合规，不得将未经领导审批单据入账。
3、负责审查、核对代理会计与中心、银行或信用社的业务往来；汇总代理会计的账务月报、季报、编制年度财务收支预决算。
4、每次集中办公后要及时写出财务分析报告和资金运行报告，给领导当好参谋。
5、按照国家会计制度的规定和会计档案管理的要求，妥善管理保存会计凭证、账簿、账表等会计档案资料及银行预留单位印监。
6、按照“三资”监管代理服务中心财务管理制度的要
求设置“八账”，即：总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。
（二）总出纳的岗位职责
1、负责各村（社区）的所有款项收支结算，整理原始凭证，保管业务印章工作。
2、每办理一笔收付业务，必须取得合法的原始凭证，不得擅自将未经领导审核同意的单据付款，不准公款私存，不准公款私自外借。
3、分村建立现金、银行存款账，核算代管资金和存款，每月定期与银行（或信用社）和总会计，核对账目，达到账实账款相符。
4、加强印章管理，中心财务印章和中心主任印章由总出纳保管。总会计的印章由总会计保管。结算时填开转账支票或现金支票，经总会计验票并加盖总会计印章。未经中心领导批准不准随意转移保管，也不得给任何单位或个人加盖印章。
5、遵守结算纪律和现金管理制度，及时与总会计和代管会计核对账款。每月对各村（社区）存款（现金）进行盘存，并在盘存表上签字盖章存档备查。妥善保管银行（信用证）每月对账单和银行进账单。
6、对来单位办理业务人员热情、周到、使用文明用语，
优质服务。
（三）代理会计岗位职责
1、忠于职守、克己奉公、坚守原则，严格遵守财经纪律和各项规章制度，搞好会计核算，不断改进财务工作。
2、认真执行《会计法》，按照有关会计制度规定处理会计业务，严肃财经纪律。
3、在总会计统一指导下，分村设置会计账簿，即：总分类账、银行存款日记账、固定资产明细账、林木资产明细账、财务收入明细账、财务支出明细账、库存物资明细账、往来明细表。核算与村报账会计的业务往来，编制各村财务月报、季报表，写出村财务分析及资金运行报告，并及时反馈到村。
4、认真审核原始凭证，做到合法，合理，所有单据要经有关领导审批，所有的收入凭证由张明海主任审核。所有的支出单据由张永忠书记审核，镇分管领导审批后，由总会计填开收入到账通知书和拨款通知书，总出纳见到通知书后方可付款。
5、每结算一笔收支业务，必须取得合法的原始凭证。每一张收付传票、科目、子目应用准确；收支事项在摘要栏分笔记清。收支传票科目金额与原始凭证核对无误后，代理会计和报账会计必须在收支传票上一式两份上相互签字盖章。
二、报账程序
村（社区）报账会计凭单位书记、主任、民主理财小组及
经办人审核签章的票据，填开支审批单。代管会计审核所辖村（社区）收支单据并填制收支传票相互签字后交中心主任审核，报镇分管领导审批，总会计对经审批后的单据进行复核，准确无误后填制拨款通知书，总会计、总出纳和代管会计分别在拨款通知书上签字，三方各执一份，然后将原始单据交代管会计记账保管，总出纳凭拨款通知书拨款。代管会计微机记账，登记账簿，制作报表和公示表。总会计凭收入通知单和拨款通知单进行微机记账并将各村（社区）报表汇总进入微机管理。代管会计整理凭证装订成册、妥善保管，年终交总会计整理登记后办理交接手续，入档管理。
石花镇财政所
2010年元月