财务计划书
——轮滑鞋网店
班级：11财管1班
团队成员：许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶
日期：2013年6月7日
目录
1．背景„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 2．项目概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 3．财务计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 3.1 财务预算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 4．投资分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 6 ） 4.1. 现金流量预算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 6 ） 4.2 投资决策指标分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（ 7 ） 5. 筹资计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（ 7 ） 5.1筹资数额„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 7 ） 5.2筹资渠道和方式„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6. 营运资本管理计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6.1. 企业的营运资本筹集政策和投资政策„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6.2. 企业的信用政策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）7．利润分配计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）8、附件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 9 ）
1、背景
目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。
当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在2012年与2011年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势:
1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。
2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。
3、开发延伸品，丰富产品系列。由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划
3.1财务预算
（1）销售预算
表3.1 销售收入预算表
（20采购预算
表3.2 采购预算表——系列一
单位： 套
单位： 套
表3.2 采购预算表——系列二
表3.2 采购预算表——系列三
（3）付现成本预算 职工薪酬预算
表3.2 职工薪酬预算表
采购成本预算
表3.3 商品采购成本预算表
单位:元
付现成本预算（汇总全部付现成本）
表3.2 付现成本预算表
单位：元
4. 投资分析 4.1. 现金流量预算 4.1.1投资现金流量预算
固定资产投资:由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机
流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资 4.1.2营业现金流量预算（假设无纳税调整事项）
4.1.3现金流量预算汇总
现金流量预算汇总表（单位：元）
4.2 投资决策指标分析 4.2.1本项目投资净现值
NPV1=8191.5*（P/F,8%,1）+ 29491.5*（P/F,8%,2）+ 62191.5*（P/F,8%,3）+49516.5*
（P/F,8%,4）+66886.5*（P/F,8%,5）-8700=155524.031
4.2.2本项目内含报酬率
内含报酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%
『关于贴现率的说明』：
计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。（结果可保留至百分位） 参考数据：
长期国债利率（无风险收益率）为4% 证券市场平均收益率9% 各行业β值如下表：
4.2.3 投资决策
由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少，而收入可观，并且在经营期内持续盈利。本项目很有投资的必要。
5. 筹资计划
5.1筹资数额
第一年四个合伙人每人筹集2.5万元，另外向银行取得贷款15万元。在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2.5万元，以后三个年度每人出资3.5万元。
5.2筹资渠道和方式
通过合伙人共同出资和银行贷款方式。 5.3筹资计划
6. 营运资本管理计划
6.1. 企业的营运资本筹集政策和投资政策
我们采用的是配合型筹资政策，尽可能贯彻筹资的匹配原则，从而降低利率风险和偿债风险。而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资政策，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险，按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原则，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。 6.2. 企业的信用政策 （1）信用期间：30天
（2）信用标准：由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户，所以这方面的影响比较小。
（3）现金折扣政策：在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮”“买三双总价减十元”等优惠活动，吸引顾客购买。
7．利润分配计划
注：此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。
8、附件
附件1：
附件2：小组成员分工及评分表
财务计划书
——轮滑鞋网店
班级：11财管1班
团队成员：许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶
日期：2013年6月7日
目录
1．背景„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 2．项目概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 3．财务计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 3.1 财务预算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 3 ） 4．投资分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 6 ） 4.1. 现金流量预算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 6 ） 4.2 投资决策指标分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（ 7 ） 5. 筹资计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（ 7 ） 5.1筹资数额„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 7 ） 5.2筹资渠道和方式„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6. 营运资本管理计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6.1. 企业的营运资本筹集政策和投资政策„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）6.2. 企业的信用政策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）7．利润分配计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 8 ）8、附件„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ （ 9 ）
1、背景
目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。
当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在2012年与2011年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势:
1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。
2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。
3、开发延伸品，丰富产品系列。由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。
因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。
2、项目概述
我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。
而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。
3、财务计划
3.1财务预算
（1）销售预算
表3.1 销售收入预算表
（20采购预算
表3.2 采购预算表——系列一
单位： 套
单位： 套
表3.2 采购预算表——系列二
表3.2 采购预算表——系列三
（3）付现成本预算 职工薪酬预算
表3.2 职工薪酬预算表
采购成本预算
表3.3 商品采购成本预算表
单位:元
付现成本预算（汇总全部付现成本）
表3.2 付现成本预算表
单位：元
4. 投资分析 4.1. 现金流量预算 4.1.1投资现金流量预算
固定资产投资:由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机
流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资 4.1.2营业现金流量预算（假设无纳税调整事项）
4.1.3现金流量预算汇总
现金流量预算汇总表（单位：元）
4.2 投资决策指标分析 4.2.1本项目投资净现值
NPV1=8191.5*（P/F,8%,1）+ 29491.5*（P/F,8%,2）+ 62191.5*（P/F,8%,3）+49516.5*
（P/F,8%,4）+66886.5*（P/F,8%,5）-8700=155524.031
4.2.2本项目内含报酬率
内含报酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%
『关于贴现率的说明』：
计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。（结果可保留至百分位） 参考数据：
长期国债利率（无风险收益率）为4% 证券市场平均收益率9% 各行业β值如下表：
4.2.3 投资决策
由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少，而收入可观，并且在经营期内持续盈利。本项目很有投资的必要。
5. 筹资计划
5.1筹资数额
第一年四个合伙人每人筹集2.5万元，另外向银行取得贷款15万元。在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2.5万元，以后三个年度每人出资3.5万元。
5.2筹资渠道和方式
通过合伙人共同出资和银行贷款方式。 5.3筹资计划
6. 营运资本管理计划
6.1. 企业的营运资本筹集政策和投资政策
我们采用的是配合型筹资政策，尽可能贯彻筹资的匹配原则，从而降低利率风险和偿债风险。而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资政策，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险，按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原则，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。 6.2. 企业的信用政策 （1）信用期间：30天
（2）信用标准：由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户，所以这方面的影响比较小。
（3）现金折扣政策：在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮”“买三双总价减十元”等优惠活动，吸引顾客购买。
7．利润分配计划
注：此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。
8、附件
附件1：
附件2：小组成员分工及评分表