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预算的滚动调整
1
范围
根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期对预算进行修正
2 控制目标
2.1 确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未来
市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性 3
主要控制点
3.1 财务经理审核预算情况分析的准确性和完整性，确保预算差异超过5%做出详细分析 3.2 主管副总审核部门预算调整申请的合理性
3.3 财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性 3.4 滚动预算审批会议和董事会审批预算调整 4
特定政策
4.1 全面预算和各部门的预算应进行定期的调整，一般为每季度定期修正一次。当出现
预算调整的重大项目时，也可对预算进行调整。预算调整的重大项目指由于市场出现预测以外的大幅波动、国家宏观政策的突然调整、以及其它造成预算与实际严重不符的突发意外事件等
4.2 预算的有关数据是关键业绩考核指标计算的数据来源，预算的执行情况纳入部门绩
效考核
4.3 每月10日预算执行情况抄送各部门后，各部门在每月15日的经营会议上对预算执
行情况进行说明
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4.4 预算执行情况分析和各部门对预算执行情况的具体说明需每月全套抄送战略管理部 4.5 每周五各部门经理在部门内进行情况汇报会，每周一各副总召集所管辖部门经理进
行情况汇报会
5 预算的滚动调整流程说明C-2-004-001
2－4－1－2
2－4－1－3
2－4－1－4
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预算的滚动调整
1
范围
根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期对预算进行修正
2 控制目标
2.1 确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未来
市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性 3
主要控制点
3.1 财务经理审核预算情况分析的准确性和完整性，确保预算差异超过5%做出详细分析 3.2 主管副总审核部门预算调整申请的合理性
3.3 财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性 3.4 滚动预算审批会议和董事会审批预算调整 4
特定政策
4.1 全面预算和各部门的预算应进行定期的调整，一般为每季度定期修正一次。当出现
预算调整的重大项目时，也可对预算进行调整。预算调整的重大项目指由于市场出现预测以外的大幅波动、国家宏观政策的突然调整、以及其它造成预算与实际严重不符的突发意外事件等
4.2 预算的有关数据是关键业绩考核指标计算的数据来源，预算的执行情况纳入部门绩
效考核
4.3 每月10日预算执行情况抄送各部门后，各部门在每月15日的经营会议上对预算执
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2－4－1－2
2－4－1－3
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