例2.生活服务简易征收示例
B公司为增值税一般纳税人,从事文化体育服务,同时兼营货物销售,2016年5月该公司发生如下业务:
1.提供组织举办体育比赛服务,取得应税服务收入46.35万元(含税),选择适用简易计税方法,其中开具增值税专用发票注明金额合计40万元,税额合计1.2万元,价税合计41.2万元。未开具发票收入5.15万元(含税)。
2.销售纪念品取得销售收入10万元(不含税),其中开具增值税专用发票注明金额合计7万元,税额合计1.19万元;开具增值税普通发票注明金额合计3万元,税额合计0.51万元。
3.购进纪念品成本支出8万元(不含税),取得增值税专用发票2张,注明税额1.36万元。
4.租赁体育场馆支出5万元(不含税),该体育场馆租赁适用简易计税方法,取得5%征收率增值税专用发票1张,注明税额0.25万元。
(一)主表
(二)附表一:本期销售情况明细
(三)附表二:本期进项税额明细
(四)本案例中无相关数据填入附表三、附表四、附表五和固定资产表。如有,请按实际情况填写数据。
(五)本期抵扣进项税额结构明细表
(六)营改增税负分析测算明细表
精彩内容
回复以下数字可接收相应的信息:
1-----办税服务厅地址、电话、上班时间
2-----三证合一
3-----每月申报期
4-----“二维码”一次性告知
5-----自助售票终端操作指南
6-----申报表填写说明和要点
7-----2015年纳税信用等级A级名单(城区)
8-----2015年纳税信用等级A级名单(华侨、县局)
例2.生活服务简易征收示例
B公司为增值税一般纳税人,从事文化体育服务,同时兼营货物销售,2016年5月该公司发生如下业务:
1.提供组织举办体育比赛服务,取得应税服务收入46.35万元(含税),选择适用简易计税方法,其中开具增值税专用发票注明金额合计40万元,税额合计1.2万元,价税合计41.2万元。未开具发票收入5.15万元(含税)。
2.销售纪念品取得销售收入10万元(不含税),其中开具增值税专用发票注明金额合计7万元,税额合计1.19万元;开具增值税普通发票注明金额合计3万元,税额合计0.51万元。
3.购进纪念品成本支出8万元(不含税),取得增值税专用发票2张,注明税额1.36万元。
4.租赁体育场馆支出5万元(不含税),该体育场馆租赁适用简易计税方法,取得5%征收率增值税专用发票1张,注明税额0.25万元。
(一)主表
(二)附表一:本期销售情况明细
(三)附表二:本期进项税额明细
(四)本案例中无相关数据填入附表三、附表四、附表五和固定资产表。如有,请按实际情况填写数据。
(五)本期抵扣进项税额结构明细表
(六)营改增税负分析测算明细表
精彩内容
回复以下数字可接收相应的信息:
1-----办税服务厅地址、电话、上班时间
2-----三证合一
3-----每月申报期
4-----“二维码”一次性告知
5-----自助售票终端操作指南
6-----申报表填写说明和要点
7-----2015年纳税信用等级A级名单(城区)
8-----2015年纳税信用等级A级名单(华侨、县局)