国企因公出国（境）费用报销的财务规定
为规范公司因公出国（境）人员费用审批、开支标准、报销流程，特设本规定。
1 出国前请款
1.1 公司员工因公出国（境），凭审核批准后的“因公务活动出国（境）人员审批表”由党委工作部门办理请款手续。财务部门按党委工作部门编制的出国批号归集费用，独立核算每一批次人员全程出国（境）费用。
2 回国后报销
2.1 公司员工回国后填写“出国（境）费用报销单”及附表，连同有效发票及原始单据交党委工作部门审核，经董事长（总经理）签字后，交财务部门审核报销，核销出国前请款、所换外汇。
2.2实际报销金额与请款金额的差额以人民币结算，汇率以请款当天中国银行基准外汇牌价为准。
2.3 具体说明：
2.3.1签证费
出国签证费用由党委工作部门统一办理，并负责报销。财务部门按出国批号统计签证费用。
2.3.2 国际交通费
出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明并经批准，在批准的计划内旅行。同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报销。未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。委托旅行社购买的国际班机票和国际列车票，由旅行社开具发票，注明票价。出国人员报销时同时提供旅行社发票及机票，交财务部门审核。当机票价大于旅行社发票时，按旅行社发票报销。
2.3.3 住宿费用
执行现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的住宿费标准，凭票据在限额内按实报销。公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的住宿费凭票据按实报销。
2.3.4 出国包干费及补贴
出国包干费及补贴指公司员工在国外发生的伙食费、公杂费和零用费。出国包干费及补贴按现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的标准包干使用。由公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的伙食费如果是凭票据按实报销的，则在计算伙食补贴时按实际发生伙食费的50%扣减当天伙食补贴费（扣除额以伙食补贴标准为限）。出国期间由外方支付住宿、伙食费用的，则回国后不再报销相应的补贴。
2.3.5 培训费
公司员工出国培训，如果由公司支付培训费的，凭培训通知或文件及有效的原始票据，经审核批准后报销。培训期间的补贴费用按《国家外国专家局、财政部关于短期出国（境）培训生活费用开支标准和部分国家培训费币种的通知》（外专发[2002]95号）、《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国（境）培训人员费用开支标准的通知》（外专发[2002]96号）所规定的标准计算发放。
2.3.6 招待费
公司领导在国外因公招待客人所发生的费用，凭原始单据、由经办人、证明人签字，并注明事由，经董事长（总经理）审核批准后报销。
2.3.7 外部组团费用
因公出国（境），但是由公司外部主管部门组团并统一收取出国（境）费用的，凭组团机构的通知按实报销。
3、其他
3.1 由公司组织旅行社组团统一办理开具总发票的，要求旅行社注明总发票的明细组成及相应金额，员工报销时除提供旅行社总发票及明细清单外仍需提供各类原始票据（机票、住宿、招待费等），并填写“出国（境）费用报销单”及附表进行核报。原始票据与旅行社提供的明细清单有出入时，由报销人作情况说明。
3.2 由公司外部出国组团单位统一办理的出国（境）事项，凭有关文件或通知经审核批准后请款支付。取得发票后经公司董事长（总经理）签字后报销。
3.3 凡需开具发票的，统一按“威孚公司”字样开具。
国企因公出国（境）费用报销的财务规定
为规范公司因公出国（境）人员费用审批、开支标准、报销流程，特设本规定。
1 出国前请款
1.1 公司员工因公出国（境），凭审核批准后的“因公务活动出国（境）人员审批表”由党委工作部门办理请款手续。财务部门按党委工作部门编制的出国批号归集费用，独立核算每一批次人员全程出国（境）费用。
2 回国后报销
2.1 公司员工回国后填写“出国（境）费用报销单”及附表，连同有效发票及原始单据交党委工作部门审核，经董事长（总经理）签字后，交财务部门审核报销，核销出国前请款、所换外汇。
2.2实际报销金额与请款金额的差额以人民币结算，汇率以请款当天中国银行基准外汇牌价为准。
2.3 具体说明：
2.3.1签证费
出国签证费用由党委工作部门统一办理，并负责报销。财务部门按出国批号统计签证费用。
2.3.2 国际交通费
出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明并经批准，在批准的计划内旅行。同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报销。未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。委托旅行社购买的国际班机票和国际列车票，由旅行社开具发票，注明票价。出国人员报销时同时提供旅行社发票及机票，交财务部门审核。当机票价大于旅行社发票时，按旅行社发票报销。
2.3.3 住宿费用
执行现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的住宿费标准，凭票据在限额内按实报销。公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的住宿费凭票据按实报销。
2.3.4 出国包干费及补贴
出国包干费及补贴指公司员工在国外发生的伙食费、公杂费和零用费。出国包干费及补贴按现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的标准包干使用。由公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的伙食费如果是凭票据按实报销的，则在计算伙食补贴时按实际发生伙食费的50%扣减当天伙食补贴费（扣除额以伙食补贴标准为限）。出国期间由外方支付住宿、伙食费用的，则回国后不再报销相应的补贴。
2.3.5 培训费
公司员工出国培训，如果由公司支付培训费的，凭培训通知或文件及有效的原始票据，经审核批准后报销。培训期间的补贴费用按《国家外国专家局、财政部关于短期出国（境）培训生活费用开支标准和部分国家培训费币种的通知》（外专发[2002]95号）、《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国（境）培训人员费用开支标准的通知》（外专发[2002]96号）所规定的标准计算发放。
2.3.6 招待费
公司领导在国外因公招待客人所发生的费用，凭原始单据、由经办人、证明人签字，并注明事由，经董事长（总经理）审核批准后报销。
2.3.7 外部组团费用
因公出国（境），但是由公司外部主管部门组团并统一收取出国（境）费用的，凭组团机构的通知按实报销。
3、其他
3.1 由公司组织旅行社组团统一办理开具总发票的，要求旅行社注明总发票的明细组成及相应金额，员工报销时除提供旅行社总发票及明细清单外仍需提供各类原始票据（机票、住宿、招待费等），并填写“出国（境）费用报销单”及附表进行核报。原始票据与旅行社提供的明细清单有出入时，由报销人作情况说明。
3.2 由公司外部出国组团单位统一办理的出国（境）事项，凭有关文件或通知经审核批准后请款支付。取得发票后经公司董事长（总经理）签字后报销。
3.3 凡需开具发票的，统一按“威孚公司”字样开具。