中国城市建设控股集团有限公司
中国城市建设控股集团有限公司
会计报表附注(合并）
2008年12月31日
（单位：人民币元）
一、母公司基本情况:
中国城市建设控股集团有限公司（以下简称本单位）于1990年09月17日成立，取得北京市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
注册号：[**************]
住所：北京市海淀区北太平庄路18号城建大厦
法定代表人：于炼
注册资金：人民币壹拾伍亿零伍佰零贰万零贰佰元整
实收资本：人民币壹拾伍亿零伍佰零贰万零贰佰元整
经营范围：房地产开发与经营；城市基础设施、道路信息咨询；企业管理咨询；文化教育信息咨询；商务咨询；会议服务。
二、公司主要会计政策、会计估计：
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表按照《企业会计制度》和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计：
1、 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 －7－
差额，计入当期损益。
6、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、开发成本、低值易耗品、产成品、物料用品和工程施工等。
（2）存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
8、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 机 器 设 备 运 输 设 备 装 修 费 办公及其他设备
预计使用年限 30-49年 4-14年 6-12年 5年 4-12年
残值率 3-5% 3-5% 3-5% -- 3-5%
年折旧率 3.23%-1.98% 24.25%-6.93% 16.17%-8.08% 20.00% 24.25%-8.08%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
9、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产入账价值。
10、 无形资产
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
11、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
13、股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 14、收入的确认原则 （1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
15、所得税会计处理方法
公司所得税会计处理方法采用资产负债表债务法 16、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
17、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正：
1、会计政策、会计估计变更
本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。
2、前期差错更正
本公司无前期会计差错更正。 六、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税收入 6%或17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%
七、 企业合并及合并财务报表
其中:截至2008年12月31日，本公司子公司概况
公司名称 中城建投资控股有
限公司 中城建控股集团云南有限公司 吉林投资公司 哈尔滨城建开发投资有限公司 中国城建控股集团厦门有限公司 中城建四川投资建设有限公司 河南中城建投资有
限公司 中城建十一工程局 中城建第五工程局 中城建第二工程局 中城建第六工程局
集团 中资银信担保有限
公司 中城建北方建筑勘察设计有限公司 中城建房地产开发投资有限公司 中城建建筑材料工
程公司
注册地 注册资本 集团投资总额
集团股权投资比例
北京 昆明 长春 哈尔滨 厦门 成都 郑州 长春 北京 盐城 蚌埠 北京 赤峰 北京 北京
700,000,000.00600,000,000.00220,000,000.00100,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100,520,000.0086,990,000.0061,578,300.00500,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00
700,000,000.00 100.00%600,000,000.00 100.00%220,000,000.00 100.00%100,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%37,370,952.00 60,312,000.00 44,364,900.00 31,404,900.00 250,000,000.00 25,000,000.00 24,500,000.00 20,000,000.00
74.74%60.00%51.00%51.00%50.00%50.00%49.00%40.00%
中城建广西投资公
司 太仓滨江城市基础建设有限公司 普天房地产开发有
限公司
南宁 太仓 北京
30,000,000.00300,000,000.00100,000,000.00
12,000,000.00 100,000,000.00 30,000,000.00
40.00%33.33%30.00%
八、 财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金的年末余额2,543,798,482.29元
项 目 现金 银行存款
2、短期投资
短期投资年末余额89,000,000.00元
项 目 康盛公司
3、应收票据 应收票据年末余额100,000.00元
项 目 银行承兑汇票
4、应收账款
应收账款年末余额380,267,197.66元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位
江苏太仓港港口开发建设投资公司
盐城市建设局 盐城市公路管理处 南京市建工项目投资管理公司 通辽京都房地产开发公司 满洲里口岸房地产开发公司 二滩水电开发有限责任公司
金额
149,366,742.6746,830,000.0036,733,481.0011,602,143.6328,525,015.0020,380,000.0016,191,954.86金额
100,000.00
金额
89,000,000.00金额
905,543.92
2,542,892,938.37
说明：应收账款余额2008年12月31日比上年减少较大的原因为母公司合并范围变化
影响所致。
5、预付账款
预付账款年末余额1,652,510,779.62元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位 中国庆安国际贸易集团公司 北京全讯通技术开发有限公司 南京建工集团路桥公司
道桥公司
阜阳俊业建筑劳务公司 北京城建道桥工程有限公司 太仓苏源电力建设实业有限公司 江苏宏大建设集团有限公司
金额
603,773,700.00461,692,090.0017,136,172.0022,417,653.8046,339,780.2915,600,780.00 19,366,896.0041,922,750.00
说明：预付账款余额2008年12月31日比上年增加较大的原因为新增项目预付工程款增加。
6、其他应收款
其他应收款年末余额815,773,348.64元 账龄分析 一年以内 一年以内 一至二年 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位 中贸投资 吉林省弘原经贸集团 国际国信担保公司
年代酒 深圳警安 北京万棋凯易
金额
208,510,035.0046,000,000.0017,900,000.0025,594,900.91100,000,000.0024,500,000.00
7、存货
存货年末余额896,786,791.63元 （1）存货分项目列示
项 目 原材料 周转材料 工程物资
（2）未考虑计提存货跌价准备 8、待摊费用
待摊费用年末余额659,281.52元
项目 工程项目支出
金额
490,175,120.98104,873,221.61301,738,449.04
金额
659,281.52
9、长期股权投资
长期股权投资年末余额1,134,399,053.65元 前十五名主要被投资单位列示如下： 序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
被投资单位
石家庄商业银行 海南美信投资有限公司 中艺钢构有限公司 三亚田独项目
安图华祥矿业有限公司 中城建赤峰投资股份有限公司 赤峰松山区小额贷款公司 适苑房地产公司
吉林省济安运输有限公司 赤峰铸泰混凝土搅拌有限公司 蚌埠建材贸易公司 北京天龙世纪
北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司 中国食品工业投资管理公司 中城建新型建筑材料厂 小 计
金 额 180,000,000.00 173,143,200.00 146,000,000.00 145,750,000.00 121,500,000.00 47,500,000.00 40,000,000.00 14,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 7,068,000.00 5,965,709.24 5,000,000.00 5,000,000.00 3,500,000.00 914,926,909.24
10、固定资产及累计折旧
（1）期末固定资产原价686,900,089.25元 期初数
本期增加
本期减少
期末数 686,900,089.25
572,169,850.37 114,730,238.88 （2）累计折旧
累计折旧期末余额335,427,986.65元 期初数
123,825,465.16
本期增加 211,602,521.49
本期减少
期末数 335,427,986.65
期末固定资产净值351,472,102.60元
11、在建工程
在建工程期末余额100,636,356.16元
项 目 恒富广场 工程前期投入
12、无形资产 无形资产年末余额564,358,926.00元 项目名称 土地
期初数 3,528,800.00
本期增加 560,830,126.00
本期减少
期末数 564,358,926.00期末数
40,287,140.0060,349,216.16
13、长期待摊费用
长期待摊费用年末余额182,024.42元 期初数
1,883,869.91
本期增加
本期摊销
1,701,845.49
期末数
182,024.42
14、短期借款
短期借款年末余额205,800,000.00元。(为控股集团及下属公司在金融机构的借款)。 借款类别 信用借款 保证借款
期初数 --
399,497,500.00
期末数 --
205,800,000.00
15、应付票据
应付票据年末余额438,910,500.00元
类别 银行承兑汇票
16、应付账款
应付账款年末余额204,544,037.91元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 盐都县天龙土石方工程队 连云港兴泰商贸有限公司 长春新星宇建筑安装有限公司 长春市广裕达陶瓷有限公司 吉林省浩瀚消防工程有限公司
金中天贸易公司
金额 12,554,180.707,573,309.348,000,000.001,170,000.001,200,000.006,707,405.40
金额
438,910,500.00
一年以内 一年以内 一年以内
辉恒商贸 永兴南海建材 龙瑞建材
5,163,165.733,740,500.003,485,667.24
17、预收账款
预收账款年末余额342,079,494.50元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 连云港市高速公路建设指挥部
南京项目投资公司 南京建工集团有限公司 徐州市高速公路建设指挥部
金额 60,543,376.0043,808,675.0218,150,000.0015,696,908.00
18、其他应付款
其他应付款年末余额892,235,174.89元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 北旅汽车制造公司 北京富华园房地产开发公司
北京道桥 其它
金额 35,007,484.40168,000,000.0020,000,000.00150,000,000.00
19、应付工资
应付工资年末余额2,353,239.67元 期初余额 4,352,168.52
本期增加 44,191,605.15
本期减少
46,190,534.00
期末余额 2,353,239.67
20、应付福利费
应付福利费年末余额1,734,156.23元 期初余额 9,957,862.15
21、应交税金
应交税金年末余额49,032,175.14元
税种 营业税 城建税 个人所得税
增值税 企业所得税
期 末 余 额
38,054,183.762,663,792.86469,312.11-310,029.678,154,916.08
本期增加
本期减少 8,223,705.92
期末余额 1,734,156.23
22、其他应交款
其他应交款年末余额1,667,920.90元
项目 教育费附加
23、预提费用
预提费用年末余额320,820,326.81元
项目 施工项目成本
其他
24、长期借款
长期借款年末余额870,000,000.00元
项目 北京农村商业银行 中国银行吉林分行 工商银行太仓分行
25、长期应付款
长期应付款年末余额9,287,222.37元
项目
融资租入固定资产
26、其他长期负债
其它长期负债年末余额1,346,500.00元
项目 其他工程款项
27、少数股东权益
少数股东权益年末余额1,051,804,855.00元 期初余额 2,227,321,768.17
本期增加额 14,577,901.83
本期减少额 1,190,094,815.00
期末余额 1,051,804,855.00 金额
1,346,500.00
金额
9,287,222.37
金额
500,000,000.00 20,000,000.00 350,000,000.00
金额
318,080,537.472,739,789.34
期末余额
1,667,920.90
28、实收资本
实收资本年末余额1,505,020,219.67元 投资者名称 中国城市发展研究院 中机电集团有限公司
期末余额 1,459,267,189.6745,753,030.00
持股比例
96.96% 3.04%
29、资本公积
资本公积年末余额75,769,833.00元 期初余额 160,819,612.12
30、盈余公积
盈余公积年末余额63,794,645.81元 期初余额 542,282,608.48
31、未分配利润
未分配利润年末余额2,493,744,042.29元
年初未分配利润
2,364,649,202.00
32、主营业务收入（合并）
主营业务收入本年发生额6,088,669,401.52元
项目 工程施工收入 土地整理 其他
本年度
4,711,865,198.39507,655,792.08869,148,411.05
上年度
4,684,575,154.53 195,726,578.31 767,808,626.53
期末未分配利润
2,493,744,042.29
本期增加
本期减少 478,487,962.67
期末余额 63,794,645.81
本期增加
本期减少 85,049,779.12
期末余额 75,769,833.00
33、其他业务收入（合并）
其他业务收入本年发生额71,898,770.36元
项目 房屋租金收入
其他
34、主营业务成本（合并）
主营业务成本本年发生额4,255,979,911.66元
项目 工程施工成本 土地整理成本 其他成本
本年度
3,209,599,937.69345,359,054.46701,020,919.51
上年度
2,890,914,046.05 130,222,275.90 405,508,894.62
金额
3,119,513.75 68,779,256.61
35、其他业务成本（合并）
其他业务成本本年发生额3,954,432.37元
项目 房屋租赁成本 其他成本
36、以前年度损益调整
本期以前年度损益调整340,783,933.84元
项目 母公司 其他公司
37、营业税金及附加
营业税金及附加本年发生额325,582,463.24元
税种 营业税 城建税 教育费附加
38、管理费用
管理费用本年发生额392,381,067.99元
39、财务费用
财务费用本年发生额58,979,539.91元
40、投资收益
A.合并按被投资单位
投资收益本年发生额1,007,182,086.32元 B.按投资类别
本年度发生额
项目 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益
--
1,007,182,086.32
--1,007,182,086.32
--
--212,600,000.00上年度发生额
本期发生额
295,984,057.49 20,718,884.02 8,879,521.73
金额
340,000,000.00
783,933.84
金额
171,573.26 3,782,859.11
41、营业外支出
营业外支出本年发生额812,316.81元
项 目 其他
九、 关联方关系 母公司和子公司
A．母公司 母公司名称 中国城市发展研究院集团有限公司 中机电集团有限公司
注册地 北京 北京
对本公司持股比例人
96.96%3.04%
投资额
1,459,267,189.67 45,753,030.00
本期发生额
812,316.81
B、子公司
本公司所属的子公司（详见本附注七、 企业合并及合并财务报表）
C、无关联方变动
除上述事项外，截止2008年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至2008年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 无资产负债表日后事项
中国城市建设控股集团有限公司
2009年3月20日
中国城市建设控股集团有限公司
中国城市建设控股集团有限公司
会计报表附注(合并）
2008年12月31日
（单位：人民币元）
一、母公司基本情况:
中国城市建设控股集团有限公司（以下简称本单位）于1990年09月17日成立，取得北京市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
注册号：[**************]
住所：北京市海淀区北太平庄路18号城建大厦
法定代表人：于炼
注册资金：人民币壹拾伍亿零伍佰零贰万零贰佰元整
实收资本：人民币壹拾伍亿零伍佰零贰万零贰佰元整
经营范围：房地产开发与经营；城市基础设施、道路信息咨询；企业管理咨询；文化教育信息咨询；商务咨询；会议服务。
二、公司主要会计政策、会计估计：
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表按照《企业会计制度》和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计：
1、 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 －7－
差额，计入当期损益。
6、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、开发成本、低值易耗品、产成品、物料用品和工程施工等。
（2）存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
8、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 房屋及建筑物 机 器 设 备 运 输 设 备 装 修 费 办公及其他设备
预计使用年限 30-49年 4-14年 6-12年 5年 4-12年
残值率 3-5% 3-5% 3-5% -- 3-5%
年折旧率 3.23%-1.98% 24.25%-6.93% 16.17%-8.08% 20.00% 24.25%-8.08%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
9、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产入账价值。
10、 无形资产
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
11、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
13、股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 14、收入的确认原则 （1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
15、所得税会计处理方法
公司所得税会计处理方法采用资产负债表债务法 16、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
17、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正：
1、会计政策、会计估计变更
本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。
2、前期差错更正
本公司无前期会计差错更正。 六、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税收入 6%或17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%
七、 企业合并及合并财务报表
其中:截至2008年12月31日，本公司子公司概况
公司名称 中城建投资控股有
限公司 中城建控股集团云南有限公司 吉林投资公司 哈尔滨城建开发投资有限公司 中国城建控股集团厦门有限公司 中城建四川投资建设有限公司 河南中城建投资有
限公司 中城建十一工程局 中城建第五工程局 中城建第二工程局 中城建第六工程局
集团 中资银信担保有限
公司 中城建北方建筑勘察设计有限公司 中城建房地产开发投资有限公司 中城建建筑材料工
程公司
注册地 注册资本 集团投资总额
集团股权投资比例
北京 昆明 长春 哈尔滨 厦门 成都 郑州 长春 北京 盐城 蚌埠 北京 赤峰 北京 北京
700,000,000.00600,000,000.00220,000,000.00100,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100,520,000.0086,990,000.0061,578,300.00500,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00
700,000,000.00 100.00%600,000,000.00 100.00%220,000,000.00 100.00%100,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%37,370,952.00 60,312,000.00 44,364,900.00 31,404,900.00 250,000,000.00 25,000,000.00 24,500,000.00 20,000,000.00
74.74%60.00%51.00%51.00%50.00%50.00%49.00%40.00%
中城建广西投资公
司 太仓滨江城市基础建设有限公司 普天房地产开发有
限公司
南宁 太仓 北京
30,000,000.00300,000,000.00100,000,000.00
12,000,000.00 100,000,000.00 30,000,000.00
40.00%33.33%30.00%
八、 财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金的年末余额2,543,798,482.29元
项 目 现金 银行存款
2、短期投资
短期投资年末余额89,000,000.00元
项 目 康盛公司
3、应收票据 应收票据年末余额100,000.00元
项 目 银行承兑汇票
4、应收账款
应收账款年末余额380,267,197.66元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位
江苏太仓港港口开发建设投资公司
盐城市建设局 盐城市公路管理处 南京市建工项目投资管理公司 通辽京都房地产开发公司 满洲里口岸房地产开发公司 二滩水电开发有限责任公司
金额
149,366,742.6746,830,000.0036,733,481.0011,602,143.6328,525,015.0020,380,000.0016,191,954.86金额
100,000.00
金额
89,000,000.00金额
905,543.92
2,542,892,938.37
说明：应收账款余额2008年12月31日比上年减少较大的原因为母公司合并范围变化
影响所致。
5、预付账款
预付账款年末余额1,652,510,779.62元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位 中国庆安国际贸易集团公司 北京全讯通技术开发有限公司 南京建工集团路桥公司
道桥公司
阜阳俊业建筑劳务公司 北京城建道桥工程有限公司 太仓苏源电力建设实业有限公司 江苏宏大建设集团有限公司
金额
603,773,700.00461,692,090.0017,136,172.0022,417,653.8046,339,780.2915,600,780.00 19,366,896.0041,922,750.00
说明：预付账款余额2008年12月31日比上年增加较大的原因为新增项目预付工程款增加。
6、其他应收款
其他应收款年末余额815,773,348.64元 账龄分析 一年以内 一年以内 一至二年 一年以内 一年以内 一年以内
主要债务人单位 中贸投资 吉林省弘原经贸集团 国际国信担保公司
年代酒 深圳警安 北京万棋凯易
金额
208,510,035.0046,000,000.0017,900,000.0025,594,900.91100,000,000.0024,500,000.00
7、存货
存货年末余额896,786,791.63元 （1）存货分项目列示
项 目 原材料 周转材料 工程物资
（2）未考虑计提存货跌价准备 8、待摊费用
待摊费用年末余额659,281.52元
项目 工程项目支出
金额
490,175,120.98104,873,221.61301,738,449.04
金额
659,281.52
9、长期股权投资
长期股权投资年末余额1,134,399,053.65元 前十五名主要被投资单位列示如下： 序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
被投资单位
石家庄商业银行 海南美信投资有限公司 中艺钢构有限公司 三亚田独项目
安图华祥矿业有限公司 中城建赤峰投资股份有限公司 赤峰松山区小额贷款公司 适苑房地产公司
吉林省济安运输有限公司 赤峰铸泰混凝土搅拌有限公司 蚌埠建材贸易公司 北京天龙世纪
北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司 中国食品工业投资管理公司 中城建新型建筑材料厂 小 计
金 额 180,000,000.00 173,143,200.00 146,000,000.00 145,750,000.00 121,500,000.00 47,500,000.00 40,000,000.00 14,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 7,068,000.00 5,965,709.24 5,000,000.00 5,000,000.00 3,500,000.00 914,926,909.24
10、固定资产及累计折旧
（1）期末固定资产原价686,900,089.25元 期初数
本期增加
本期减少
期末数 686,900,089.25
572,169,850.37 114,730,238.88 （2）累计折旧
累计折旧期末余额335,427,986.65元 期初数
123,825,465.16
本期增加 211,602,521.49
本期减少
期末数 335,427,986.65
期末固定资产净值351,472,102.60元
11、在建工程
在建工程期末余额100,636,356.16元
项 目 恒富广场 工程前期投入
12、无形资产 无形资产年末余额564,358,926.00元 项目名称 土地
期初数 3,528,800.00
本期增加 560,830,126.00
本期减少
期末数 564,358,926.00期末数
40,287,140.0060,349,216.16
13、长期待摊费用
长期待摊费用年末余额182,024.42元 期初数
1,883,869.91
本期增加
本期摊销
1,701,845.49
期末数
182,024.42
14、短期借款
短期借款年末余额205,800,000.00元。(为控股集团及下属公司在金融机构的借款)。 借款类别 信用借款 保证借款
期初数 --
399,497,500.00
期末数 --
205,800,000.00
15、应付票据
应付票据年末余额438,910,500.00元
类别 银行承兑汇票
16、应付账款
应付账款年末余额204,544,037.91元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 盐都县天龙土石方工程队 连云港兴泰商贸有限公司 长春新星宇建筑安装有限公司 长春市广裕达陶瓷有限公司 吉林省浩瀚消防工程有限公司
金中天贸易公司
金额 12,554,180.707,573,309.348,000,000.001,170,000.001,200,000.006,707,405.40
金额
438,910,500.00
一年以内 一年以内 一年以内
辉恒商贸 永兴南海建材 龙瑞建材
5,163,165.733,740,500.003,485,667.24
17、预收账款
预收账款年末余额342,079,494.50元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 连云港市高速公路建设指挥部
南京项目投资公司 南京建工集团有限公司 徐州市高速公路建设指挥部
金额 60,543,376.0043,808,675.0218,150,000.0015,696,908.00
18、其他应付款
其他应付款年末余额892,235,174.89元 账龄分析 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
主要债权人单位 北旅汽车制造公司 北京富华园房地产开发公司
北京道桥 其它
金额 35,007,484.40168,000,000.0020,000,000.00150,000,000.00
19、应付工资
应付工资年末余额2,353,239.67元 期初余额 4,352,168.52
本期增加 44,191,605.15
本期减少
46,190,534.00
期末余额 2,353,239.67
20、应付福利费
应付福利费年末余额1,734,156.23元 期初余额 9,957,862.15
21、应交税金
应交税金年末余额49,032,175.14元
税种 营业税 城建税 个人所得税
增值税 企业所得税
期 末 余 额
38,054,183.762,663,792.86469,312.11-310,029.678,154,916.08
本期增加
本期减少 8,223,705.92
期末余额 1,734,156.23
22、其他应交款
其他应交款年末余额1,667,920.90元
项目 教育费附加
23、预提费用
预提费用年末余额320,820,326.81元
项目 施工项目成本
其他
24、长期借款
长期借款年末余额870,000,000.00元
项目 北京农村商业银行 中国银行吉林分行 工商银行太仓分行
25、长期应付款
长期应付款年末余额9,287,222.37元
项目
融资租入固定资产
26、其他长期负债
其它长期负债年末余额1,346,500.00元
项目 其他工程款项
27、少数股东权益
少数股东权益年末余额1,051,804,855.00元 期初余额 2,227,321,768.17
本期增加额 14,577,901.83
本期减少额 1,190,094,815.00
期末余额 1,051,804,855.00 金额
1,346,500.00
金额
9,287,222.37
金额
500,000,000.00 20,000,000.00 350,000,000.00
金额
318,080,537.472,739,789.34
期末余额
1,667,920.90
28、实收资本
实收资本年末余额1,505,020,219.67元 投资者名称 中国城市发展研究院 中机电集团有限公司
期末余额 1,459,267,189.6745,753,030.00
持股比例
96.96% 3.04%
29、资本公积
资本公积年末余额75,769,833.00元 期初余额 160,819,612.12
30、盈余公积
盈余公积年末余额63,794,645.81元 期初余额 542,282,608.48
31、未分配利润
未分配利润年末余额2,493,744,042.29元
年初未分配利润
2,364,649,202.00
32、主营业务收入（合并）
主营业务收入本年发生额6,088,669,401.52元
项目 工程施工收入 土地整理 其他
本年度
4,711,865,198.39507,655,792.08869,148,411.05
上年度
4,684,575,154.53 195,726,578.31 767,808,626.53
期末未分配利润
2,493,744,042.29
本期增加
本期减少 478,487,962.67
期末余额 63,794,645.81
本期增加
本期减少 85,049,779.12
期末余额 75,769,833.00
33、其他业务收入（合并）
其他业务收入本年发生额71,898,770.36元
项目 房屋租金收入
其他
34、主营业务成本（合并）
主营业务成本本年发生额4,255,979,911.66元
项目 工程施工成本 土地整理成本 其他成本
本年度
3,209,599,937.69345,359,054.46701,020,919.51
上年度
2,890,914,046.05 130,222,275.90 405,508,894.62
金额
3,119,513.75 68,779,256.61
35、其他业务成本（合并）
其他业务成本本年发生额3,954,432.37元
项目 房屋租赁成本 其他成本
36、以前年度损益调整
本期以前年度损益调整340,783,933.84元
项目 母公司 其他公司
37、营业税金及附加
营业税金及附加本年发生额325,582,463.24元
税种 营业税 城建税 教育费附加
38、管理费用
管理费用本年发生额392,381,067.99元
39、财务费用
财务费用本年发生额58,979,539.91元
40、投资收益
A.合并按被投资单位
投资收益本年发生额1,007,182,086.32元 B.按投资类别
本年度发生额
项目 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益
--
1,007,182,086.32
--1,007,182,086.32
--
--212,600,000.00上年度发生额
本期发生额
295,984,057.49 20,718,884.02 8,879,521.73
金额
340,000,000.00
783,933.84
金额
171,573.26 3,782,859.11
41、营业外支出
营业外支出本年发生额812,316.81元
项 目 其他
九、 关联方关系 母公司和子公司
A．母公司 母公司名称 中国城市发展研究院集团有限公司 中机电集团有限公司
注册地 北京 北京
对本公司持股比例人
96.96%3.04%
投资额
1,459,267,189.67 45,753,030.00
本期发生额
812,316.81
B、子公司
本公司所属的子公司（详见本附注七、 企业合并及合并财务报表）
C、无关联方变动
除上述事项外，截止2008年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至2008年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 无资产负债表日后事项
中国城市建设控股集团有限公司
2009年3月20日