2012年度预算报表编制说明
一、报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面。
（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务经营预算表（集团补充表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、主要业务损益预算表（集团补充表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、长期股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、2012年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。
二、报表封面填制说明
（一）封面左侧。
1.企业名称：指在国家工商行政管理等部门登记注册的单位全称。
2.单位负责人：指在国家工商行政管理等部门登记的法定代表人。凡单位正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为单位总会计师的高级管理人员。如单位预算工作由总会计师以外的单位其他领导负责，则此项由实际主管预算工作的单位负责人签字盖章。
4.预算工作负责人：指单位内部负责预算编制工作的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的单位法人代码证书规定的9位代码。如因客观原因尚未取得代码证的单位，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码。
本代码由本单位代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：
集团公司本部及所属二级单位，应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。
2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。“行政隶属关系代码”均选择“中央单位”， “部门标识代码”均选择“中国船舶重工集团公司”。
3.所在地区：按单位主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。
4.所属行业码：按“小类”划分填列。
5.经营规模：按照工信部等四部委《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2011]300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字[2011]75号）规定的分类标准填列。
6.组织形式：根据单位在工商行政管理部门登记注册的类型及有关性质填列。国有独资有限责任公司选“1.独资公司”项填列。
上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。
集团公司所属事业单位选择9项下的“1.事业单位”项填列。
7.报表类型码：
（1）中国船舶重工股份有限公司及第七二五研究所在填报合并报表时，选择填列“9”；所属单位选择填列“0”；
（2）以单户表形式上报的集团公司二级单位在填报本单位报表时，选择填列“0”；中船重工财务有限责任公司选择填列“2”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。
8.成立年份：指单位在工商等部门注册登记或批准成立的具体年份。
9.备用码：各单位按照年度财务决算报表的备用码填报。
三、主要业务经营预算表（国资企预01表）
编制方法：将填列在“主要业务经营预算表（国资企预01表）”内有数据的内容复制到本表。
四、主要业务经营预算表（集团补充表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度主要业务板块的预计生产经营情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度完成生产经营指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度完成生产经营并结合2012年度预计情况填列。
（二）表内有关指标解释。
1.主要民用非船产品：按照表内确定业务填列。各单位所涉及主要业务，应参照集团公司2010年印发的《中国船舶重工集团公司关于非船产业板块划分的通知》（船重生【2010】1128号）。
2.指标名称：主要民用非船产品及主要非船军品产品的指标名称，各单位按照该产品计量单位自行确定填列。
五、主要业务损益预算表（国资企预02表）
编制方法：将填列在“主要业务损益预算表（集团补充表）”内有数据的内容复制到本表。
六、主要业务损益预算表（集团补充表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本、毛利及毛利率的预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
（二）表内有关指标解释。
主要民用非船产品：按照表内确定业务填列。各单位所涉及主要业务，应参照集团公司2010年印发的《中国船舶重工集团公司关于非船产业板块划分的通知》（船重生【2010】1128号）。
七、固定资产投资预算表（国资企预03表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度固定资产投资总体预算情况。
2.本表所称固定资产投资是指单位建造和购臵固定资产的投资活动，本表固
定资产还应含有投资性房地产的项目。
（二）表内有关指标解释。
1.新开工项目：指预计在2012年度开工建设的投资项目和单位购臵不需安装的固定资产。
2.续建项目：指以前年度开工建设、预计2012年度继续投资建设的项目。
3.重点项目：按照单位投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。单位应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。
4.开工年月：指项目预计开工时间。
5.竣工年月：指项目计划完成时间。对于单位购臵不需安装的固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。
6.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。
7.自有资金：指项目计划总投资中单位的经营积累和通过权益工具募集的资金。
8.上年实际完成投资额：指单位上年度实际发生的固定资产投资额。
9.上年末累计完成投资额：指上年度新增或存续的投资项目，从项目开工到上年末止，总计已完成的投资额。含在上年度已完工的项目。
10.本年计划投资额：指本单位计划在2012年度安排的所有固定资产投资的总投资额。
11.对外贷款：反映单位2012年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行金融机构借入的各种借款。
12.其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。
13.非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于单位主业范围的投资额。
14.备注：简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。 表内数据关系：
3、4、7、8、9、10、11、12栏合计行=新开工项目+续建项目；新开工项目≥新开工重点项目小计；续建项目≥续建重点项目小计；重点项目小计≥所属十
项之和。
八、长期股权投资预算表（国资企预04表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度预计增加的长期股权投资情况。
2.表内“本年预算投资额”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
3.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.投资性质：单位应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。
2.投资类别：单位应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资和其他选择填列。
3.被投资企业所属行业：单位应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。
4.本年预算投资额：反映单位2012年度该项目预计投入金额。
5.年末预计累计投资额：单位应按2012年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。
6.年末预计持股比例：单位应按2012年末预计持有被投资企业的股权比例填列。
7.预计当年投资收益：反映2012年度该项投资预计增加的投资收益。
8.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。
九、金融工具情况预算表（国资企预05表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
（二）表内有关指标解释。
1.平均资金占用额：反映单位预计2012年度安排该类投资平均占用的资金金额。
2.投资收益：反映单位2012年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际收到的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。
3.投资回报率：反映单位2012年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。
4.股票投资：反映单位在境内、外证券市场上买卖上市公司的流通股，不包括以参股、控股为目的在长期股权投资科目核算的内容。
5.债券投资：反映单位预计投资国债、金融债券、企业债券等债权性投。
6.基金投资：反映单位预计购买的开放式基金和封闭式基金情况。
7.委托贷款：反映单位预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。
8.委托理财：反映单位预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。
十、对外筹资预算表（国资企预06表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“年末预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.上年数：反映单位截至2011年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。其中股权筹资仅填列上一年度通过发行股票等股权筹资方式筹集资金的余额。
2.本年增加数：反映单位2012年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。
3.本年减少数：反映单位2012年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹
资的预计发生额。
4.年末预算数：反映单位截至2012年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
5.筹资费用：反映单位2012年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
6.短期债券：反映单位预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集的资金。
7、一年内到期的带息非流动负债：反映单位长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。
8.应付债券：反映单位预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。
9.融资租赁：反映单位预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。
10.其他带息非流动负债：反映除长期借款、应付债券、融资租赁之外的其他带息非流动负债。
11.股权筹资：反映单位预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。
12.其他筹资：反映除以上情况之外的其他筹资，包括政府无息贷款等。 十一、人工成本预算表（国资企预07表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度的人工成本、工资总额预算管理、职工人数等预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
5．表内第八部分不需填列。
（二）表内有关指标解释。
1.企业人工成本总额：反映单位预计的在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，不含劳务派遣用工支出（下同）。
2.从业人员人工成本总额：反映单位预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额。
3.职工人工成本总额：反映单位预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额。
4.保险费用：反映单位预计的为职工缴纳的各种保险费用。
5.社会保险费用：反映单位预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括单位上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。
6.福利费用：反映单位预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括单位负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。单位为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。
7.住房费用：反映单位预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括单位预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。已纳入工资总额的住房费用不在本项目重复填列。
8.在岗职工人工成本总额：反映单位预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额。
9.支付给内退及下岗职工工资总额：反映单位预计支付给内退及下岗职工的工资总额。
10.支付给离退休人员的统筹外费用：反映单位预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金、福利费等。
11.劳务派遣用工支出：反映单位为将有关工作（如服务性工作）以劳务形式整体外包给其他单位或个人而支付的费用。
12.工资总额预算管理情况：成员单位不需要填列。
13.工资总额：指单位预算年度支付给全部人员的劳动报酬总额，包括全部从业人员的劳动报酬，离岗和内退下岗职工的生活费等。不包括劳务派遣费用。
14.工资总额预算增长额：反映单位基于预算年度主要经济效益指标预测、
机构人员调整及人工成本管理需要，预计当年增加的各项工资总额。其中：
（1）与效益联动的工资总额增减额:成员单位不需填列。
（2）上年新增人员工资总额调整：反映单位由于上一年度机构调整导致人数及工资总额的调整数。同时应在财务情况说明书中，说明折合为年人均工资的情况。
（3）当年新增人员工资总额：反映单位预算年度因新建扩建项目、新设立子企业、新兼并收购企业、新减少企业等而导致的企业人员及工资总额的变化数。同时应在财务情况说明书中，说明因不同原因导致人员变化对应增加的工资总额折合为年人均工资的情况。
15.从业人员：指预算年度在本单位实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。
16.职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。
十二、成本费用预算表（国资企预08表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度的成本费用、专项支出等预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.营业成本：反映单位经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额填列。金融子企业不填列本项目。
2.折旧费用：反映单位预计2012年度在成本费用中列支的折旧费用总额。
3.利息支出总额：反映单位预计2012年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。
4.差旅费用：反映单位预计2012年度在成本费用中列支的差旅费用总额。
5.节能减排支出：反映单位预计2012年度用于节约能源，减少废水、废气、废渣等排放的各项支出。
6.安全生产支出：反映单位预计2012年度因完善和改进安全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。
7.科技支出：反映单位预计2012年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括单位自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。
8.研究开发费用：反映计入当期损益的研究开发支出。
9.确认为无形资产的开发支出：反映单位预计在2012年度发生的资本化研究开发支出金额，根据“研发支出—资本化支出”科目借方发生额分析填列。
10.企业自筹金额：反映单位预计2012年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。
11.赞助支出：反映单位预计2012年度发生的用于非公益性活动的赞助支出。
12.信息化支出：反映单位预计2012年度在信息化建设方面的投入。 十三、利润预算表（国资企预09表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度预计实现利润（亏损）及应上交国家利润等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
6.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.营业总收入：反映单位2012年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额。营业总收入包含金融子企业的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入项目仅反映非金融企业的收入情况，金融子企业不填列（营业总成本填列口径与营业总收入一致）。
2.资产减值损失：反映单位2012年度各项资产预计发生的减值损失。
3.其他：仅由石油石化企业反映勘探费用。
4.公允价值变动收益：反映单位计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。
5.投资收益：反映单位以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。
6.营业外收入：
7、提取法定盈余公积金：反映单位按照规定预计提取的法定盈余公积金。 十四、现金流量预算表（国资企预10表）
（一）本表反映单位2012年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。
（二）表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
（三）表内“本年预算数” 有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
（四）其他经营活动产生的现金流入：反映除“销售商品、提供劳务收到的现金”外的经营活动产生的现金流入汇总数。
（五）其他经营活动产生的现金流出：反映除“购买商品、接受劳务支付的现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数。
（六）其他投资活动产生的现金流入：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。
（七）表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
（八）编制合并报表的，以合并口径填列。
十五、资产负债预算表（国资企预11表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年末资产、负债及所有者权益的预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况分析填列。
4.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的单位填列。
5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
6.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。
2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。
4.其他流动资产：根据单位除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
8.投资性房地产：反映企单位持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的单位，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列；采用公允价值模式计量投资性房地产的单位，本项目根据“投资性房地产”科目的预计期末余额填列。
9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
10.开发支出：根据“研发支出”科目项下的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。
12.其他非流动资产：根据单位除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。
13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。
14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。
15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。
16.专项储备：根据“专项储备”科目的预计期末贷方余额填列。
十六、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）
（一）编制方法。
本表反映单位预算年度各类对外捐赠支出情况，单位应逐笔填列预计发生的捐赠支出。
（二）表内有关指标解释。
1.“捐赠性质”栏按以下项目选择填列：1.向受灾地区捐赠；2.向定点扶贫地区捐赠（扶贫）；3.援助新疆地区（援疆）；4.援助西藏地区（援藏）；5.其他定点援助地区；6.向残疾人事业捐赠（助残）；7.向教育事业捐赠（助学）；8.向医疗卫生事业捐赠；9.文化体育事业捐赠；10.向环境保护事业捐赠；11.向节能减排事业捐赠；12.向社会公共设施建设捐赠；13.其他公益救济和公共福利事业捐赠；14.其他捐赠。其中：向社会公共设施建设捐赠、其他公益救济和公共福利事业捐赠、其他捐赠应在备注栏注明具体项目。
2.“是否为经常性项目”反映是否为每年都发生的对外捐赠支出项目，按以下项目选择填列：1.是；2.否。
十七、2012年度主要指标预报表（国资企预补01表）
本表不需要成员单位填报。
十八、2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）
（一）本表反映单位2012年度预算主要指标的调整情况。当单位面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整预算，并根据调整情况填列本表。
（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据单位已经上报的2012年度预算报表相关指标填列。
（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。
（四）编制合并报表的，以合并口径填列。
关于2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表），各成员单位在2012年执行本年度预算过程中，由于各种原因，发现年度决算主要财务指标完成情况与年度预算指标差额超过10%，
2012年度预算报表编制说明
一、报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面。
（二）报表：主要业务经营预算表（国资企预01表）、主要业务经营预算表（集团补充表）、主要业务损益预算表（国资企预02表）、主要业务损益预算表（集团补充表）、固定资产投资预算表（国资企预03表）、长期股权投资预算表（国资企预04表）、金融工具情况预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、成本费用预算表（国资企预08表）、利润预算表（国资企预09表）、现金流量预算表（国资企预10表）、资产负债预算表（国资企预11表）、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）、2012年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）。
二、报表封面填制说明
（一）封面左侧。
1.企业名称：指在国家工商行政管理等部门登记注册的单位全称。
2.单位负责人：指在国家工商行政管理等部门登记的法定代表人。凡单位正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为单位总会计师的高级管理人员。如单位预算工作由总会计师以外的单位其他领导负责，则此项由实际主管预算工作的单位负责人签字盖章。
4.预算工作负责人：指单位内部负责预算编制工作的部门负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质检部门核发的单位法人代码证书规定的9位代码。如因客观原因尚未取得代码证的单位，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码。
本代码由本单位代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：
集团公司本部及所属二级单位，应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。
2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。“行政隶属关系代码”均选择“中央单位”， “部门标识代码”均选择“中国船舶重工集团公司”。
3.所在地区：按单位主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。
4.所属行业码：按“小类”划分填列。
5.经营规模：按照工信部等四部委《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2011]300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字[2011]75号）规定的分类标准填列。
6.组织形式：根据单位在工商行政管理部门登记注册的类型及有关性质填列。国有独资有限责任公司选“1.独资公司”项填列。
上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。
集团公司所属事业单位选择9项下的“1.事业单位”项填列。
7.报表类型码：
（1）中国船舶重工股份有限公司及第七二五研究所在填报合并报表时，选择填列“9”；所属单位选择填列“0”；
（2）以单户表形式上报的集团公司二级单位在填报本单位报表时，选择填列“0”；中船重工财务有限责任公司选择填列“2”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。
8.成立年份：指单位在工商等部门注册登记或批准成立的具体年份。
9.备用码：各单位按照年度财务决算报表的备用码填报。
三、主要业务经营预算表（国资企预01表）
编制方法：将填列在“主要业务经营预算表（国资企预01表）”内有数据的内容复制到本表。
四、主要业务经营预算表（集团补充表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度主要业务板块的预计生产经营情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度完成生产经营指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度完成生产经营并结合2012年度预计情况填列。
（二）表内有关指标解释。
1.主要民用非船产品：按照表内确定业务填列。各单位所涉及主要业务，应参照集团公司2010年印发的《中国船舶重工集团公司关于非船产业板块划分的通知》（船重生【2010】1128号）。
2.指标名称：主要民用非船产品及主要非船军品产品的指标名称，各单位按照该产品计量单位自行确定填列。
五、主要业务损益预算表（国资企预02表）
编制方法：将填列在“主要业务损益预算表（集团补充表）”内有数据的内容复制到本表。
六、主要业务损益预算表（集团补充表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本、毛利及毛利率的预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
（二）表内有关指标解释。
主要民用非船产品：按照表内确定业务填列。各单位所涉及主要业务，应参照集团公司2010年印发的《中国船舶重工集团公司关于非船产业板块划分的通知》（船重生【2010】1128号）。
七、固定资产投资预算表（国资企预03表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度固定资产投资总体预算情况。
2.本表所称固定资产投资是指单位建造和购臵固定资产的投资活动，本表固
定资产还应含有投资性房地产的项目。
（二）表内有关指标解释。
1.新开工项目：指预计在2012年度开工建设的投资项目和单位购臵不需安装的固定资产。
2.续建项目：指以前年度开工建设、预计2012年度继续投资建设的项目。
3.重点项目：按照单位投资管理制度规定，由董事会或总经理办公会议研究决定的项目。单位应当分项目填列计划总投资金额最大的前10项。
4.开工年月：指项目预计开工时间。
5.竣工年月：指项目计划完成时间。对于单位购臵不需安装的固定资产，以购买日作为竣工年月，不需填列开工年月。
6.项目计划总投资：反映项目建设规模的指标，指项目立项时计划的总投资额。
7.自有资金：指项目计划总投资中单位的经营积累和通过权益工具募集的资金。
8.上年实际完成投资额：指单位上年度实际发生的固定资产投资额。
9.上年末累计完成投资额：指上年度新增或存续的投资项目，从项目开工到上年末止，总计已完成的投资额。含在上年度已完工的项目。
10.本年计划投资额：指本单位计划在2012年度安排的所有固定资产投资的总投资额。
11.对外贷款：反映单位2012年度固定资产计划投资总额中向银行和非银行金融机构借入的各种借款。
12.其他：指在本年计划投资额中除自有资金和贷款以外的其它资金来源。“其他”部分超过本年计划投资额10%的，须在“备注”中具体说明。
13.非主业：指在本年固定资产计划投资总额中不属于单位主业范围的投资额。
14.备注：简要说明项目建设内容、新增生产能力或工程效益等事项。 表内数据关系：
3、4、7、8、9、10、11、12栏合计行=新开工项目+续建项目；新开工项目≥新开工重点项目小计；续建项目≥续建重点项目小计；重点项目小计≥所属十
项之和。
八、长期股权投资预算表（国资企预04表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度预计增加的长期股权投资情况。
2.表内“本年预算投资额”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
3.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.投资性质：单位应分别按新增投资、追加投资两项内容选择填列。
2.投资类别：单位应分别按对子企业追加投资、新设企业投资、并购投资、参股投资和其他选择填列。
3.被投资企业所属行业：单位应按被投资企业所属的国民经济行业代码选择填列。
4.本年预算投资额：反映单位2012年度该项目预计投入金额。
5.年末预计累计投资额：单位应按2012年末预计对被投资企业的累计投资金额填列。
6.年末预计持股比例：单位应按2012年末预计持有被投资企业的股权比例填列。
7.预计当年投资收益：反映2012年度该项投资预计增加的投资收益。
8.投资依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。
九、金融工具情况预算表（国资企预05表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度预计金融工具投资所占用的资金规模及获取的投资收益等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
（二）表内有关指标解释。
1.平均资金占用额：反映单位预计2012年度安排该类投资平均占用的资金金额。
2.投资收益：反映单位2012年度预计通过该类投资获取的投资收益总额，包括实际收到的投资收益及公允价值变动产生的投资收益。
3.投资回报率：反映单位2012年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。
4.股票投资：反映单位在境内、外证券市场上买卖上市公司的流通股，不包括以参股、控股为目的在长期股权投资科目核算的内容。
5.债券投资：反映单位预计投资国债、金融债券、企业债券等债权性投。
6.基金投资：反映单位预计购买的开放式基金和封闭式基金情况。
7.委托贷款：反映单位预计通过金融机构（受托人）发放的贷款。
8.委托理财：反映单位预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。
十、对外筹资预算表（国资企预06表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度对外筹集资金及筹资费用的预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“年末预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.上年数：反映单位截至2011年末通过该融资渠道对外筹集资金的余额。其中股权筹资仅填列上一年度通过发行股票等股权筹资方式筹集资金的余额。
2.本年增加数：反映单位2012年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数包括按《企业会计准则》预计计入相关账户余额的利息费用。
3.本年减少数：反映单位2012年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹
资的预计发生额。
4.年末预算数：反映单位截至2012年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
5.筹资费用：反映单位2012年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。
6.短期债券：反映单位预计通过发行短期融资券或者其他短期债券等方式筹集的资金。
7、一年内到期的带息非流动负债：反映单位长期借款、中期票据、应付债券、融资租赁应付款等带息非流动负债将于一年内到期的金额。
8.应付债券：反映单位预计通过发行长期债券方式筹集的资金，包括企业债、普通公司债、可转换公司债、中期票据及各类资产证券化债券等。
9.融资租赁：反映单位预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金，根据“长期应付款”项目分析填列。
10.其他带息非流动负债：反映除长期借款、应付债券、融资租赁之外的其他带息非流动负债。
11.股权筹资：反映单位预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。
12.其他筹资：反映除以上情况之外的其他筹资，包括政府无息贷款等。 十一、人工成本预算表（国资企预07表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度的人工成本、工资总额预算管理、职工人数等预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
5．表内第八部分不需填列。
（二）表内有关指标解释。
1.企业人工成本总额：反映单位预计的在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，不含劳务派遣用工支出（下同）。
2.从业人员人工成本总额：反映单位预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额。
3.职工人工成本总额：反映单位预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额。
4.保险费用：反映单位预计的为职工缴纳的各种保险费用。
5.社会保险费用：反映单位预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括单位上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等。
6.福利费用：反映单位预计的在工资以外给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括单位负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。单位为职工负担的基本医疗保险等社会保险费用不在此项反映。
7.住房费用：反映单位预计的为改善职工居住条件而负担的所有费用，包括单位预计为职工负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。已纳入工资总额的住房费用不在本项目重复填列。
8.在岗职工人工成本总额：反映单位预计的预算年度内人事关系或工资关系在本单位、并在工作岗位上的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额。
9.支付给内退及下岗职工工资总额：反映单位预计支付给内退及下岗职工的工资总额。
10.支付给离退休人员的统筹外费用：反映单位预计支付给离休、退休人员的统筹外费用，包括养老金、福利费等。
11.劳务派遣用工支出：反映单位为将有关工作（如服务性工作）以劳务形式整体外包给其他单位或个人而支付的费用。
12.工资总额预算管理情况：成员单位不需要填列。
13.工资总额：指单位预算年度支付给全部人员的劳动报酬总额，包括全部从业人员的劳动报酬，离岗和内退下岗职工的生活费等。不包括劳务派遣费用。
14.工资总额预算增长额：反映单位基于预算年度主要经济效益指标预测、
机构人员调整及人工成本管理需要，预计当年增加的各项工资总额。其中：
（1）与效益联动的工资总额增减额:成员单位不需填列。
（2）上年新增人员工资总额调整：反映单位由于上一年度机构调整导致人数及工资总额的调整数。同时应在财务情况说明书中，说明折合为年人均工资的情况。
（3）当年新增人员工资总额：反映单位预算年度因新建扩建项目、新设立子企业、新兼并收购企业、新减少企业等而导致的企业人员及工资总额的变化数。同时应在财务情况说明书中，说明因不同原因导致人员变化对应增加的工资总额折合为年人均工资的情况。
15.从业人员：指预算年度在本单位实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法人单位签订劳务派遣合同的人员。
16.职工：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。
十二、成本费用预算表（国资企预08表）
（一）编制方法。
1.本表主要反映单位2012年度的成本费用、专项支出等预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.营业成本：反映单位经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额填列。金融子企业不填列本项目。
2.折旧费用：反映单位预计2012年度在成本费用中列支的折旧费用总额。
3.利息支出总额：反映单位预计2012年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。
4.差旅费用：反映单位预计2012年度在成本费用中列支的差旅费用总额。
5.节能减排支出：反映单位预计2012年度用于节约能源，减少废水、废气、废渣等排放的各项支出。
6.安全生产支出：反映单位预计2012年度因完善和改进安全设施建设、安全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。
7.科技支出：反映单位预计2012年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括单位自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。
8.研究开发费用：反映计入当期损益的研究开发支出。
9.确认为无形资产的开发支出：反映单位预计在2012年度发生的资本化研究开发支出金额，根据“研发支出—资本化支出”科目借方发生额分析填列。
10.企业自筹金额：反映单位预计2012年度从“科技支出”中剔除国家纵向拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。
11.赞助支出：反映单位预计2012年度发生的用于非公益性活动的赞助支出。
12.信息化支出：反映单位预计2012年度在信息化建设方面的投入。 十三、利润预算表（国资企预09表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年度预计实现利润（亏损）及应上交国家利润等情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
4.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
6.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.营业总收入：反映单位2012年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额。营业总收入包含金融子企业的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入项目仅反映非金融企业的收入情况，金融子企业不填列（营业总成本填列口径与营业总收入一致）。
2.资产减值损失：反映单位2012年度各项资产预计发生的减值损失。
3.其他：仅由石油石化企业反映勘探费用。
4.公允价值变动收益：反映单位计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。
5.投资收益：反映单位以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。
6.营业外收入：
7、提取法定盈余公积金：反映单位按照规定预计提取的法定盈余公积金。 十四、现金流量预算表（国资企预10表）
（一）本表反映单位2012年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。
（二）表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表的指标分析填列。
（三）表内“本年预算数” 有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况填列。
（四）其他经营活动产生的现金流入：反映除“销售商品、提供劳务收到的现金”外的经营活动产生的现金流入汇总数。
（五）其他经营活动产生的现金流出：反映除“购买商品、接受劳务支付的现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数。
（六）其他投资活动产生的现金流入：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数。
（七）表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
（八）编制合并报表的，以合并口径填列。
十五、资产负债预算表（国资企预11表）
（一）编制方法。
1.本表反映单位2012年末资产、负债及所有者权益的预算情况。
2.表内“上年数”有关指标根据单位2011年度财务报表分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据单位2011年度财务报表并结合2012年度预计情况分析填列。
4.表内“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的单位填列。
5.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。
6.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。
2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。
4.其他流动资产：根据单位除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
8.投资性房地产：反映企单位持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的单位，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列；采用公允价值模式计量投资性房地产的单位，本项目根据“投资性房地产”科目的预计期末余额填列。
9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
10.开发支出：根据“研发支出”科目项下的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的净额填列。
12.其他非流动资产：根据单位除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。
13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。
14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。
15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。
16.专项储备：根据“专项储备”科目的预计期末贷方余额填列。
十六、对外捐赠支出预算表（国资企预12表）
（一）编制方法。
本表反映单位预算年度各类对外捐赠支出情况，单位应逐笔填列预计发生的捐赠支出。
（二）表内有关指标解释。
1.“捐赠性质”栏按以下项目选择填列：1.向受灾地区捐赠；2.向定点扶贫地区捐赠（扶贫）；3.援助新疆地区（援疆）；4.援助西藏地区（援藏）；5.其他定点援助地区；6.向残疾人事业捐赠（助残）；7.向教育事业捐赠（助学）；8.向医疗卫生事业捐赠；9.文化体育事业捐赠；10.向环境保护事业捐赠；11.向节能减排事业捐赠；12.向社会公共设施建设捐赠；13.其他公益救济和公共福利事业捐赠；14.其他捐赠。其中：向社会公共设施建设捐赠、其他公益救济和公共福利事业捐赠、其他捐赠应在备注栏注明具体项目。
2.“是否为经常性项目”反映是否为每年都发生的对外捐赠支出项目，按以下项目选择填列：1.是；2.否。
十七、2012年度主要指标预报表（国资企预补01表）
本表不需要成员单位填报。
十八、2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）
（一）本表反映单位2012年度预算主要指标的调整情况。当单位面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，可根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整预算，并根据调整情况填列本表。
（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据单位已经上报的2012年度预算报表相关指标填列。
（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。
（四）编制合并报表的，以合并口径填列。
关于2012年度预算调整主要指标表（国资企预补02表），各成员单位在2012年执行本年度预算过程中，由于各种原因，发现年度决算主要财务指标完成情况与年度预算指标差额超过10%，