年终盘点工作报告
2007年
根据公司>（WI-FD-004）文件规定，为了保证公司财产的安全、完整，更准确的反映公司经营绩效，由财务部组织，根据公司>（WI-FD-004）
文件规定为组长于12月底进行了全公司范围内资产的盘点工作。盘点工作于12月27日至31日
进行，现已基本完成，现将主要情况报告如下： 一、盘点总体安排：
1、盘点范围：广州车间、南宁车间、东莞仓、公司成品、原材料、半成品、辅料、慢滞流货品、不合格品、固定资产及机物料仓低值易耗品。
2、盘点时间：盘点实施工作于12月28日至31日分阶段进行。26日至28日对固定资产、行政办公设备和用品、机物料、修理备品备件进行了全面盘点；12月28日下午姚总主持召开动员会就30-31日仓储物资和生产领用剩余物资盘点工作作了具体布置。12月30日公司组织了70多人组成六个大组，分别在公司和广州、南宁三地同时开展库存产成品、半成品、原材料、辅助材料的盘点。30日全部初盘完成，31日对盘点有差异物品全部复盘。07年元月2日晚，各盘点小组分别写出简单盘点报告，对差异原因提出了初步分析。在盘点人员的共同努力下，盘点工作基本按计划如期完成。 二、盘点目的：
1、摸清家底，保障公司财产的安全、完整； 2、清理货品库存与帐面的差异； 3、核实清理慢滞流及呆滞物料和货品；
4、对仓库管理工作的检查，发现问题、有效制定预防和改善措施； 三、盘点的组织及分工情况：
1、经姚总批准， 12月12日财务部制定出《2007年安兴纸业年终资产盘点实施计划及程序》，就盘点工作的队伍组成、分工实施步骤、盘点要求和方法作出明确规定。并两次召开会议讨论并征求相关部门意见。本次盘点领导小组由：组长：姚锦东；执行组长：杨保兴、夏海洋、倪爱珍、冯劲涛、朱天鹏；组员：陆建新、许世霞、杨桂林、毛庆元、姚莉、刘少会、刘永红、张国组成。
2、固定资产及低值易耗品由杨保兴任组长，刘永红、白培蓉、李波、蒋鹏、刘绮林、陈瑜、曾巨
鸣、张启才、徐海光、徐惠敏、文春梅任组员，彭地蓉监盘；成品组由夏海洋、毛庆元任组长，龚雪、
柯珂、邝先珍监盘；原材料组由冯劲涛任组长，陈佳监盘；辅料组由吴湘锋任组长，彭地蓉监盘；广州车间由冯劲涛任组长，郑霞监盘；南宁车间由冯劲涛任组长，黄文莉监盘；不合格品由朱天鹏任组长，彭明监盘；汇总组由倪爱珍任组长。各小组组长负责各组盘点工作的全面协调、安排、检查和督促工作，批准各小组盘点报告并提出差异处理建议。 四、盘点结果：（具体差异见附表）
以上辅料差异已扣除标贴≤1000个，包装纸≤300张，天地盒≤100个的差异。 五、盘盈盘亏情况与06年同期对比情况：
本年度盘点工作,相对06年底的账实情况有较大改善.盘点差异率下降了7%，成品本年度盘点有很大改善，差异由2006年的356款，下降为44款，此成果应归功于姚总年中盘点差异处理的决策正确，一刀切断原差异，让仓管人员对后期工作有信心；材料本年度盘点差异较大，差异项由06年的16项增长为46项，差异增长了4%；不合格品差异由06年的28项下降为12项，差异下降了7%；辅料盘点差异由06年的37款上升为117款；差异率增长了5%。
差异金额由2006年的盘亏：101,292.76元；下降为盘盈14811.88元,具体分布:深圳辅料盘盈1861.97元,成品盘亏140.98元(含不合格品);材料差异项数多,实际盘盈21504.2元;广州辅料盘亏1279.58元,主要为OEM产品辅料,已元法使用,申请账务作废处理;南宁年未成品差异175项次,差异原因见南宁盘点报告,本次盘亏7133.73元,货品发错上半年盘点时盘亏6543元,未做账务处理.附:
差异同比分析
六、 问题及分析：本次盘点，差异最大的是南宁、辅料和材料
1、辅料问题汇总：
①、辅料有近四分之一存在帐物不符，辅料盘点人员对辅料仓与半成品仓货品归属不熟悉，盘点过程中，写错仓别，导致汇总结果错误工。
②、货品款数多，存放地点多，有些货品只有当事人知道存放地点，导致盘点漏盘、盘错。 ③、已出单的货品未标识，导致盘点帐物不符。 ④、生产退料、借料未打单。
⑤、慢滞流包辅料的申报处理工作欠缺。库存多年不用的物料没有及时清理，造成资源浪费。 2、材料问题汇总：
①、生产退料、借料未打单。及已打单，货未发也没有分区摆放。 ②、理仓工作不到位，货物堆放杂乱，盘漏盘错有11款。 3、南宁仓问题汇总：
①、南宁仓库存在ERP入库而分公司进销存发货的现状，由于时间性差异和办理出入库手续人员的粗心等是导致账实差异的主要原因；部分原因是，一些成品在刚生产完还未办理入库手续时就迫不及待地发货给客户了。而事后入库时货号、数量等输错又没有及时与发货单核对修改。今年上半年盘点时，库存商品帐与实物的差错率2%，财务未作盈亏账务处理，本次盘点差异基本保持年中盘点差异。
4、不合格品的处理不及时。
盘点中发现不合格品及慢流物品较多，有281项，成本价387877.68元。其中新高美数80GA4400页量较大，有7026令，占用资金及仓库空间，增大仓管员工作量。
5、固定资产问题汇总：
①、管理脱节，账实难以核对。经查证，财务部门的固定资产入账编号、名称、使用部门等与技术质量部相关卡片编号、名称各行一套，无法核对，发生转移既不通知财务也没有记录，财务账面固定资产没有变动情况反映。行政后勤管理部门没有建立资产管理卡，资产的增减变动也没有任何反映。
②、部分资产游离账外，形成账实不符。长期以来，公司购置许多价值较低的办公用品、生产设备、后勤设施，没有作为固定资产入账，而是以低值易耗品方式进入费用，形成盘盈。本次行政后勤资产盘点中盘盈的就是此原因形成。
③、财务固定资产明细账资产名称模糊，如电脑入账时，物品名称“电脑”既无品牌，也无型号，因购入量多、次数多，一旦转移变动，又无变动记录，造成盘点时只能以数量核对。
七、改善建议：
1、原材料现状：存①、货质押融资模式，导致月未原材料存量较大，增加仓管人员工作量，②、部分色纸不能配套使用，长期滞库；③、市场原因，部分料件断料，频繁更换料件导致仓库发错料。
建议：银行融资额度做到对公司库存没压力，额度使用在1200万左右；采购部与供应商协调，改善库存色纸滞压状况。
2、辅料现状：①、差异项数多，但价值不高，每年盘点只对数额大的料件进行了调整，累积差异数量小的辅料越来越多；②、同为辅料，由于生成属性不同，人为将其分为辅料仓和半成品仓，增加相关工作人员难度；
建议：①、仓库以本次实盘差异进行申报盈亏处理；②、08年账套设立时，考虑合并辅料仓，对于经过生产加工过后自用料件再入库由财务做相关账务处理。③、库存有部分原OEM包装辅，已不能使用，且附加值不高，建议报废处理。
3、南宁公司存货差异，年中已对相关责任人员处罚，财务款进行账务处理，本次由财务部处理完毕；
4、重新统一固定资产编号，技术质量部应以财务账面固定资产编号为依据，编制固定资产台账，逐台/套/件建立或补充“固定资产卡片”，以此次盘点结果为依据，重新填制使用部门，每台设备固定设置永久标识（行政后勤设备设施也要如此办理）。今后凡发生使用部门变动，使用部门或技术质量部必须填制《固定资产调拨转移申请单》，经财务部事先审核签字后方能报批，批准后才能实施转移，并通知财务部门做出固定资产信息更改。对盘盈盘亏固定资产根据会计制度规定全部列入“待处理财产损溢”科目，然后根据不同情况分别做出处理：
①、已批准报废的资产，实物未做处理的，尽快处理完毕。
②、未报批，但已不能使用的资产，按公司资产管理规定履行报废申请手续，经总经理批准后报废。并及时进行账务处理。
③、已进费用，符合固定资产条件而没入账的，按新的会计准则作为固定资产入账。价值符合条件的按照重置价估价入账（附表二“不调整盈亏表”）。
④、广州分公司部分设备未办理调拔手续，本次在广州分公司成立前，总部一次性开立发票予以账务处理；
八、奖惩申报：此次盘点奖惩建议
①、本次盘点在组长姚总的亲自组织下，公司及分支机构账实相符率达94%，相对06年未85%的账实相符率有很大改善，且达公司管理目标，给予奖励2000元；
②、成品组因准备较充分，货品摆放基本整齐，标识清楚，为盘点工作的顺利进行打下了较好的基础。给予成品组全体盘点人员表扬一次，仓管员相对上半年工作绩效明显，对下记成品仓人员给予150元/每人的奖励，具体人员名单如下：
③、广州车间及分公司库存差异达公司管理目标，集体表扬一次，因队奖励500元； ④、固定资产组在组杨总不在场的情况下，刘永红、张启才积极认真承担本次盘点任务，对资产差异及后期改善提出改善意见，表现优异，各奖励300元；
⑤、不合品组业务人员和品质管理部盘点人员对本次盘点工作积极配合，在公司停电的情况下，利用空闲时间，对慢滞留和不合格物品仔细检查，且在盘后立即开始检测和销售，让沉淀资金流动，给予团队表扬一次；
⑥、汇总组人员陈睿在工作未完成情况下，擅离岗位，其部门主管张国在未征询汇总组组长的情况下同意其下班，影响本次辅料盘点完成时间（复盘时间延迟至31号），给予告诫一次，捐款200元，在陈睿离岗后，李慧、叶美玲主动承担工作，各奖励50元。
⑦、辅料组长，对本次盘点工作重视度不够，做好人员安排后，离开盘点现场，不关注过程和细节，导致本次盘点辅料组工作拖拉，差异率达8.4%，给予告诫一次。对纸板、纸箱差异。责成张国、张勇军协助生产部夏经理、物流部冯经理查实报告。
⑧、监查员：陈以新在平时的督查工作中，严格把控，责任心强，防止了公司资产流失，对本次盘点工作，十分关注，盘后对成品差异主动调查原因，对其工作表现给予奖励500元。
2007年年终盘点领导小组 二00八年一月三日
年终盘点工作报告
2007年
根据公司>（WI-FD-004）文件规定，为了保证公司财产的安全、完整，更准确的反映公司经营绩效，由财务部组织，根据公司>（WI-FD-004）
文件规定为组长于12月底进行了全公司范围内资产的盘点工作。盘点工作于12月27日至31日
进行，现已基本完成，现将主要情况报告如下： 一、盘点总体安排：
1、盘点范围：广州车间、南宁车间、东莞仓、公司成品、原材料、半成品、辅料、慢滞流货品、不合格品、固定资产及机物料仓低值易耗品。
2、盘点时间：盘点实施工作于12月28日至31日分阶段进行。26日至28日对固定资产、行政办公设备和用品、机物料、修理备品备件进行了全面盘点；12月28日下午姚总主持召开动员会就30-31日仓储物资和生产领用剩余物资盘点工作作了具体布置。12月30日公司组织了70多人组成六个大组，分别在公司和广州、南宁三地同时开展库存产成品、半成品、原材料、辅助材料的盘点。30日全部初盘完成，31日对盘点有差异物品全部复盘。07年元月2日晚，各盘点小组分别写出简单盘点报告，对差异原因提出了初步分析。在盘点人员的共同努力下，盘点工作基本按计划如期完成。 二、盘点目的：
1、摸清家底，保障公司财产的安全、完整； 2、清理货品库存与帐面的差异； 3、核实清理慢滞流及呆滞物料和货品；
4、对仓库管理工作的检查，发现问题、有效制定预防和改善措施； 三、盘点的组织及分工情况：
1、经姚总批准， 12月12日财务部制定出《2007年安兴纸业年终资产盘点实施计划及程序》，就盘点工作的队伍组成、分工实施步骤、盘点要求和方法作出明确规定。并两次召开会议讨论并征求相关部门意见。本次盘点领导小组由：组长：姚锦东；执行组长：杨保兴、夏海洋、倪爱珍、冯劲涛、朱天鹏；组员：陆建新、许世霞、杨桂林、毛庆元、姚莉、刘少会、刘永红、张国组成。
2、固定资产及低值易耗品由杨保兴任组长，刘永红、白培蓉、李波、蒋鹏、刘绮林、陈瑜、曾巨
鸣、张启才、徐海光、徐惠敏、文春梅任组员，彭地蓉监盘；成品组由夏海洋、毛庆元任组长，龚雪、
柯珂、邝先珍监盘；原材料组由冯劲涛任组长，陈佳监盘；辅料组由吴湘锋任组长，彭地蓉监盘；广州车间由冯劲涛任组长，郑霞监盘；南宁车间由冯劲涛任组长，黄文莉监盘；不合格品由朱天鹏任组长，彭明监盘；汇总组由倪爱珍任组长。各小组组长负责各组盘点工作的全面协调、安排、检查和督促工作，批准各小组盘点报告并提出差异处理建议。 四、盘点结果：（具体差异见附表）
以上辅料差异已扣除标贴≤1000个，包装纸≤300张，天地盒≤100个的差异。 五、盘盈盘亏情况与06年同期对比情况：
本年度盘点工作,相对06年底的账实情况有较大改善.盘点差异率下降了7%，成品本年度盘点有很大改善，差异由2006年的356款，下降为44款，此成果应归功于姚总年中盘点差异处理的决策正确，一刀切断原差异，让仓管人员对后期工作有信心；材料本年度盘点差异较大，差异项由06年的16项增长为46项，差异增长了4%；不合格品差异由06年的28项下降为12项，差异下降了7%；辅料盘点差异由06年的37款上升为117款；差异率增长了5%。
差异金额由2006年的盘亏：101,292.76元；下降为盘盈14811.88元,具体分布:深圳辅料盘盈1861.97元,成品盘亏140.98元(含不合格品);材料差异项数多,实际盘盈21504.2元;广州辅料盘亏1279.58元,主要为OEM产品辅料,已元法使用,申请账务作废处理;南宁年未成品差异175项次,差异原因见南宁盘点报告,本次盘亏7133.73元,货品发错上半年盘点时盘亏6543元,未做账务处理.附:
差异同比分析
六、 问题及分析：本次盘点，差异最大的是南宁、辅料和材料
1、辅料问题汇总：
①、辅料有近四分之一存在帐物不符，辅料盘点人员对辅料仓与半成品仓货品归属不熟悉，盘点过程中，写错仓别，导致汇总结果错误工。
②、货品款数多，存放地点多，有些货品只有当事人知道存放地点，导致盘点漏盘、盘错。 ③、已出单的货品未标识，导致盘点帐物不符。 ④、生产退料、借料未打单。
⑤、慢滞流包辅料的申报处理工作欠缺。库存多年不用的物料没有及时清理，造成资源浪费。 2、材料问题汇总：
①、生产退料、借料未打单。及已打单，货未发也没有分区摆放。 ②、理仓工作不到位，货物堆放杂乱，盘漏盘错有11款。 3、南宁仓问题汇总：
①、南宁仓库存在ERP入库而分公司进销存发货的现状，由于时间性差异和办理出入库手续人员的粗心等是导致账实差异的主要原因；部分原因是，一些成品在刚生产完还未办理入库手续时就迫不及待地发货给客户了。而事后入库时货号、数量等输错又没有及时与发货单核对修改。今年上半年盘点时，库存商品帐与实物的差错率2%，财务未作盈亏账务处理，本次盘点差异基本保持年中盘点差异。
4、不合格品的处理不及时。
盘点中发现不合格品及慢流物品较多，有281项，成本价387877.68元。其中新高美数80GA4400页量较大，有7026令，占用资金及仓库空间，增大仓管员工作量。
5、固定资产问题汇总：
①、管理脱节，账实难以核对。经查证，财务部门的固定资产入账编号、名称、使用部门等与技术质量部相关卡片编号、名称各行一套，无法核对，发生转移既不通知财务也没有记录，财务账面固定资产没有变动情况反映。行政后勤管理部门没有建立资产管理卡，资产的增减变动也没有任何反映。
②、部分资产游离账外，形成账实不符。长期以来，公司购置许多价值较低的办公用品、生产设备、后勤设施，没有作为固定资产入账，而是以低值易耗品方式进入费用，形成盘盈。本次行政后勤资产盘点中盘盈的就是此原因形成。
③、财务固定资产明细账资产名称模糊，如电脑入账时，物品名称“电脑”既无品牌，也无型号，因购入量多、次数多，一旦转移变动，又无变动记录，造成盘点时只能以数量核对。
七、改善建议：
1、原材料现状：存①、货质押融资模式，导致月未原材料存量较大，增加仓管人员工作量，②、部分色纸不能配套使用，长期滞库；③、市场原因，部分料件断料，频繁更换料件导致仓库发错料。
建议：银行融资额度做到对公司库存没压力，额度使用在1200万左右；采购部与供应商协调，改善库存色纸滞压状况。
2、辅料现状：①、差异项数多，但价值不高，每年盘点只对数额大的料件进行了调整，累积差异数量小的辅料越来越多；②、同为辅料，由于生成属性不同，人为将其分为辅料仓和半成品仓，增加相关工作人员难度；
建议：①、仓库以本次实盘差异进行申报盈亏处理；②、08年账套设立时，考虑合并辅料仓，对于经过生产加工过后自用料件再入库由财务做相关账务处理。③、库存有部分原OEM包装辅，已不能使用，且附加值不高，建议报废处理。
3、南宁公司存货差异，年中已对相关责任人员处罚，财务款进行账务处理，本次由财务部处理完毕；
4、重新统一固定资产编号，技术质量部应以财务账面固定资产编号为依据，编制固定资产台账，逐台/套/件建立或补充“固定资产卡片”，以此次盘点结果为依据，重新填制使用部门，每台设备固定设置永久标识（行政后勤设备设施也要如此办理）。今后凡发生使用部门变动，使用部门或技术质量部必须填制《固定资产调拨转移申请单》，经财务部事先审核签字后方能报批，批准后才能实施转移，并通知财务部门做出固定资产信息更改。对盘盈盘亏固定资产根据会计制度规定全部列入“待处理财产损溢”科目，然后根据不同情况分别做出处理：
①、已批准报废的资产，实物未做处理的，尽快处理完毕。
②、未报批，但已不能使用的资产，按公司资产管理规定履行报废申请手续，经总经理批准后报废。并及时进行账务处理。
③、已进费用，符合固定资产条件而没入账的，按新的会计准则作为固定资产入账。价值符合条件的按照重置价估价入账（附表二“不调整盈亏表”）。
④、广州分公司部分设备未办理调拔手续，本次在广州分公司成立前，总部一次性开立发票予以账务处理；
八、奖惩申报：此次盘点奖惩建议
①、本次盘点在组长姚总的亲自组织下，公司及分支机构账实相符率达94%，相对06年未85%的账实相符率有很大改善，且达公司管理目标，给予奖励2000元；
②、成品组因准备较充分，货品摆放基本整齐，标识清楚，为盘点工作的顺利进行打下了较好的基础。给予成品组全体盘点人员表扬一次，仓管员相对上半年工作绩效明显，对下记成品仓人员给予150元/每人的奖励，具体人员名单如下：
③、广州车间及分公司库存差异达公司管理目标，集体表扬一次，因队奖励500元； ④、固定资产组在组杨总不在场的情况下，刘永红、张启才积极认真承担本次盘点任务，对资产差异及后期改善提出改善意见，表现优异，各奖励300元；
⑤、不合品组业务人员和品质管理部盘点人员对本次盘点工作积极配合，在公司停电的情况下，利用空闲时间，对慢滞留和不合格物品仔细检查，且在盘后立即开始检测和销售，让沉淀资金流动，给予团队表扬一次；
⑥、汇总组人员陈睿在工作未完成情况下，擅离岗位，其部门主管张国在未征询汇总组组长的情况下同意其下班，影响本次辅料盘点完成时间（复盘时间延迟至31号），给予告诫一次，捐款200元，在陈睿离岗后，李慧、叶美玲主动承担工作，各奖励50元。
⑦、辅料组长，对本次盘点工作重视度不够，做好人员安排后，离开盘点现场，不关注过程和细节，导致本次盘点辅料组工作拖拉，差异率达8.4%，给予告诫一次。对纸板、纸箱差异。责成张国、张勇军协助生产部夏经理、物流部冯经理查实报告。
⑧、监查员：陈以新在平时的督查工作中，严格把控，责任心强，防止了公司资产流失，对本次盘点工作，十分关注，盘后对成品差异主动调查原因，对其工作表现给予奖励500元。
2007年年终盘点领导小组 二00八年一月三日