常熟市国家税务局关于深化
部门内控机制建设工作的实施意见
各分局、稽查局、局机关各科（室、中心）：
为了深入贯彻落实上级党风廉政建设工作会议精神，全面推进惩治和预防腐败体系建设，进一步落实党风廉政建设责任制，加强行政管理权和税收执法权的监督制约，强化源头治理，保证权力规范、透明、高效运行。在总结前期我局实施部门内控机制建设工作的基础上，就我局深化部门内控机制建设工作，提出如下实施意见。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责分配为基础，以权力运行为主线，以流程的关联制约为重点，依托信息技术，突出预警预防，推进集体审议，加强税收业务的监督检查，完善相关配套制度，把对权力的制约贯穿于税收业务运行的全过程，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的权力制约机制，努力实现权力运行到那里，对权力的监督制约就延伸到那里，保证税收权力规范、透明、高效运行。
二、基本原则
建立科学有效的部门内控机制，对于应对税收执法风险，保证权力的规范运行显得极为重要，也是从源头上防治腐败的重要举措。在深化部门内控机制建设过程中应把握以下基本原则。
（一）突出重点。部门内控机制建设应当涵盖税收执法和行政管理的各项权力，通过规范操作、流程制约和实施科学的监控方法，将内控的要求落实到税收执法权和行政管理权运行的各个环节。对重要岗位、重要执法事项，以及高风险领域，采取预警、审议和检查等重点控制措施，防范重大风险的发生。
（二）注重结合。结合税收工作实际，在内控机制建设中充分体现制权与增效相结合、税收征管与内控机制建设相统筹、税收服务与权力约束相统筹、内控成本与效益相统筹，既要强化制约，加强监督，又要确保权力发挥出应有的管理效率与服务效能。
（三）持续推进。内控机制建设是一项系统性、长期性的工作任务，需要在不断实践中逐步完善。要认真落实部门内控机制建设各项工作要求，认真组织实施，扎实稳步推进。要及时总结工作中的经验和做法，修改和完善相关配套制度，使内控机制建设达到预定效果，发挥应有作用。
三、组织实施
（一）统一思想，加强领导
深化部门内控机制建设是进一步完善惩防体系建设的重要内容，是履行一岗双责、落实党风廉政建设责任制的重要措施，是大预防工作格局的重要组成部分，是加强“两权”监督制约和政风行风建设的重要抓手，是对权力进行有效制约、从源头上防治腐败和预防职务犯罪的重要举措，对强化源头治理具有十分重要的现实意义。各单位要组织开展内控机制建设的宣传教育工作，广泛宣传税收执法和廉政风
险防控的重要性和必要性，提高全体国税干部的思想认识，要将深化部门内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核，与业务工作一起部署、一起落实、一起检查，确保各项工作任务落到实处。市局成立深化部门内控机制建设工作领导小组，组长由市局党组书记、局长李兴祥同志担任，副组长由市局班子其他成员担任。领导小组下设办公室，市局党组成员、纪检组长张小曙同志兼任办公室主任，市局监察室主任顾国权、政策法规科科长王昱任办公室副主任，具体负责全局部门内控机制建设工作的指导、协调、督查和综合分析等工作。办公室工作人员由市局各科（室、中心）和稽查局、九分局、十分局等相关部门组成，机关各科室要明确一名科室领导主抓落实，指定一名工作人员作为部门内控机制建设工作的联络员。各分局也要成立相应的组织机构，明确责任人员，落实具体任务。
（二）优化配置，规范运行
市局机关各部门按照机关本级和本系统业务条线管理的职责范围，确定本部门主办的内控机制建设重点工作项目，制订工作流程与操作规程、内控制度与措施。
一是优化权力配置结构
针对权力的不同性质、内容、作用对象和影响范围，科学合理配置权力岗位，细化部门职责，从而在权力运行过程中形成制衡力、约束力、控制力与牵制力，实现决策权、执行权、监督权既相互协调又相互制约的要求。
二是规范权力运行程序。
分析权力事项的分布、结构、重点及运行规律，编制工作流程手册，量化控制标准，通过提高权力运行的程序性和规范性，进一步完善按岗定责、按制度办事、按规程操作、靠责任落实的权力运行机制。
三是健全完善制度体系
要积极构建符合机关和基层工作实际的内控制度体系，逐步形成有效预防和惩治腐败的制度链，完善配套，形成机制。要建立完善制度执行保障机制，加强对制度执行情况的检查力度，切实提高制度的遵从度和执行力。
四是强化信息技术应用
充分运用现代信息技术，增强各工作领域之间信息流转运用，将制约的措施和办法以信息化的手段固化下来。依托“CTAIS2.0”征管信息系统，进一步运用好现有的监控决策、执法考核、执法监察等信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。
（三）加强督查，严格考核
深化部门内控机制建设工作任务重、时间紧、要求高，市局部门内控机制建设工作领导小组办公室和纪检监察部门，要切实加强组织协调，对各单位工作开展情况进行经常性的督导检查，促进各部门真抓实干，防止任务不落实、相互推诿等现象的发生。领导小组办公室根据市局机关各部门确定的内控机制建设重点工作项目及其工作流程与操作规程、内控制度与措施等制订部门内控机制建设工作考核办法，作为目标管理考核的内容之一，进行严格考核，对内控机制建设
推进不力、规避内控机制实行“体外循环”等行为的单位，要严格追究责任，确保部门内控机制建设工作取得实效。
附件：1、常熟市国家税务局税收执法内控机制实施办法
2、常熟市国家税务局内控机制制度汇编
3、常熟市国家税务局重点事项防控一览表
4、常熟市国家税务局内控机制建设工作考核评分表
常熟市国家税务局关于深化
部门内控机制建设工作的实施意见
各分局、稽查局、局机关各科（室、中心）：
为了深入贯彻落实上级党风廉政建设工作会议精神，全面推进惩治和预防腐败体系建设，进一步落实党风廉政建设责任制，加强行政管理权和税收执法权的监督制约，强化源头治理，保证权力规范、透明、高效运行。在总结前期我局实施部门内控机制建设工作的基础上，就我局深化部门内控机制建设工作，提出如下实施意见。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责分配为基础，以权力运行为主线，以流程的关联制约为重点，依托信息技术，突出预警预防，推进集体审议，加强税收业务的监督检查，完善相关配套制度，把对权力的制约贯穿于税收业务运行的全过程，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的权力制约机制，努力实现权力运行到那里，对权力的监督制约就延伸到那里，保证税收权力规范、透明、高效运行。
二、基本原则
建立科学有效的部门内控机制，对于应对税收执法风险，保证权力的规范运行显得极为重要，也是从源头上防治腐败的重要举措。在深化部门内控机制建设过程中应把握以下基本原则。
（一）突出重点。部门内控机制建设应当涵盖税收执法和行政管理的各项权力，通过规范操作、流程制约和实施科学的监控方法，将内控的要求落实到税收执法权和行政管理权运行的各个环节。对重要岗位、重要执法事项，以及高风险领域，采取预警、审议和检查等重点控制措施，防范重大风险的发生。
（二）注重结合。结合税收工作实际，在内控机制建设中充分体现制权与增效相结合、税收征管与内控机制建设相统筹、税收服务与权力约束相统筹、内控成本与效益相统筹，既要强化制约，加强监督，又要确保权力发挥出应有的管理效率与服务效能。
（三）持续推进。内控机制建设是一项系统性、长期性的工作任务，需要在不断实践中逐步完善。要认真落实部门内控机制建设各项工作要求，认真组织实施，扎实稳步推进。要及时总结工作中的经验和做法，修改和完善相关配套制度，使内控机制建设达到预定效果，发挥应有作用。
三、组织实施
（一）统一思想，加强领导
深化部门内控机制建设是进一步完善惩防体系建设的重要内容，是履行一岗双责、落实党风廉政建设责任制的重要措施，是大预防工作格局的重要组成部分，是加强“两权”监督制约和政风行风建设的重要抓手，是对权力进行有效制约、从源头上防治腐败和预防职务犯罪的重要举措，对强化源头治理具有十分重要的现实意义。各单位要组织开展内控机制建设的宣传教育工作，广泛宣传税收执法和廉政风
险防控的重要性和必要性，提高全体国税干部的思想认识，要将深化部门内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核，与业务工作一起部署、一起落实、一起检查，确保各项工作任务落到实处。市局成立深化部门内控机制建设工作领导小组，组长由市局党组书记、局长李兴祥同志担任，副组长由市局班子其他成员担任。领导小组下设办公室，市局党组成员、纪检组长张小曙同志兼任办公室主任，市局监察室主任顾国权、政策法规科科长王昱任办公室副主任，具体负责全局部门内控机制建设工作的指导、协调、督查和综合分析等工作。办公室工作人员由市局各科（室、中心）和稽查局、九分局、十分局等相关部门组成，机关各科室要明确一名科室领导主抓落实，指定一名工作人员作为部门内控机制建设工作的联络员。各分局也要成立相应的组织机构，明确责任人员，落实具体任务。
（二）优化配置，规范运行
市局机关各部门按照机关本级和本系统业务条线管理的职责范围，确定本部门主办的内控机制建设重点工作项目，制订工作流程与操作规程、内控制度与措施。
一是优化权力配置结构
针对权力的不同性质、内容、作用对象和影响范围，科学合理配置权力岗位，细化部门职责，从而在权力运行过程中形成制衡力、约束力、控制力与牵制力，实现决策权、执行权、监督权既相互协调又相互制约的要求。
二是规范权力运行程序。
分析权力事项的分布、结构、重点及运行规律，编制工作流程手册，量化控制标准，通过提高权力运行的程序性和规范性，进一步完善按岗定责、按制度办事、按规程操作、靠责任落实的权力运行机制。
三是健全完善制度体系
要积极构建符合机关和基层工作实际的内控制度体系，逐步形成有效预防和惩治腐败的制度链，完善配套，形成机制。要建立完善制度执行保障机制，加强对制度执行情况的检查力度，切实提高制度的遵从度和执行力。
四是强化信息技术应用
充分运用现代信息技术，增强各工作领域之间信息流转运用，将制约的措施和办法以信息化的手段固化下来。依托“CTAIS2.0”征管信息系统，进一步运用好现有的监控决策、执法考核、执法监察等信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。
（三）加强督查，严格考核
深化部门内控机制建设工作任务重、时间紧、要求高，市局部门内控机制建设工作领导小组办公室和纪检监察部门，要切实加强组织协调，对各单位工作开展情况进行经常性的督导检查，促进各部门真抓实干，防止任务不落实、相互推诿等现象的发生。领导小组办公室根据市局机关各部门确定的内控机制建设重点工作项目及其工作流程与操作规程、内控制度与措施等制订部门内控机制建设工作考核办法，作为目标管理考核的内容之一，进行严格考核，对内控机制建设
推进不力、规避内控机制实行“体外循环”等行为的单位，要严格追究责任，确保部门内控机制建设工作取得实效。
附件：1、常熟市国家税务局税收执法内控机制实施办法
2、常熟市国家税务局内控机制制度汇编
3、常熟市国家税务局重点事项防控一览表
4、常熟市国家税务局内控机制建设工作考核评分表