上市公司银行资金安全问题讨论-选软件网
上市公司是所谓的治理、内控的标杆与典范，而频频发生的上市公司巨额资金神秘失踪案，语焉不详的公开披露资料，草草收场、未见更多追责的结案，不免令人产生诸多疑问。对此类疑问的深入讨论，相信能够给财会审计人员带来启示和借鉴。
泸州老窖2014年10月14日晚间公告称，公司在农行长沙迎新支行的一笔1.5亿元存款失踪。
根据公告，泸州老窖于2013年4月15日与中国农业银行长沙迎新支行签订（湘）农银协定存款字（开福）第012号《中国农业银行单位协定存款协议》等四份协议。其后，公司根据协议先后分四次以网银方式汇入公司在农行迎新支行开设的存款账户共计2亿元。农行迎新支行向公司出具了存款证明书、对账单。
2014年4月23日，第一笔5000万元存款到期后，公司通过一般存款户转回了该笔存款及相应利息。2014年9月25日，公司剩余1.5亿元存款到期。次日，公司财务人员在转款时却被农行迎新支行告知：公司账户上已无该笔资金，不能按时划转。
泸州老窖表示，经多方协调多次磋商无果，公司将就此事项于近日向四川省高级人民法院提起诉讼。
此前，在2013年12月，酒鬼酒下属供销公司在农行杭州分行华丰路支行的1亿元存款神秘、离奇被盗，并最终追回3699万元。据报道，嫌疑人的作案手法为“零存整取”，先后存入1000元盗取1亿元的存款。这需要逃过供销公司和银行的多重风控措施。
据报道，该案尚在审理中，原因、责任、损失承担等等均未有说明。
上市公司“丢钱”,酒鬼酒不是第一例资金管理问题案例，泸州老窖会是最后一例吗？
东北高速董事会曾公告称,经与中国银行河松支行对账,公司账户中应有存款余额近3亿元不翼而飞。
宏智科技、闽东电力也一度陷入资金失踪质疑。
北大荒2013年表示,有1.9亿元拆借资金未获最终收款方确认。
山西焦化则曾发布公告,其控股55%的上海惠焦网络科技有限公司不在原址办公,备案电话停机,无法取得联系,堪称“丢资金还丢了子公司”。
前述失款案件经公告披露后,往往不了了之,以计提坏账由股东“埋单”草草告终。
针对此类频频发生的巨额资金神秘失踪案例，但从公开资料中却得不到更多有用信息，不免令人产生诸多疑问。对此类疑问的深入讨论，相信能够给财会审计人员带来启示和借鉴。
逻辑上所有公司的银行账户和每笔资金需要进行如下管理:
1.公司开户应当有董事会和法务部门的批准;
2.银行预留印鉴都需要由银行的回执;
3.银行账户的审批权权须经董事会书面授权;
4.任何一个账户都需要每月及时编制银行调节表并经会计主管/经理签字;
5.对于一切理财产品或衍生工具都需要董事会批准;
6.一切银行相关合同均需要法务部门批准;
7.设计有效的关于银行和资金管理的内控程序并有效执行.
试问有几个上市公司做到了以上财务管理制度?更不用说其他的中小公司了.以上如果落实到每一个账户和每一笔资金将有效降低资金的风险.
另外在选择银行时尽可能选择国有大型银行或者国际性的大银行进行合作,对银行的信用也需要进行评估,意见和少风险。
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上市公司是所谓的治理、内控的标杆与典范，而频频发生的上市公司巨额资金神秘失踪案，语焉不详的公开披露资料，草草收场、未见更多追责的结案，不免令人产生诸多疑问。对此类疑问的深入讨论，相信能够给财会审计人员带来启示和借鉴。
泸州老窖2014年10月14日晚间公告称，公司在农行长沙迎新支行的一笔1.5亿元存款失踪。
根据公告，泸州老窖于2013年4月15日与中国农业银行长沙迎新支行签订（湘）农银协定存款字（开福）第012号《中国农业银行单位协定存款协议》等四份协议。其后，公司根据协议先后分四次以网银方式汇入公司在农行迎新支行开设的存款账户共计2亿元。农行迎新支行向公司出具了存款证明书、对账单。
2014年4月23日，第一笔5000万元存款到期后，公司通过一般存款户转回了该笔存款及相应利息。2014年9月25日，公司剩余1.5亿元存款到期。次日，公司财务人员在转款时却被农行迎新支行告知：公司账户上已无该笔资金，不能按时划转。
泸州老窖表示，经多方协调多次磋商无果，公司将就此事项于近日向四川省高级人民法院提起诉讼。
此前，在2013年12月，酒鬼酒下属供销公司在农行杭州分行华丰路支行的1亿元存款神秘、离奇被盗，并最终追回3699万元。据报道，嫌疑人的作案手法为“零存整取”，先后存入1000元盗取1亿元的存款。这需要逃过供销公司和银行的多重风控措施。
据报道，该案尚在审理中，原因、责任、损失承担等等均未有说明。
上市公司“丢钱”,酒鬼酒不是第一例资金管理问题案例，泸州老窖会是最后一例吗？
东北高速董事会曾公告称,经与中国银行河松支行对账,公司账户中应有存款余额近3亿元不翼而飞。
宏智科技、闽东电力也一度陷入资金失踪质疑。
北大荒2013年表示,有1.9亿元拆借资金未获最终收款方确认。
山西焦化则曾发布公告,其控股55%的上海惠焦网络科技有限公司不在原址办公,备案电话停机,无法取得联系,堪称“丢资金还丢了子公司”。
前述失款案件经公告披露后,往往不了了之,以计提坏账由股东“埋单”草草告终。
针对此类频频发生的巨额资金神秘失踪案例，但从公开资料中却得不到更多有用信息，不免令人产生诸多疑问。对此类疑问的深入讨论，相信能够给财会审计人员带来启示和借鉴。
逻辑上所有公司的银行账户和每笔资金需要进行如下管理:
1.公司开户应当有董事会和法务部门的批准;
2.银行预留印鉴都需要由银行的回执;
3.银行账户的审批权权须经董事会书面授权;
4.任何一个账户都需要每月及时编制银行调节表并经会计主管/经理签字;
5.对于一切理财产品或衍生工具都需要董事会批准;
6.一切银行相关合同均需要法务部门批准;
7.设计有效的关于银行和资金管理的内控程序并有效执行.
试问有几个上市公司做到了以上财务管理制度?更不用说其他的中小公司了.以上如果落实到每一个账户和每一笔资金将有效降低资金的风险.
另外在选择银行时尽可能选择国有大型银行或者国际性的大银行进行合作,对银行的信用也需要进行评估,意见和少风险。