南 京 财 经 大 学
成 人 教 育 模 拟 试 题（A卷）
一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分）
1. 公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。（ √ ）......
2. 财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。（ √ ）
3.外部性是指一些厂商的行为在给别人造成损害时给予补偿或给别人带来受益的同时得到回报。 （ × ）
4.充分就业是指所有有工作能力又要求工作的人都能得到一个有一定工资报酬的工作机会。
（ × ）
5.一个商品或一项服务是否具有公共性以及是否需要公共部门来提供是固定的。 （ × ）
6. 国有资产收益主要是指政府通过对工商金融资产的经营或凭借对这些资产的所有权所获得的利润、租金、股息、红利、资金占用费等收入的总称。（ × ）......
7.政府投资并不意味着完全的无偿拨款。（ √ ）
8.社会产品价值中，M是新创造价值中归社会支配的剩余产品价值，它是公共收入的唯一来源。
（ × ）
9.税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ × ）
10.地方财政在国家财政体系中处于主导地位，地方财政收入占全国财政收入的比重一般在60%以上。（ × ）
11. 现代市场经济国家可以通过税收、公债等手段调节资源在公共部门和私人部门之间的配置结构。（ √ ）
12. 转移性支出过程使政府资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转移，对分配产生直接影响。（ √ ）
13.货币国债和实物国债是将国债按发行载体分类。（ × ）
14.政府预算是政府的经济活动在财政上的集中体现。（ × ）
15.适度分权的税权划分模式的代表国家是德国。（ × ）
二、名词解释（每小题3分，共15分）
1. 市场失灵：现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足的现象称为市场失灵。
2. 基尼系数：通过计算洛伦兹曲线与对角线之间的面积除以对角线与90°线所围成的面积而得到的，表示不平等程度的系数。
3. 购买性支出：指政府向企业和个人购买产品和服务的支出。
4. 非税收入：指政府不是通过税收方式得到的财政收入，包裹国有资产收益、公债和其他收入。
5. 国债依存度：当年公债发行额占当年财政支出的比重。
三、简答题（每小题5分，共40分）
1. 全额累进税率与超额累进税率的区别
（1）在名义税率相同的情况下，全额累进税率的累进程度高，超额累进税率程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者负担轻。
（2）在所得额级距的临界点附近，全额累进会出现税额增长的不合理情况，超额累进不存在这个问题。
（3）在各个级距上，全累税负变化急剧，而超额累变化缓和，也就是随着征税对象数额的增长，税款的增加，全额累较快，超额累较缓和。
（4）在计算上，全额雷计算简单，超额累计算复杂。
2.财政投融资的基本特征。
（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制
（3）计划性与市场机制相结合
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构--0政策性金融机构负责统筹管理和经营
（5）财政投融资的预算管理比较灵活
3.影响公共收入规模的因素
（1）经济发展水平和生产技术水平
（2）分配政策和分配制度
（3）价格对财政收入影响
（4）财政收入的数量界限
4.税收中性的含义。
所谓税收中性，是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行，或者所，不影响私人部门原有的资源配置状况；明确税收超额负担或称无谓负担问题是理解中性的一个重要途径。
5.蒂布特的“以足投票”理论
（1）假设具有消费者和投票者双重身份的居民能够充分流动，将流向那些能够最好满足其公共
产品偏好的地区。
（2）居民对各地公共产品收入—支出模式具有完全信息
（3）有许多地区可以供居民选择
（4）不考虑各地对就业机会的限制，所有的人都靠股息来维持生活
（5）各地区的公共产品不存在外部性
（6）每一种社区服务模式都是由城市管理者根据该社区原有住户的偏好来设定的
（7）为降低平均成本，没有达到最优规模的社区将会试图吸引新的居民，超过了最优规模的社区将反之，处于最优规模的社区则力图保持其人口数量不变。
根据上述假设，居民以选择居住地的方式表达了对地方公共产品的需求，类似于在市场上的选择行为，能够实现各地区公共产品的供求均衡，并使资源配置达到帕累托最优。
6. 财政补贴的特点。
财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。
7.政府扶贫工作制度创新的内容。
(1)确定于国际贫困线接近的贫困人口标准制度。
(2)尽快规范财政转移支付制度，保证区域性扶贫开发的资金投入。
(3)建立和完善扶贫奖惩于激励制度。
(4)积极推行小额信贷制度。
(5)努力扩大报账制度的覆盖范围。
8. 财政转移支付制度的目标。
平衡地区间财力差异，推进基本公共服务均等化，是财政转移支付制度的首要目标。
四、论述题（15分）
什么是财政的资源配置职能？财政实现资源配置职能的手段与机制有哪些？
1.确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP得比重
2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率的资源配置应该事先调整产业结构和促进产业升级、协调地区发展等目标。
（1）调节资源在不同产业部门之间的配置
（2）调节资源配置本身的效率
3.提高财政配置本身的效率
五、案例分析题（15分）
案例资料：
财政预算，是国家机关、团体和事业单位等对于未来一定时期内的收入和支出的计划。每年“两会”，财政部部长所作的预算报告，都是代表们锁定的“焦点”。 政府预算是一本政府公开的“财务大账”：过去的一年收了多少钱？钱投到哪里去了？今年的钱该怎么用？这些钱是不是“取之于民，用之于民”，每年都要接受人大代表的监督和审查。
然而，长期以来，由于财政预算编制较粗，“外行看不懂，内行看不清”，预算的透明度不高，造成了很多部门预算游离在人大监督范围之外。同样，在预算执行方面也不尽如人意，缺乏有效的监督制约办法。对每年人代会批准的财政预算，执行随意性大。由于预算资金没有落实到具体的项目上，造成了执行难的问题。往往部门申请多、找领导批条子多、临时性支出多，变成“一年预算，预算一年”，然后再报人大常委会做出调整预算的决议。
为此，在近年各地的人代会上，代表对财政预算的监督力度明显加大。如广东省十届人大二次会议上，代表们对预算中“拨2000万元给机关幼儿园”、“事业单位的行政编制外人员每人每年补贴3.2万元”等提出了质疑。浙江、四川等省的预算报告也明显加厚，列支项目也更加详尽，以利于人大代表的监督。
问题分析：
1.政府预算的本质什么？
政府预算的本质体现了国家权力机构和全体公民对政府活动的制约和监督。政府预算是具有法律效力的文件。
2.为保证政府预算的科学性应坚持什么原则?
（1）公开性：国家预算反映政府的活动范围、方向和政策，与全体公民的切身利益息息相关，因此国家预算及其执行情况必须采取一定形式公开，为人民所了解并置于人民的监督之下。
（2）可靠性：每一收支项目的数字指标必须运用科学的方法，依据充分确实的资料，并总结出规律性，进行预算，不得假定。估算，更不能任意编造。
（3）完整性：该列入国家预算的一切财政收支都要列在预算中，不得打埋伏、造假账、预算外另外预算。国家允许的预算外收支，也应在预算中有所反映。
（4）统一性：虽然一级政府设立一级预算，但所有地方预算连同中央预算一起共同组成统一的国家预算。因此要求设立统一的预算科目，每个科目都应按统一的口径、程序计算和填列
（5）年度性：政府必须按照法定预算年度编制国家预算，这一预算要反映全年的财政收支活动，同时不允许将不属于本年度财政收支的内容列入本年度的国家预算之中。
南 京 财 经 大 学
成 人 教 育 模 拟 试 题（A卷）
一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分）
1. 公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。（ √ ）......
2. 财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。（ √ ）
3.外部性是指一些厂商的行为在给别人造成损害时给予补偿或给别人带来受益的同时得到回报。 （ × ）
4.充分就业是指所有有工作能力又要求工作的人都能得到一个有一定工资报酬的工作机会。
（ × ）
5.一个商品或一项服务是否具有公共性以及是否需要公共部门来提供是固定的。 （ × ）
6. 国有资产收益主要是指政府通过对工商金融资产的经营或凭借对这些资产的所有权所获得的利润、租金、股息、红利、资金占用费等收入的总称。（ × ）......
7.政府投资并不意味着完全的无偿拨款。（ √ ）
8.社会产品价值中，M是新创造价值中归社会支配的剩余产品价值，它是公共收入的唯一来源。
（ × ）
9.税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ × ）
10.地方财政在国家财政体系中处于主导地位，地方财政收入占全国财政收入的比重一般在60%以上。（ × ）
11. 现代市场经济国家可以通过税收、公债等手段调节资源在公共部门和私人部门之间的配置结构。（ √ ）
12. 转移性支出过程使政府资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转移，对分配产生直接影响。（ √ ）
13.货币国债和实物国债是将国债按发行载体分类。（ × ）
14.政府预算是政府的经济活动在财政上的集中体现。（ × ）
15.适度分权的税权划分模式的代表国家是德国。（ × ）
二、名词解释（每小题3分，共15分）
1. 市场失灵：现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足的现象称为市场失灵。
2. 基尼系数：通过计算洛伦兹曲线与对角线之间的面积除以对角线与90°线所围成的面积而得到的，表示不平等程度的系数。
3. 购买性支出：指政府向企业和个人购买产品和服务的支出。
4. 非税收入：指政府不是通过税收方式得到的财政收入，包裹国有资产收益、公债和其他收入。
5. 国债依存度：当年公债发行额占当年财政支出的比重。
三、简答题（每小题5分，共40分）
1. 全额累进税率与超额累进税率的区别
（1）在名义税率相同的情况下，全额累进税率的累进程度高，超额累进税率程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者负担轻。
（2）在所得额级距的临界点附近，全额累进会出现税额增长的不合理情况，超额累进不存在这个问题。
（3）在各个级距上，全累税负变化急剧，而超额累变化缓和，也就是随着征税对象数额的增长，税款的增加，全额累较快，超额累较缓和。
（4）在计算上，全额雷计算简单，超额累计算复杂。
2.财政投融资的基本特征。
（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制
（3）计划性与市场机制相结合
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构--0政策性金融机构负责统筹管理和经营
（5）财政投融资的预算管理比较灵活
3.影响公共收入规模的因素
（1）经济发展水平和生产技术水平
（2）分配政策和分配制度
（3）价格对财政收入影响
（4）财政收入的数量界限
4.税收中性的含义。
所谓税收中性，是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行，或者所，不影响私人部门原有的资源配置状况；明确税收超额负担或称无谓负担问题是理解中性的一个重要途径。
5.蒂布特的“以足投票”理论
（1）假设具有消费者和投票者双重身份的居民能够充分流动，将流向那些能够最好满足其公共
产品偏好的地区。
（2）居民对各地公共产品收入—支出模式具有完全信息
（3）有许多地区可以供居民选择
（4）不考虑各地对就业机会的限制，所有的人都靠股息来维持生活
（5）各地区的公共产品不存在外部性
（6）每一种社区服务模式都是由城市管理者根据该社区原有住户的偏好来设定的
（7）为降低平均成本，没有达到最优规模的社区将会试图吸引新的居民，超过了最优规模的社区将反之，处于最优规模的社区则力图保持其人口数量不变。
根据上述假设，居民以选择居住地的方式表达了对地方公共产品的需求，类似于在市场上的选择行为，能够实现各地区公共产品的供求均衡，并使资源配置达到帕累托最优。
6. 财政补贴的特点。
财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。
7.政府扶贫工作制度创新的内容。
(1)确定于国际贫困线接近的贫困人口标准制度。
(2)尽快规范财政转移支付制度，保证区域性扶贫开发的资金投入。
(3)建立和完善扶贫奖惩于激励制度。
(4)积极推行小额信贷制度。
(5)努力扩大报账制度的覆盖范围。
8. 财政转移支付制度的目标。
平衡地区间财力差异，推进基本公共服务均等化，是财政转移支付制度的首要目标。
四、论述题（15分）
什么是财政的资源配置职能？财政实现资源配置职能的手段与机制有哪些？
1.确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP得比重
2.优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率的资源配置应该事先调整产业结构和促进产业升级、协调地区发展等目标。
（1）调节资源在不同产业部门之间的配置
（2）调节资源配置本身的效率
3.提高财政配置本身的效率
五、案例分析题（15分）
案例资料：
财政预算，是国家机关、团体和事业单位等对于未来一定时期内的收入和支出的计划。每年“两会”，财政部部长所作的预算报告，都是代表们锁定的“焦点”。 政府预算是一本政府公开的“财务大账”：过去的一年收了多少钱？钱投到哪里去了？今年的钱该怎么用？这些钱是不是“取之于民，用之于民”，每年都要接受人大代表的监督和审查。
然而，长期以来，由于财政预算编制较粗，“外行看不懂，内行看不清”，预算的透明度不高，造成了很多部门预算游离在人大监督范围之外。同样，在预算执行方面也不尽如人意，缺乏有效的监督制约办法。对每年人代会批准的财政预算，执行随意性大。由于预算资金没有落实到具体的项目上，造成了执行难的问题。往往部门申请多、找领导批条子多、临时性支出多，变成“一年预算，预算一年”，然后再报人大常委会做出调整预算的决议。
为此，在近年各地的人代会上，代表对财政预算的监督力度明显加大。如广东省十届人大二次会议上，代表们对预算中“拨2000万元给机关幼儿园”、“事业单位的行政编制外人员每人每年补贴3.2万元”等提出了质疑。浙江、四川等省的预算报告也明显加厚，列支项目也更加详尽，以利于人大代表的监督。
问题分析：
1.政府预算的本质什么？
政府预算的本质体现了国家权力机构和全体公民对政府活动的制约和监督。政府预算是具有法律效力的文件。
2.为保证政府预算的科学性应坚持什么原则?
（1）公开性：国家预算反映政府的活动范围、方向和政策，与全体公民的切身利益息息相关，因此国家预算及其执行情况必须采取一定形式公开，为人民所了解并置于人民的监督之下。
（2）可靠性：每一收支项目的数字指标必须运用科学的方法，依据充分确实的资料，并总结出规律性，进行预算，不得假定。估算，更不能任意编造。
（3）完整性：该列入国家预算的一切财政收支都要列在预算中，不得打埋伏、造假账、预算外另外预算。国家允许的预算外收支，也应在预算中有所反映。
（4）统一性：虽然一级政府设立一级预算，但所有地方预算连同中央预算一起共同组成统一的国家预算。因此要求设立统一的预算科目，每个科目都应按统一的口径、程序计算和填列
（5）年度性：政府必须按照法定预算年度编制国家预算，这一预算要反映全年的财政收支活动，同时不允许将不属于本年度财政收支的内容列入本年度的国家预算之中。