第章 建设工程造价管理概述 ．1．．．．．．．．．．．．1、项目定义
项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范完成。项目参数包括项目范围、质量、成本、时间、资源。 2、项目分类 建设工程项目 3、项目特征
一般来说，项目具有如下的基本特征： 1）明确的目标 4）项目实施的一次性 7）结果的不可逆转性 2、建设工程项目分类 （一）按建设性质划分
2）唯一性 5）项目的确定性
3）资源的约束性 6）特定的委托人
软件工程项目
技术改造工程项目
分为新建、扩建、改建、迁建、恢复。 新建项目：有两种情况 （1）从无到有。
（2）如果在扩建的过程中，新增的固定资产价值超过原有固定资产价值的三倍以上。 （二）按建设规模划分
可分为大型、中型和小型三类；更新改造项目按照投资额分为限额以上和限额以下项目两类。 1.按总投资划分的项目，能源、交通、原材料工业项目5000万元以上，其他项目3000万元以上的作为大中型（或限额上）项目。
2.否则为小型（或限额以下）项目。
注：更新改造的项目应该按照限额以上和限额以下来划分。 建设工程项目的组成 单项工程
单位（子单位）工程 分项工程
分部（子分部）工程
单项工程
单项工程是指具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。也有称作为工程项目。
如工厂中的生产车间、办公楼、住宅；学校中的教学楼、食堂、宿舍等，它是基建项目的组成部分。 单位工程
单位工程是指具有单独设计和独立施工条件，不能独立发挥生产能力或效益的工程，它是单项工程的组成部分。
建筑工程还可以细分为一般土建工程、水暖卫工程、电器照明工程和工业管道工程等单位工程。
单项工程与单位工程的区别
主要是看竣工后能否独立地发挥整体效益或生产能力。 分部工程
分部工程(parts of construction)是单位工程的组成部分，是建筑工程和安装工程的各个组成部分，按建筑工程的主要部位或专业性质及安装工程的种类划分。
如地基与基础工程、主体工程、地面与楼面工程、屋面工程、通风与空调工程等。
分项工程
分项工程(kinds of construction)是指分部工程的组成部分，是施工图预算中最基本的计算单位。它是按照主要工种、材料、施工工艺、设备类别等将分部工程进一步划分的。 例如，钢筋工程，模板工程、混凝土工程、砌砖工程、木门窗制作工程等。 分部工程与分项工程的区别
分部工程应该是建筑物的一部分；分项工程是最小的，再也分不下去的。
比如：混凝土工程是最小的，是分项工程，那么混凝土工程、钢筋工程、模板工程等若干个分项的工程合在一起就可以形成基础工程这个分部工程，分部工程合在一起就形成一个单位工程。
举例：建设项目、单项工程、单位工程、分部工程、分项工程的含义与区别 建设项目——青岛理工大学新校区建设 单项工程——教学楼，图书馆，…
单位工程——土建工程，安装工程，装饰工程，…
分部工程——地基与基础工程，主体工程，屋面工程，… 分项工程——钢筋工程，混凝土工程，…. 建设工程项目举例
三峡工程 国家高速公路网 1.1.2 工程造价的特点 （1）工程价格的大额性
体积大、构造复杂、大量消耗资源 （2）工程价格的竞争性
一个业主，多个承包商竞争，从中选优 （3）工程价格的可变性
工期长，项目要素价格变动，资金时间价值 （4）工程价格的地区性
工程的地区性，价格水平、地区政策等不同 （5）工程价格的多专业性
分为许多类如建筑、市政、公路、水利水电、石油化工等，分属不同主管部门 （6）计价依据的复杂性
不同的计价方式、计价阶段、不同地区和时期等不同（定额，清单） （7）工程价格结算方式的多样性
按月结算、竣工一次结算、分阶段结算等 1.1.3 工程造价的职能 （1）预测职能
由于工程造价的大额性和多变性，无论投资者或是建筑商都要对拟建工程进行预先测算。 （2）控制职能
对造价进行全过程多层次的控制，以及承包商的成本控制。
（3）评价职能
是评价总投资和分项投资合理性和投资效益的主要依据，也是评价建筑安装企业管理水平和经营成果的重要依据。 （4）调控职能
以造价为经济杠杆，对工程建设中的物质消耗水平、建设规模、投资方向等进行调控和管理。
1.1.4 工程造价的计价特征
跨海大桥 海底隧道
1）单件性计价
每项工程有其特定的用途和结构、规模 设计标准差别大
受工程所在地的自然条件影响 不同地区各种价格要素存在差异
2）多次性计价
建设工程是周期长、规模大、造价高的生产过程。
需要分阶段进行，逐渐深化，以满足各方的经济关系。
投资估算、设计概算、施工图预算、合同价确定、工程结算、竣工决算各环节组成相互衔接，由粗到细的整个计价过程。 3）按工程构成分部组合计价 计价对象的体型庞大，规模巨大 结果是一次性的没有标准的价格
单项工程和单位工程有相对的独立性 1.2.1工程造价管理的基本内容 （1）工程造价的合理确定
就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。 （2）工程造价的有效控制
就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。 1.2.2 我国工程造价管理的历史沿革
1）工程造价管理概预算定额制度初步建立阶段（1950年一1957年） 主要学习和采用前苏联的计划经济模式
制订了工程项目各阶段的造价概预算管理办法 是我国基于定额的工程造价管理体制的初步建立阶段。 2）工程造价管理停滞阶段（1958年一1977年） 我国的工程造价管理体系被彻底破坏 大量工程项目概预算部门被撤销
3）工程造价管理恢复阶段（1977一1992）
工程造价管理队伍被解散 工程造价基础资料被销毁
我国工程造价管理体制逐步得到恢复和发展的阶段。
成立了国家基本建设标准定额局，建立了多级定额管理机构
1990年7月中国建设工程造价管理协会成立，大大促进了我国工程造价管理理论与方法的研究与实践
4）工程造价管理“量价分离”的改革阶段（1992一2002年） 从 “量价统一”的定额管理模式，开始向“量价分离”模式转变。
1997年开始组织试行和实施全国造价工程师执业资格考试与认证工作，也开始了工程造价咨询单位的资质审查和批准工作。
与国际惯例全面接轨的快速发展阶段。
5）工程造价管理计价方式的改革时期（2003年-----） 《中华人民共和国招标投标法》颁布。
2003年7月1日，建设部与国家质量监督检验检疫总局颁布了《建设工程工程量清单计价规范》，全面推行了工程量清单计价模式 。充分发挥工程建设市场主体的主动性和能动性，是一种与市场经济体制相适应的工程计价方式。
这个发展过程可总结为：
① 从最初的反映已完工程量的价格，逐步发展为预计拟建工程量的价格，进行投资估算、设计概算和施工图预算，从而为决策者提供依据；
② 从被动地反映设计、施工发展到对设计和施工阶段进行监督和管理，能动地进行工程全过程的工程造价控制和管理；
③ 从依附于施工者和建筑师发展为一个独立的行业。
第章 建设项目造价的构成和计价依据 ．2．．．．．．．．．．．．．．．．
• 建设项目总投资：建设项目的投资方在选定的建设项目上所需投入的全部资金。包括固定资产投资和流动资产投资
• 固定资产投资：形成固定资产所花费的费用。
• 建筑安装工程造价：完成建筑安装工程部分所花费的费用。 设备购置费
• 是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工
具、器具的购置费用，由设备原价和设备运杂费构成。
1、设备原价
• 国产设备原价的构成
国产标准设备原价：批量生产
• 进口设备原价的构成
进口设备的交货方式
内陆交货类（出口国内陆）
目的地交货类（进口国港口或内地）
装运港交货类（FOB，CIF）
• 进口设备抵岸价（FOB）的构成
• 进口设备抵岸价（FOB）=货价＋国际运费＋运输保险费＋银行财务费＋外
贸手续费＋关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费＋车辆购置附加费
2、设备运杂费的构成
• 运费和装卸费 • 包装费
施工机械使用费
折旧费
大修理费 经常修理费 安拆费及场外运费
措施费
• 环境保护费 • 安全施工费 • 夜间施工费
文明施工费 临时设施费 二次搬运费
• 手续费
• 采购保管费 人工费
燃料动力费
养路费及车船使用税
国产非标准设备原价：定制生产
• 大型机械设备进出场及安拆费
• 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费 • 脚手架费
• 施工排水、降水费
2.3.3 间接费
• （1）规费
• 已完工程及设备保护费
• 是指政府和有关权利部门规定必须缴纳的费用。包括的内容：
• 工程排污费 • 工程定额测定费
• 社会保障费（保险：养老，失业，医疗） • 住房公积金 • 危险作业意外伤害保险
• （2）企业管理费
• 是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用。内容包括：
• 管理人员工资 办公费 • 差旅交通费 固定资产使用费 • 工具用具使用费 劳动保险费 • 工会经费 职工教育经费 • 财产保险费 • 税金
2.3.4 利润
• 利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利，按照不同的计价程序，利润的计算各不相同。
• 企业在投标报价时应根据工程的难易程度、自身的竞争力和市场竞争程度等
因素确定适当合理的利润率。
2.3.5 税金
• 税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城乡维护建
设税及教育费附加等。 • 营业税以营业额为基数乘以营业税率计算。后两者则以应纳营业税额乘以分
别对应的税率计算。
2.4 工程建设其他费用的构成 2.4.1土地使用费
• 通过划拨的方式取得无限期的土地使用权或通过土地使用权出让的方式取得有限期
的土地使用权，所支付的费用
• （1）土地征用及迁移补偿费
• 是指建设项目通过划拨的方式取得无限期的土地使用权、依照《中华人民共
和国土地管理法》等规定支付的费用。6项费用
• （2）土地使用权出让金
• 是指建设项目通过土地使用权出让的方式，取得有限期的土地使用权，依照
《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》规定，支付的
土地使用权出让金。
2.4.2 与项目建设有关的其他费用
（1）建设单位管理费
指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等
全过程管理所需费用。开办费＋经费
（2）勘察设计费
指为特定项目提供项目建议书、可行性研究报告及设计文件等所需费用。 （3）研究试验费
指为建设项目提供和验证设计参数、数据、资料等所进行的必要的实验费用以及设计规定在施工中必须进行试验、验证所需费用。 （4）建设项目临时设施费
指建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费用或租赁费用。
财务费 其他
（5）工程监理费
指委托工程监理单位对工程实施监理工作所需费用。根据国家物价局、建设部《关于发布工程建设监理费用有关规定的通知》等文件规定计算。 （6）工程保险费
指建设项目在建设期间根据需要，实施工程保险所需费用。
（7）供电贴费
指按国家规定，建设项目应交付的供电工程贴费、施工临时用电贴费。
（8）施工机构迁移费
指施工机构根据建设任务的需要，经有关部门决定成建制地（指公司或公司所属工程处、工区）由原驻地迁移到另一个地区的一次性搬迁费用。
（9）引进技术和进口设备其他费
指用于引进国外先进技术和进口设备以及相关人员开支的费用。 2.4.3 与未来企业生产经营有关的其他费用 （1）联合试运转费
指新建企业或新增生产工艺过程的 扩建企业在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。
（2）生产准备费
指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。
生产人员培训费、福利、差旅费等；
提前进场参加施工、安装、调试等的工人的工资和福利等；
（3）办公和生活家具购置费
指为保证新建、扩建、改建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。
办公室、会议室、档案室、文娱室、食堂、浴室、单身宿舍等； 2.4.4 预备费
• 分基本预备费和工程造价调整预备费（涨价预备费）。
• （1）基本预备费
• 指在初步设计概算内难以预料的工程费用。主要涉及：工程量增加，设计变
更，地基局部处理，防灾措施，验收鉴定时对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复。
• （2）工程造价调整预备费（涨价预备费）
• 指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费
用。主要涉及：人工、材料、施工机械价差，建安及其他费用调整，利率、
汇率调整等。
2.4.5 建设期贷款利息
• 建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府
贷款、国际商业银行贷款以及在境内发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。
• 建设期贷款利息实行复利计算。
2.5 建设项目的计价依据 2.5.1 建设工程定额
• 定额的概念
• 建设工程定额是额定消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范
和施工验收规范、质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工
程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品的 人工、材料、机械等消耗量的标准。
• 这种规定的额度反映在一定的社会生产力发展水平下完成某项建设工程的
各种生产消耗之间特定的数量关系，考虑的是正常的施工条件、大多数施工企业的技术装备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织下的社会平均
消耗水平。
• 定额的地位
• 1）是节约社会劳动，提高劳动生产率的重要手段。 • 2）是组织和协调社会化大生产的工具。 • 3）是宏观调控的依据。
• 4）逐渐不适应市场化进程，正在发展为“定额量，市场价，竞争费”。
• 建设工程定额体系
• （1）按所反映物质消耗的内容分类
人工消耗定额 材料消耗定额 • （2）按用途分类 基础定额或预算定额
• （2）按用途分类
基础定额或预
算定额
• （4）按定额的适用范围分类
概算定额（指标）
概算定额（指标）
估算指标 机械消耗定额 估算指标
国家定额 地区定额 行业定额 企业定额
• 企业定额
• 是指由施工企业根据本企业的人员素质、机械装备程度和企业管理水平，参
照国家、部门和地区定额进行编制，只在本企业投标报价时使用的定额。 • 企业定额水平应高于国家、行业或地区定额，才能适应投标报价、增强市场
竞争能力的要求。
• （5）按构成建设工程的费用分类
构成直接费用构成间接费用定额
• 预算定额
定额
构成其他费用定额
• 构成：由人工工日、材料、机械台班消耗量组成 • 章、节、项的划分。
• 表格式：工作内容，计量单位，定额编号，项目名称及细分，人工、材料、
机械消耗量。
2.5.2 工程价格信息
工程价格信息的含义
是指已建成竣工和在建的有使用价值和有代表性的工程设计概算、施工预算、工程竣工结算、竣工决算、单位工程施工成本以及新材料、新结构、新设备、新工艺等建筑安装工程分部分项的单价分析等资料。
• 造价信息管理现状
• 主要以国家和地方政府主管部门为主，通过各种渠道进行工程造价信息的搜
集、处理和发布。
• 国家也开始建立工程造价信息网，定期发布价格信息及其产业政策，为各地
主管部门、各咨询机构及其他造价编制和审定单位提供基础数据。
• 存在的问题
• 1）对信息的采集、加工和传播缺乏统一规划、统一编码和系统分类。（缺，
重） • 2）信息采集的技术落后，信息分类标准不统一，数据格式和存取方式不一
致，导致传输和共享困难。
• 3）信息网建设有待完善。（如查询功能）
• 发展方向
• 1）应构筑一个互相联系、资源共享的信息系统。
• 2）应建立一个相对完善的信息数据库。
• 3）应建立一套严格的信息管理制度和控制系统。
• 工程价格指数
• 是反映一定时期由于价格变化对工程价格影响程度的指标，是调整工程价格
差价的依据。
• 是工程承发包双方进行工程估价的重要依据。
• 是报告期与基期价格的比值，可分为定基指数和环比指数。
第章 建设项目的采购模式对造价的影响 ．3．．．．．．．．．．．．．．．．．3.1 传统的采购模式
• 建设项目的采购
• 是指通过招标或业主方认为适宜的其他方式选定承包方实施并交付竣工项
目的行为。
• 项目各阶段由业主组织并委托相关企业完成。
（1）项目建议书阶段
• 是由建设单位向国家提出要求建设某一工程项目的建议文件，是对建设项目的轮廓设想，是从拟建项目的必要性和现实性加以考虑。
项目建议书的内容
• 1）项目的必要性和依据
• 2）产品方案或服务的市场预测 • 3）项目建设必需的条件
（2）可行性研究阶段
• 是对项目在技术上和经济上是否可行进行科学分析和论证工作，为项目决策
提供依据。内容概括为： 市场研究——必要性
（3）设计阶段 1）初步设计
根据批准的可行性报告或委托设计合同和基础资料进行的初始性设计。 内容：
初步设计说明书
图样与主要设备清单
设计总概算文件
取得城市规划部门以及上级主管部门对设计方案的审查意见
建设单位与市政、公用、供电、电信等等部门的协议文件或配合方案
2）技术设计
技术研究——可行性 效益研究——合理性
是根据初步设计和更详细的调查研究资料编制的，将进一步解决初步设计中的重要技术问题。工艺流程、建筑结构、设备选型等 3）施工图设计
是为项目施工提供完整的设计图和设计文件。
绘制出完整详细的建筑、安装图样，是招标标底的依据。 （4）建设准备及招标阶段 进行建设准备和组织招标。（七通一平、开工报告等） （5）实施阶段
施工单位开始建筑安装工程的实施；
监理单位受建设单位的委托对施工过程实施“三控两管”（质量控制、成本控制、进度控制；信息管理，合同管理）。 建设单位进行生产准备。
（6）竣工验收阶段
是建设、设计和施工单位检验项目的生产能力或效益、质量、成本等全面情况及交付新增固定资产的过程。
3.2 设计-建造D&B模式
• 概念
• 是一种将设计和施工委托给一家机构来完成的项目采购模式，美国目前大约有40%的项目以这种方式进行采购。
3.3 设计采购施工/交钥匙EPC模式
• 概念
• 是指工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试
运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。 • 交钥匙总承包是设计采购施工总承包业务和责任的延伸，最终是向业主提交
一个满足使用功能、具备使用条件的工程项目。
3.4 施工管理CM模式
• 概念 阶段发包 或快速轨道方式
• 具体操作方法是由业主和经业主委托的CM经理与建筑师组成一个联合小
组共同负责组织和管理工程的规划、设计和施工，但CM经理对设计的管理起协调作用。
• 分段设计，施工由不同的承包商分别完成，可以进行搭接施工，缩短工期。
• 代理型CM模式
• 是指CM公司仅以“业主的代理”的身份参与工作，不直接与承包商签订合
同，而是由业主直接与各承包商签订合同。
• CM公司的身份是管理顾问，与承包商之间是协调关系。
• 非代理型CM模式
• 是指CM公司不是以“业主的代理”身份，而是以承包商的身份参加工作。 • 该情况下，业主一般要求CM经理提出保证最大工程费用以保证业主的投
资控制。
• CM经理与分包商和供应商之间是合同关系。
3.5 建造-经营-移交BOT模式
• 实质
• 东道国政府开放本国基础设施建设和运营市场，吸引国内外私人资金，将本
应由政府开发的基础设施项目交给民间机构开发，其方法是授予项目公司特
许经营权，由该公司负责融资和组织建设，建成后负责运营并偿还贷款，同
时允许项目公司赚取相应的利润，在特许期满时将工程移交给东道国政府，由政府赚取项目后期的利润。
• 我国BOT项目的运作程序
（1）项目建议、批准和招标
（3）建立项目公司，签署各种合同和协议 （4）项目建设和运营
第章 建设项目决策阶段的造价控制 ．4．．．．．．．．．．．．．．．4.1 建设项目的可行性研究
可行性研究的概念
是指在项目决策前，通过对与项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行调查、研究、分析，对各种可能的建设方案进行比较论证，并对项目建
成后的经济效益进行预测和评价的一种科学分析方法。
主要解决四个问题
• （1）项目建设的必要性
• （2）研究项目的技术方案及其可行性 • （3）研究项目生产建设的条件
• （4）进行财务评价和经济评价，解决项目建设的经济合理性
阶段
（1）投资机会研究
• 为项目的方向和设想提出建议，即在一个确定的地区和部门内，利用对自然
资源和市场调查、预测，寻找最有利的投资机会，提出项目投资建议。 • 编制项目建议书。
（2）初步可行性研究
• 初步可行性研究是对项目初步评估进行专题辅助研究，广泛分析、筛选方案，鉴定项目的选择依据和标准，确定项目的初步可行性。 • 编制初步可行性研究报告。
（3）详细可行性研究
为项目决策提供技术、经济、社会及商业方面的依据，是项目投资决策的基础。目的是对建设项目进行深入细致的技术经济论证，重点对建设项目进行财务效益和经济效益的分析评价，经过多方案比较选择最佳方案，确定建设项目的最终可行性。 编制可行性研究报告。
• 内容
1）市场研究与需求分析 2）产品方案与建设规模 3）建厂条件与厂址选择
4）工艺技术方案设计与分析 4.2 建设项目的投资估算
• 概念
5）项目的环境保护与劳动安全 6）项目实施进度安排 7）投资估算与资金筹措
8）财务效益和社会效益评估
（5）项目移交
（2）项目发起人组织投标
• 是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目
实施进度等进行研究并确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期分年资金使用计划。
• 作用
• （1）是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一。
• （2）是项目筹资决策和投资决策的重要依据。
• （3）是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用。
• 编制方法:
• 资金周转率法、生产能力指数估算法、 • 分项比例估算法、朗格系数估算法、 • 指标估算法
（1）生产能力指数估算法
• 是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力及拟建项
目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。计算公式如下：
C2C1(
Q2Q1
)f
n
• 其中，C2—拟建项目的投资额（未知）； • C1—类似项目的投资额（已知）； • Q2—拟建项目的生产能力（已知）； • Q1—类似项目的生产能力（已知）； • n —生产能力指数，0≤n≤1。
• f—综合调整系数
• 例题
• 现拟建一个项目，计划生产能力为100万吨/年。已知一个已建成类似项目
的生产能力为40万吨/年，且其投资额为3000万元，生产能力指数n取为0.6，综合调整系数取为1.2 ，求拟建项目的投资额。
• 【解答】将数据带入生产能力指标法的公式中，可求得拟建项目投资额为：
C2C1(
Q2Q1
)
n
f
)
0.6
3000(
10040
1.2
6238(万元
）
• （2）分项比例估算法
• 以拟建项目或装置的设备费为基数。
• 此种估算方法根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设
备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。
• 例题
• 某新建项目设备投资为10000万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑
工程占设备投资的28.5％，安装工程占设备投资的9.5％，其他工程费用占设备投资的7.8％。该项目其他费用估计为800万元，试估算该项目的投资
额（综合调整系数均为f＝1.2）。
• 流动资金的估算
• 流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
• 一般在投产前开始筹措。
4.3 建设项目的经济评价
• 概念
• 在项目决策阶段的可行性研究和评估中，采用现代经济分析方法，对拟建项
目计算期（建设期和生产经营期）内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证，比较、选择和推荐最佳方案的过程。 • 财务评价和国民经济评价
财务评价的概念
根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的效益和费用，编制财务报表，计算评价，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的可行性。
• 国民经济评价
• 是指从国家整体的角度出发，用影子价格等经济评价参数，分析计算项目需
要国家付出的代价和对国家的贡献，考察投资行为的经济合理性和宏观可行性。
• 国民经济评价结论不可行的项目，一般应予以否定。
国民经济评价与财务评价的相同点
评价目的相同（最小投入、最大产出） 评价的基础工作相同（需求预测、厂址选 择、技术方案、投资估算、资金筹措等）
基本分析方法和计算方法类同（现金流量 分析、基本报表、净现值、内部收益率等） 国民经济评价与财务评价的不同点
追踪的对象不同 财务评价的基本步骤
采用的主要参数不同
（1）财务基础数据预测、辅助报表 （2）编制和评估财务评价的基本报表
（3）计算财务评价的各项指标 （4）进行不确定性分析
财务评价所需基础数据
1）财务价格 4）汇率
6）设定生产负荷
经济评价报表 基本报表
财务评价的指标
投资回收期
第章 建设项目设计阶段的造价控制 ．5．．．．．．．．．．．．．．．5.1 概述
设计阶段的划分及造价管理
（1）初步设计阶段
• 根据初步设计图（含有作业图）和说明书及概算定额编制初步设计总概算。 • 概算一经批准，即成为控制拟建项目工程造价的最高限额。 （2）技术设计阶段（扩大初步设计阶段）
（5）结论
3）利率
5）项目计算期
2）税费
辅助报表
财务净现值
内部收益率
• 应根据技术设计的图样和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定
额）编制初步设计修正总概算。
（3）施工图设计阶段
• 应根据施工图和说明书及预算定额编制施工图预算，用以核实施工图阶段造
价是否超过了批准的初步设计概算。
• 工程设计与工程造价的关系
• 1）设计阶段是影响和控制工程造价的关键环节。设计阶段可以较小的投入
获得较大的投资节约效果。
• 2）设计阶段的造价控制是必须的，也是有效的。
• 3）我国目前较忽视工程建设项目设计阶段的造价控制，容易造成“三超”现
象——概算超估算，预算超概算，结算超预算。
5.2 设计方案的优选
• 不同的设计方案实现的功能可能差不多，但是造价却可能差别较大。
• 通过对不同的设计方案进行对比、分析、研究，从中选出最优的方案作为实施的方案。
• 影响设计方案造价的因素
• 占地面积：层高，层数，采光间距，建筑朝向，… • 地形的利用 • 设计规划 • 设计招投标
• 结构优化
• 是指招标单位就拟建工程的设计任务发布招标公告，吸引并审查符合资格的
设计单位参加投标，招标单位从而择优确定中标设计单位来完成工程设计任务的活动。
• 分为公开招标和邀请招标。 • 设计方案竞选
• 是指通过发布竞选公告，吸引设计单位参加方案竞选，评定小组综合评定设
计方案优劣，择优确定中选方案，最后双方签订合同等一系列活动。
• 可以吸取未中选方案的优点为之所用，给予该未中选方案提供方必要补偿。
5.3 运用价值工程优化设计方案
• 价值工程的含义
• 又称价值分析，是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能和成本（费
用）进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术，其表达式为：
V=F/C
• V——价值；F——功能；C——寿命周期成本。
• 价值工程的目的
• 以对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需功能，以获得最佳的综合
效益。
• 所谓寿命周期成本，就是从对象的研究、形成到退出使用所需的全部费用，
包括生产费用和使用费用两部分。
寿命周期成本与功能关系图
• 提高价值水平的途径
• V=F/C
• 1）功能提高，成本不变 (F↑,C →) ； • 2）功能不变，成本降低(F→,C↓) ；
• 3）功能稍降，成本大降(F ↓,C ↓ ↓) ；
• 4）功能大幅度提高，成本稍有提高
(F ↑ ↑,C ↑) ；
• 5）功能提高，成本降低(F↑,C ↓) 。
5.4 实行限额设计
• 限额设计的含义
• 按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设
计。 • 分解：即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分
解到各单位工程和分部工程。
• 控制：各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资额控制设计，严格控
制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。
• 人员合作
• 在整个设计过程中，工程设计技术人员和经济管理人员密切配合，做到技术
和经济的统一。
• 技术人员在设计时考虑经济支出，作方案比较，优化设计；
• 经济管理人员及时进行设计造价计算，为技术人员提供信息，达到投资动态
控制的目的。
• 限额设计的全过程
• （1）投资分配
• （3）施工图设计造价限额
• （4）施工图设计的造价控制
• （1）投资分配
• 可行性研究报告获批之后，设计单位在设计之前应在可行性研究报告的总框
架内将投资估算分配到各单项工程和单位工程，作为进行初步设计的造价控
制总目标，也就是最高投资限额。
• （2）按限额进行初步设计
• 初步设计应严格按分配的造价控制目标进行。设计基本完成以后做出初步设
计概算。
• 如概算不满足限额要求，则修改初步设计，直至通过技术经济分析得出造价
等于或低于分配的限额的结论，才能报批初步设计。
• （3）施工图设计造价限额
• 已批准的初步设计及初步设计概算，无论是建设项目总造价还是单项工程造
价，均应作为施工图设计造价的最高限额。
• 应由设计单位把该限额作为总目标分解到每个单位工程上；继而分解成为各
专业设计（土建、水暖、通风、电气、电梯等）的造价控制目标。
• （4）施工图设计的造价控制
• 进行施工图设计应把握质量标准和造价标准并使二者协调一致。需要在造价
限额的前提下优化设计。
• 施工图预算应由设计单位的经济管理人员完成，只有施工图预算造价满足施
工图设计造价限额时，施工图才能归档。
5.5 设计概算的编制
• 设计概算的内容
• （2）按限额进行初步设计
• 是初步设计文件的重要组成部分，是根据初步设计和扩大初步设计、概算定
额（或概算指标、预算定额）、费用定额指标等资料，计算建设工程全部费
用的文件。
• 分为单位工程概算、单项工程综合概算、建设工程总概算三级。
• 作用
• 1）国家确定和控制基本建设投资、编制基本建设计划的依据 • 2）设计方案经济评价与选择的依据
• 3）实行建设工程投资包干的依据
• 4）基本建设核算、“三算”对比、考核建设工程成本和投资效果的依据
第章 建设工程项目招投标与合同价格的确定 ．6．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6.1 建设工程项目招标
• 招标
• 建设工程项目招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标
人，根据招标人的意图和要求进行投标报价，招标人在评标的基础上择优选
定中标人的一种经济活动。
• 投标
• 建设工程项目投标时工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人
根据招标条件，经过对招标文件的研究和估价，完成全部投标报价工作并在指定期限内呈递投标书的经济活动。
• 愿意承包的施工单位向招标单位报送其承包该项工程的价格、施工进度、施
工方案等招标单位所要求的文件，供招标单位选择成交。
• 《招标投标法》的规定:中华人民共和国境内进行下列工程建设项目,包括勘察、设计、
施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。 a大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目， b全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目： c使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。 《工程建设项目招标范围和规模标推规定》 a关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目 b关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目 c使用国有资金投资的项目，
d国家融资的项目：
e使用国际组织或者外国政府资金的项目。
• 招标方式：公开招标、邀请招标 • 1）公开招标
• 又称无限竞争性招标。是指招标人通过各种公共传播媒体或在指定的刊物上发布招标公告进行招标。
• 优点：可以得到最有竞争力的报价。
• 缺点：评标工作量太大，耗时太长。
• 采取资格预审，解决可能混入的投机者的问题。
• 2）邀请招标
又称有限竞争性招标，或选择招标。是指招标人不发招标广告，而是根据自己对建筑业相关公司的特长和实力的了解，选择一定数目有能力承担该项目施工的公司发出投标邀请函。 一般是5~8家为宜，至少3家以上。
优点：适合专业性强的项目，节省时间和招标成本。
缺点：竞争不够充分，不利于得到最有竞争力的报价
以信取胜
靠改进设计取胜 采用长远发展的策略 暂定金额的报价
以快取胜
以廉取胜
采用以退为进的策略 不平衡报价
增加建议方案 无利润报价 利用数学模型辅助投标报价 评标的程序
• 组建评标委员会：招标单位、技术、经济专家 • >5人
• 专家>三分之二 利害关系人回避
• 两段三审
• （1）初审
• 符合性评审——包括技术符合性和商务符合性鉴定，投标文件是否实质上相
应招标文件的所有要求，没有显著的差异或保留。 • 技术性评审——施工方案的可行性评估和关键工序评估；劳务、材料、机械
设备、质量控制措施评估及对施工现场周围环境污染和保护措施的评估等。 • 商务性评审——包括对投标报价的校核；审查全部报价数据计算的正确性，分析报价构成的合理性并与标底价格作对比分析。 • （2）终审
• 要求筛选出的具备投标资格的投标单位进行澄清或答辩，以进一步评选出中
标单位。适用于合理低标价中标的评标。
6.2 建设工程施工合同
• 施工合同
• 施工合同即建筑安装工程承包合同，是发包人和承包人为完成商定的建筑安
装工程，明确相互权利、义务关系的合同。
• 施工合同的分类 总价合同
成本加酬金合同
• 变化趋势
• 项目设计详细要求：降低。 • 项目开工速度：变快。
FIDIC合同条件
1. 一般规定：基准日期、争端裁决委
员会、不可抗力等；
2. 合同文件的组成和优先次序 3. 合同各方：业主、工程师、承包商、指定分包商
4. 工程设备、材料和工艺 5. 工程的开工、延误和暂停 6. 竣工检验
7. 业主接收
建设工程合同条款先后顺序 FIDIC
• 合同协议书； • 中标函；
单价合同
• 招标单位
• 成本可控制程度：降低。
8. 缺陷责任 9. 计量与估价
10. 变更与调整 11. 合同价格和付款 12. 由业主终止合同 13. 由承包商终止合同 14. 风险与保险
15. 索赔、争端和仲裁
• 投际书，
• 合同条件第二部分(专用条件)； • 规范；
• 图纸
6.3 施工发包承包价格的影响因素
一、工程价格的影响因素——构成要素
• 直接费的影响
• 间接费的影响
• 直接费的影响
• 合同条件第一部分(通用条件)
• 标价的工程量表。
• 利润的影响 • 税金的影响
• 材料费
• 材料费对工程价格影响最大，占工程价格的60%~70%。 • 影响材料价格的主要因素是材料单价。受市场供求关系影响，处于浮动状态。 • 人工费
• 人工费对工程成本的影响仅次于材料费，虽然其所占比例远低于材料费，但对工程价格的影响很大。
• 人工费的数额取决于人工单价和用工量。人工单价取决于劳动生产率和国家
的分配政策。总趋势是生产率提高，用工量减少，但人工单价提高。
• 措施费
• 不宜分摊到每个分项工程上的费用，只能通过加强责任制予以控制。
• 间接费、利润、税金的影响 • 企业管理费
• 根据本企业管理费的水平再结合市场竞争的实际情况酌情确定，是竞争费
率。
• 利润
• 对于承发包双方而言是矛盾的，最终由投标竞争的激烈程度而定。
• 规费和税金是规定的。 二、市场条件的影响 • 供求状况的影响 三、管理因素的影响
计价依据和计价方式的影响
不同的实施方式和合同类型的影响 发包和承包双方成本管理活动的影响 结算方式的影响
6.4 施工招标价格的确定
• 标底的概念
• 标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制的完成招标项目所需的全部
费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。
• 标底由成本、利润、税金等组成，一般应控制在批准的总概算及投资包干限额内。
• 为防止标底泄露，评标时一般采用加权的修正标底。目前提倡无标底评标。
• 施工图预算
• 是根据批准的施工图设计、预算定额和单位计价表、施工组织设计文件以及各种费用定额等有关资料进行计算和编制的单位工程造价的文件。 • 编制对象是单位工程，因此也称单位工程预算。
编制依据：
• 竞争状况的影响
施工图及说明书和标准图集
现行预算定额及单位估价表
施工组织设计或施工方案
材料、人工、机械台班预算价格及调价规定 建筑安装工程费用定额 工程承包合同或协议书 预算工作手册及有关工具书
施工图预算的编制方法
• 工料单价法 实物法 综合单价法
施工图预算的审查
审查工作量：土方、打桩、砖石、砼、木结构、楼地面、屋面等等 审查设备、材料的预算价格 审查预算单价
审查施工图预算的方法
• 全面审查法
• 用标准预算审查法 • 对比审查法 • 筛选审查法
第章 建设项目施工阶段的造价管理 ．7．．．．．．．．．．．．．．．7.1 优化施工组织设计 一、施工组织设计
• 由施工单位编制的，用以指导施工准备和组织施工的技术经济文件，是施工企业管
理现场施工的内部法规。
• 分为施工组织总设计、单位工程施工组织设计和分部分项工程施工组织设计
三类。 • 施工组织设计三大重点
• 施工进度计划（横道图，甘特图）
• 施工平面布置 • 施工方案设计
二、施工组织设计优化
• 通过科学的方法，对多方案的施工组织设计进行技术经济分析比较，从中择
优确定最佳的方案。
• 定性分析法： 经验
• 多指标定量分析法：均衡系数、工期、竣工率、成本降低率、返工损失率等 • 价值法：最终价值
• 价值工程分析法
• 优化施工组织设计需要统筹兼顾 • 质量↑
• 引起成本↑ ，工期↑
• 成本↓
• 引起质量↓，工期↑
• 工期↓
• 引起质量↓，成本↑
7.2 施工预算的编制
• 施工预算
• 是施工企业在单位工程开工之前编制的单位工程或分部、分层、分段上的人
工、材料、施工机械台班消耗量和必需的现场经费的企业内部预算，亦称计
• 利用手册审查法
• 重点抽查法 • 分解对比审查法
划成本。
• 编制施工预算的目的是按计划控制企业劳动和物资消耗量。
施工预算与施工图预算的差别
施工图预算反映社会平均生产力条件下人、材、机等的消耗量水平。施工预算反映企业个别条件下人、材、机等的消耗量水平。
施工预算和施工图预算之间的差额，反映企业个别劳动量与社会平均劳动量之间的差别，体现降低工程成本计划的要求。 两算对比 工料机分析
7.3 施工成本和进度的控制
• 控制的方法1——PDCA法
控制的方法2——赢得值法
• 计划工作量预算成本（BCWS） • 已完成工作量预算成本（BCWP） • 已完成工作量实际成本（ACWP） 7.4 工程项目变更控制
• 工程变更
• 在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工
艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。 • 监理工程师需要在施工过程中严格控制变更，根据项目需要和施工现场情况
向承包人发出变更通知。
• 监理工程师指示的变更
• 1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸 • 2）增减合同中约定的工程量
• 3）改变有关工程的施工时间和顺序 • 4）其他有关工程变更需要的附加条件
变更程序、变更价款 7.5 工程项目施工索赔
• 施工索赔：当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对并非由自己的过错，而是由于应由合同对方承担责任的情况造成的，且实际发生了损失，向对方提出给予补偿要求。 • 索赔的分类
按索赔目的可分为工期索赔和费用索赔。
• 工期索赔：由于非承包人责任的原因而导致施工进程延误，要求批准延长合
同工期的索赔。
• 费用索赔：承包人要求对超出计划成本的附加开支给予的补偿。
索赔程序 索赔费用计算 7.6 工程价款结算
一、工程价款结算：指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向建设单位（业主）收取工程价款的一项经济活动。
• 成本偏差AC= BCWP- ACWP • 进度偏差AV=BCWP- BCWS • 总偏差＝BCWS－ACWP
• 主要结算方式
• 按月结算
• 竣工后一次结算：12月内或
100万内
二、工程预付款：建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。后期扣回、起扣点
• 是施工准备和所需要材料、结构件等所需流动资金的主要来源。
• 分段结算
• 合同约定的其他结算方式
三、工程进度款
在确定计量结果后14天内，发包人应该向承包人支付工程进度款。 影响因素： 工程量的计算 单价的计算方法
• 竣工结算：指工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工
结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合
同价款调整内容后，所进行的工程结算。
第章 建设项目竣工决算 ．8．．．．．．．．．．8.1 竣工验收
• 竣工验收:指由建设单位、施工单位和项目验收委员会，以项目批准的设计任务书和
设计文件，以及国家或部门颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和手续，在项目建成并试生产合格后（工业生产性项目），对工程项目的总体进行检验和认证、综合评价和鉴定的活动。
• 竣工验收是建设工程的最后阶段。
• 竣工验收的内容
• 工程资料验收
工程技术资料验收 工程综合资料验收
• 工程内容验收
• 建筑工程验收
工程财务资料验收
• 安装工程验收
• 竣工图
• 是真实记录各种地上、地下建筑物、构筑物、设备安装等实际情况的技术文
件，是对工程进行交工验收、维护、改建、扩建的主要依据，是国家重要的技术档案。
8.2 竣工决算
• 竣工决算:指所有建设项目竣工后，建设单位按照国家有关规定在新建、改建和扩建
工程建设项目竣工验收阶段编制的竣工决算报告。
是以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分。
• 竣工决算的内容
• 竣工决算报告情况说明书
• 建设工程竣工图
8.3 保修费用的处理
• 保修的含义
• 竣工财务决算报表 • 工程造价比较分析
• 是项目竣工验收交付使用后，在一定期限内由施工单位到建设单位或用户进
行回访，对于工程发生的确实是由于施工单位施工责任造成的建筑物使用功能不良或者无法使用的问题，由施工单位负责修理，直到达到正常使用的标准。
• 工程质量保修是一种售后服务方式。
• 保修的范围
• 地基基础工程
• 屋面防水工程和其他土建工程 • 主体结构工程
• 电气管线、上下水管线的安装工程、供热、供冷系统工程
• 保修的期限：
• 基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程为设计文件规定的
该工程的合理使用年限；
• 屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏为5年 • 供热供冷系统为2个采暖期和供热期
• 电气管线、及排水管道、设备安装和装修工程为2年
• 其他项目保修期由承发包双方在合同中规定
21
第章 建设工程造价管理概述 ．1．．．．．．．．．．．．1、项目定义
项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范完成。项目参数包括项目范围、质量、成本、时间、资源。 2、项目分类 建设工程项目 3、项目特征
一般来说，项目具有如下的基本特征： 1）明确的目标 4）项目实施的一次性 7）结果的不可逆转性 2、建设工程项目分类 （一）按建设性质划分
2）唯一性 5）项目的确定性
3）资源的约束性 6）特定的委托人
软件工程项目
技术改造工程项目
分为新建、扩建、改建、迁建、恢复。 新建项目：有两种情况 （1）从无到有。
（2）如果在扩建的过程中，新增的固定资产价值超过原有固定资产价值的三倍以上。 （二）按建设规模划分
可分为大型、中型和小型三类；更新改造项目按照投资额分为限额以上和限额以下项目两类。 1.按总投资划分的项目，能源、交通、原材料工业项目5000万元以上，其他项目3000万元以上的作为大中型（或限额上）项目。
2.否则为小型（或限额以下）项目。
注：更新改造的项目应该按照限额以上和限额以下来划分。 建设工程项目的组成 单项工程
单位（子单位）工程 分项工程
分部（子分部）工程
单项工程
单项工程是指具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。也有称作为工程项目。
如工厂中的生产车间、办公楼、住宅；学校中的教学楼、食堂、宿舍等，它是基建项目的组成部分。 单位工程
单位工程是指具有单独设计和独立施工条件，不能独立发挥生产能力或效益的工程，它是单项工程的组成部分。
建筑工程还可以细分为一般土建工程、水暖卫工程、电器照明工程和工业管道工程等单位工程。
单项工程与单位工程的区别
主要是看竣工后能否独立地发挥整体效益或生产能力。 分部工程
分部工程(parts of construction)是单位工程的组成部分，是建筑工程和安装工程的各个组成部分，按建筑工程的主要部位或专业性质及安装工程的种类划分。
如地基与基础工程、主体工程、地面与楼面工程、屋面工程、通风与空调工程等。
分项工程
分项工程(kinds of construction)是指分部工程的组成部分，是施工图预算中最基本的计算单位。它是按照主要工种、材料、施工工艺、设备类别等将分部工程进一步划分的。 例如，钢筋工程，模板工程、混凝土工程、砌砖工程、木门窗制作工程等。 分部工程与分项工程的区别
分部工程应该是建筑物的一部分；分项工程是最小的，再也分不下去的。
比如：混凝土工程是最小的，是分项工程，那么混凝土工程、钢筋工程、模板工程等若干个分项的工程合在一起就可以形成基础工程这个分部工程，分部工程合在一起就形成一个单位工程。
举例：建设项目、单项工程、单位工程、分部工程、分项工程的含义与区别 建设项目——青岛理工大学新校区建设 单项工程——教学楼，图书馆，…
单位工程——土建工程，安装工程，装饰工程，…
分部工程——地基与基础工程，主体工程，屋面工程，… 分项工程——钢筋工程，混凝土工程，…. 建设工程项目举例
三峡工程 国家高速公路网 1.1.2 工程造价的特点 （1）工程价格的大额性
体积大、构造复杂、大量消耗资源 （2）工程价格的竞争性
一个业主，多个承包商竞争，从中选优 （3）工程价格的可变性
工期长，项目要素价格变动，资金时间价值 （4）工程价格的地区性
工程的地区性，价格水平、地区政策等不同 （5）工程价格的多专业性
分为许多类如建筑、市政、公路、水利水电、石油化工等，分属不同主管部门 （6）计价依据的复杂性
不同的计价方式、计价阶段、不同地区和时期等不同（定额，清单） （7）工程价格结算方式的多样性
按月结算、竣工一次结算、分阶段结算等 1.1.3 工程造价的职能 （1）预测职能
由于工程造价的大额性和多变性，无论投资者或是建筑商都要对拟建工程进行预先测算。 （2）控制职能
对造价进行全过程多层次的控制，以及承包商的成本控制。
（3）评价职能
是评价总投资和分项投资合理性和投资效益的主要依据，也是评价建筑安装企业管理水平和经营成果的重要依据。 （4）调控职能
以造价为经济杠杆，对工程建设中的物质消耗水平、建设规模、投资方向等进行调控和管理。
1.1.4 工程造价的计价特征
跨海大桥 海底隧道
1）单件性计价
每项工程有其特定的用途和结构、规模 设计标准差别大
受工程所在地的自然条件影响 不同地区各种价格要素存在差异
2）多次性计价
建设工程是周期长、规模大、造价高的生产过程。
需要分阶段进行，逐渐深化，以满足各方的经济关系。
投资估算、设计概算、施工图预算、合同价确定、工程结算、竣工决算各环节组成相互衔接，由粗到细的整个计价过程。 3）按工程构成分部组合计价 计价对象的体型庞大，规模巨大 结果是一次性的没有标准的价格
单项工程和单位工程有相对的独立性 1.2.1工程造价管理的基本内容 （1）工程造价的合理确定
就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。 （2）工程造价的有效控制
就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。 1.2.2 我国工程造价管理的历史沿革
1）工程造价管理概预算定额制度初步建立阶段（1950年一1957年） 主要学习和采用前苏联的计划经济模式
制订了工程项目各阶段的造价概预算管理办法 是我国基于定额的工程造价管理体制的初步建立阶段。 2）工程造价管理停滞阶段（1958年一1977年） 我国的工程造价管理体系被彻底破坏 大量工程项目概预算部门被撤销
3）工程造价管理恢复阶段（1977一1992）
工程造价管理队伍被解散 工程造价基础资料被销毁
我国工程造价管理体制逐步得到恢复和发展的阶段。
成立了国家基本建设标准定额局，建立了多级定额管理机构
1990年7月中国建设工程造价管理协会成立，大大促进了我国工程造价管理理论与方法的研究与实践
4）工程造价管理“量价分离”的改革阶段（1992一2002年） 从 “量价统一”的定额管理模式，开始向“量价分离”模式转变。
1997年开始组织试行和实施全国造价工程师执业资格考试与认证工作，也开始了工程造价咨询单位的资质审查和批准工作。
与国际惯例全面接轨的快速发展阶段。
5）工程造价管理计价方式的改革时期（2003年-----） 《中华人民共和国招标投标法》颁布。
2003年7月1日，建设部与国家质量监督检验检疫总局颁布了《建设工程工程量清单计价规范》，全面推行了工程量清单计价模式 。充分发挥工程建设市场主体的主动性和能动性，是一种与市场经济体制相适应的工程计价方式。
这个发展过程可总结为：
① 从最初的反映已完工程量的价格，逐步发展为预计拟建工程量的价格，进行投资估算、设计概算和施工图预算，从而为决策者提供依据；
② 从被动地反映设计、施工发展到对设计和施工阶段进行监督和管理，能动地进行工程全过程的工程造价控制和管理；
③ 从依附于施工者和建筑师发展为一个独立的行业。
第章 建设项目造价的构成和计价依据 ．2．．．．．．．．．．．．．．．．
• 建设项目总投资：建设项目的投资方在选定的建设项目上所需投入的全部资金。包括固定资产投资和流动资产投资
• 固定资产投资：形成固定资产所花费的费用。
• 建筑安装工程造价：完成建筑安装工程部分所花费的费用。 设备购置费
• 是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工
具、器具的购置费用，由设备原价和设备运杂费构成。
1、设备原价
• 国产设备原价的构成
国产标准设备原价：批量生产
• 进口设备原价的构成
进口设备的交货方式
内陆交货类（出口国内陆）
目的地交货类（进口国港口或内地）
装运港交货类（FOB，CIF）
• 进口设备抵岸价（FOB）的构成
• 进口设备抵岸价（FOB）=货价＋国际运费＋运输保险费＋银行财务费＋外
贸手续费＋关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费＋车辆购置附加费
2、设备运杂费的构成
• 运费和装卸费 • 包装费
施工机械使用费
折旧费
大修理费 经常修理费 安拆费及场外运费
措施费
• 环境保护费 • 安全施工费 • 夜间施工费
文明施工费 临时设施费 二次搬运费
• 手续费
• 采购保管费 人工费
燃料动力费
养路费及车船使用税
国产非标准设备原价：定制生产
• 大型机械设备进出场及安拆费
• 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费 • 脚手架费
• 施工排水、降水费
2.3.3 间接费
• （1）规费
• 已完工程及设备保护费
• 是指政府和有关权利部门规定必须缴纳的费用。包括的内容：
• 工程排污费 • 工程定额测定费
• 社会保障费（保险：养老，失业，医疗） • 住房公积金 • 危险作业意外伤害保险
• （2）企业管理费
• 是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用。内容包括：
• 管理人员工资 办公费 • 差旅交通费 固定资产使用费 • 工具用具使用费 劳动保险费 • 工会经费 职工教育经费 • 财产保险费 • 税金
2.3.4 利润
• 利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利，按照不同的计价程序，利润的计算各不相同。
• 企业在投标报价时应根据工程的难易程度、自身的竞争力和市场竞争程度等
因素确定适当合理的利润率。
2.3.5 税金
• 税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城乡维护建
设税及教育费附加等。 • 营业税以营业额为基数乘以营业税率计算。后两者则以应纳营业税额乘以分
别对应的税率计算。
2.4 工程建设其他费用的构成 2.4.1土地使用费
• 通过划拨的方式取得无限期的土地使用权或通过土地使用权出让的方式取得有限期
的土地使用权，所支付的费用
• （1）土地征用及迁移补偿费
• 是指建设项目通过划拨的方式取得无限期的土地使用权、依照《中华人民共
和国土地管理法》等规定支付的费用。6项费用
• （2）土地使用权出让金
• 是指建设项目通过土地使用权出让的方式，取得有限期的土地使用权，依照
《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》规定，支付的
土地使用权出让金。
2.4.2 与项目建设有关的其他费用
（1）建设单位管理费
指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等
全过程管理所需费用。开办费＋经费
（2）勘察设计费
指为特定项目提供项目建议书、可行性研究报告及设计文件等所需费用。 （3）研究试验费
指为建设项目提供和验证设计参数、数据、资料等所进行的必要的实验费用以及设计规定在施工中必须进行试验、验证所需费用。 （4）建设项目临时设施费
指建设期间建设单位所需临时设施的搭设、维修、摊销费用或租赁费用。
财务费 其他
（5）工程监理费
指委托工程监理单位对工程实施监理工作所需费用。根据国家物价局、建设部《关于发布工程建设监理费用有关规定的通知》等文件规定计算。 （6）工程保险费
指建设项目在建设期间根据需要，实施工程保险所需费用。
（7）供电贴费
指按国家规定，建设项目应交付的供电工程贴费、施工临时用电贴费。
（8）施工机构迁移费
指施工机构根据建设任务的需要，经有关部门决定成建制地（指公司或公司所属工程处、工区）由原驻地迁移到另一个地区的一次性搬迁费用。
（9）引进技术和进口设备其他费
指用于引进国外先进技术和进口设备以及相关人员开支的费用。 2.4.3 与未来企业生产经营有关的其他费用 （1）联合试运转费
指新建企业或新增生产工艺过程的 扩建企业在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。
（2）生产准备费
指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。
生产人员培训费、福利、差旅费等；
提前进场参加施工、安装、调试等的工人的工资和福利等；
（3）办公和生活家具购置费
指为保证新建、扩建、改建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。
办公室、会议室、档案室、文娱室、食堂、浴室、单身宿舍等； 2.4.4 预备费
• 分基本预备费和工程造价调整预备费（涨价预备费）。
• （1）基本预备费
• 指在初步设计概算内难以预料的工程费用。主要涉及：工程量增加，设计变
更，地基局部处理，防灾措施，验收鉴定时对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复。
• （2）工程造价调整预备费（涨价预备费）
• 指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费
用。主要涉及：人工、材料、施工机械价差，建安及其他费用调整，利率、
汇率调整等。
2.4.5 建设期贷款利息
• 建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府
贷款、国际商业银行贷款以及在境内发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。
• 建设期贷款利息实行复利计算。
2.5 建设项目的计价依据 2.5.1 建设工程定额
• 定额的概念
• 建设工程定额是额定消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范
和施工验收规范、质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工
程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品的 人工、材料、机械等消耗量的标准。
• 这种规定的额度反映在一定的社会生产力发展水平下完成某项建设工程的
各种生产消耗之间特定的数量关系，考虑的是正常的施工条件、大多数施工企业的技术装备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织下的社会平均
消耗水平。
• 定额的地位
• 1）是节约社会劳动，提高劳动生产率的重要手段。 • 2）是组织和协调社会化大生产的工具。 • 3）是宏观调控的依据。
• 4）逐渐不适应市场化进程，正在发展为“定额量，市场价，竞争费”。
• 建设工程定额体系
• （1）按所反映物质消耗的内容分类
人工消耗定额 材料消耗定额 • （2）按用途分类 基础定额或预算定额
• （2）按用途分类
基础定额或预
算定额
• （4）按定额的适用范围分类
概算定额（指标）
概算定额（指标）
估算指标 机械消耗定额 估算指标
国家定额 地区定额 行业定额 企业定额
• 企业定额
• 是指由施工企业根据本企业的人员素质、机械装备程度和企业管理水平，参
照国家、部门和地区定额进行编制，只在本企业投标报价时使用的定额。 • 企业定额水平应高于国家、行业或地区定额，才能适应投标报价、增强市场
竞争能力的要求。
• （5）按构成建设工程的费用分类
构成直接费用构成间接费用定额
• 预算定额
定额
构成其他费用定额
• 构成：由人工工日、材料、机械台班消耗量组成 • 章、节、项的划分。
• 表格式：工作内容，计量单位，定额编号，项目名称及细分，人工、材料、
机械消耗量。
2.5.2 工程价格信息
工程价格信息的含义
是指已建成竣工和在建的有使用价值和有代表性的工程设计概算、施工预算、工程竣工结算、竣工决算、单位工程施工成本以及新材料、新结构、新设备、新工艺等建筑安装工程分部分项的单价分析等资料。
• 造价信息管理现状
• 主要以国家和地方政府主管部门为主，通过各种渠道进行工程造价信息的搜
集、处理和发布。
• 国家也开始建立工程造价信息网，定期发布价格信息及其产业政策，为各地
主管部门、各咨询机构及其他造价编制和审定单位提供基础数据。
• 存在的问题
• 1）对信息的采集、加工和传播缺乏统一规划、统一编码和系统分类。（缺，
重） • 2）信息采集的技术落后，信息分类标准不统一，数据格式和存取方式不一
致，导致传输和共享困难。
• 3）信息网建设有待完善。（如查询功能）
• 发展方向
• 1）应构筑一个互相联系、资源共享的信息系统。
• 2）应建立一个相对完善的信息数据库。
• 3）应建立一套严格的信息管理制度和控制系统。
• 工程价格指数
• 是反映一定时期由于价格变化对工程价格影响程度的指标，是调整工程价格
差价的依据。
• 是工程承发包双方进行工程估价的重要依据。
• 是报告期与基期价格的比值，可分为定基指数和环比指数。
第章 建设项目的采购模式对造价的影响 ．3．．．．．．．．．．．．．．．．．3.1 传统的采购模式
• 建设项目的采购
• 是指通过招标或业主方认为适宜的其他方式选定承包方实施并交付竣工项
目的行为。
• 项目各阶段由业主组织并委托相关企业完成。
（1）项目建议书阶段
• 是由建设单位向国家提出要求建设某一工程项目的建议文件，是对建设项目的轮廓设想，是从拟建项目的必要性和现实性加以考虑。
项目建议书的内容
• 1）项目的必要性和依据
• 2）产品方案或服务的市场预测 • 3）项目建设必需的条件
（2）可行性研究阶段
• 是对项目在技术上和经济上是否可行进行科学分析和论证工作，为项目决策
提供依据。内容概括为： 市场研究——必要性
（3）设计阶段 1）初步设计
根据批准的可行性报告或委托设计合同和基础资料进行的初始性设计。 内容：
初步设计说明书
图样与主要设备清单
设计总概算文件
取得城市规划部门以及上级主管部门对设计方案的审查意见
建设单位与市政、公用、供电、电信等等部门的协议文件或配合方案
2）技术设计
技术研究——可行性 效益研究——合理性
是根据初步设计和更详细的调查研究资料编制的，将进一步解决初步设计中的重要技术问题。工艺流程、建筑结构、设备选型等 3）施工图设计
是为项目施工提供完整的设计图和设计文件。
绘制出完整详细的建筑、安装图样，是招标标底的依据。 （4）建设准备及招标阶段 进行建设准备和组织招标。（七通一平、开工报告等） （5）实施阶段
施工单位开始建筑安装工程的实施；
监理单位受建设单位的委托对施工过程实施“三控两管”（质量控制、成本控制、进度控制；信息管理，合同管理）。 建设单位进行生产准备。
（6）竣工验收阶段
是建设、设计和施工单位检验项目的生产能力或效益、质量、成本等全面情况及交付新增固定资产的过程。
3.2 设计-建造D&B模式
• 概念
• 是一种将设计和施工委托给一家机构来完成的项目采购模式，美国目前大约有40%的项目以这种方式进行采购。
3.3 设计采购施工/交钥匙EPC模式
• 概念
• 是指工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试
运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。 • 交钥匙总承包是设计采购施工总承包业务和责任的延伸，最终是向业主提交
一个满足使用功能、具备使用条件的工程项目。
3.4 施工管理CM模式
• 概念 阶段发包 或快速轨道方式
• 具体操作方法是由业主和经业主委托的CM经理与建筑师组成一个联合小
组共同负责组织和管理工程的规划、设计和施工，但CM经理对设计的管理起协调作用。
• 分段设计，施工由不同的承包商分别完成，可以进行搭接施工，缩短工期。
• 代理型CM模式
• 是指CM公司仅以“业主的代理”的身份参与工作，不直接与承包商签订合
同，而是由业主直接与各承包商签订合同。
• CM公司的身份是管理顾问，与承包商之间是协调关系。
• 非代理型CM模式
• 是指CM公司不是以“业主的代理”身份，而是以承包商的身份参加工作。 • 该情况下，业主一般要求CM经理提出保证最大工程费用以保证业主的投
资控制。
• CM经理与分包商和供应商之间是合同关系。
3.5 建造-经营-移交BOT模式
• 实质
• 东道国政府开放本国基础设施建设和运营市场，吸引国内外私人资金，将本
应由政府开发的基础设施项目交给民间机构开发，其方法是授予项目公司特
许经营权，由该公司负责融资和组织建设，建成后负责运营并偿还贷款，同
时允许项目公司赚取相应的利润，在特许期满时将工程移交给东道国政府，由政府赚取项目后期的利润。
• 我国BOT项目的运作程序
（1）项目建议、批准和招标
（3）建立项目公司，签署各种合同和协议 （4）项目建设和运营
第章 建设项目决策阶段的造价控制 ．4．．．．．．．．．．．．．．．4.1 建设项目的可行性研究
可行性研究的概念
是指在项目决策前，通过对与项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行调查、研究、分析，对各种可能的建设方案进行比较论证，并对项目建
成后的经济效益进行预测和评价的一种科学分析方法。
主要解决四个问题
• （1）项目建设的必要性
• （2）研究项目的技术方案及其可行性 • （3）研究项目生产建设的条件
• （4）进行财务评价和经济评价，解决项目建设的经济合理性
阶段
（1）投资机会研究
• 为项目的方向和设想提出建议，即在一个确定的地区和部门内，利用对自然
资源和市场调查、预测，寻找最有利的投资机会，提出项目投资建议。 • 编制项目建议书。
（2）初步可行性研究
• 初步可行性研究是对项目初步评估进行专题辅助研究，广泛分析、筛选方案，鉴定项目的选择依据和标准，确定项目的初步可行性。 • 编制初步可行性研究报告。
（3）详细可行性研究
为项目决策提供技术、经济、社会及商业方面的依据，是项目投资决策的基础。目的是对建设项目进行深入细致的技术经济论证，重点对建设项目进行财务效益和经济效益的分析评价，经过多方案比较选择最佳方案，确定建设项目的最终可行性。 编制可行性研究报告。
• 内容
1）市场研究与需求分析 2）产品方案与建设规模 3）建厂条件与厂址选择
4）工艺技术方案设计与分析 4.2 建设项目的投资估算
• 概念
5）项目的环境保护与劳动安全 6）项目实施进度安排 7）投资估算与资金筹措
8）财务效益和社会效益评估
（5）项目移交
（2）项目发起人组织投标
• 是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目
实施进度等进行研究并确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期分年资金使用计划。
• 作用
• （1）是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一。
• （2）是项目筹资决策和投资决策的重要依据。
• （3）是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用。
• 编制方法:
• 资金周转率法、生产能力指数估算法、 • 分项比例估算法、朗格系数估算法、 • 指标估算法
（1）生产能力指数估算法
• 是根据已建成的、性质类似的建设项目或装置的投资额和生产能力及拟建项
目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资额。计算公式如下：
C2C1(
Q2Q1
)f
n
• 其中，C2—拟建项目的投资额（未知）； • C1—类似项目的投资额（已知）； • Q2—拟建项目的生产能力（已知）； • Q1—类似项目的生产能力（已知）； • n —生产能力指数，0≤n≤1。
• f—综合调整系数
• 例题
• 现拟建一个项目，计划生产能力为100万吨/年。已知一个已建成类似项目
的生产能力为40万吨/年，且其投资额为3000万元，生产能力指数n取为0.6，综合调整系数取为1.2 ，求拟建项目的投资额。
• 【解答】将数据带入生产能力指标法的公式中，可求得拟建项目投资额为：
C2C1(
Q2Q1
)
n
f
)
0.6
3000(
10040
1.2
6238(万元
）
• （2）分项比例估算法
• 以拟建项目或装置的设备费为基数。
• 此种估算方法根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设
备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。
• 例题
• 某新建项目设备投资为10000万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑
工程占设备投资的28.5％，安装工程占设备投资的9.5％，其他工程费用占设备投资的7.8％。该项目其他费用估计为800万元，试估算该项目的投资
额（综合调整系数均为f＝1.2）。
• 流动资金的估算
• 流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
• 一般在投产前开始筹措。
4.3 建设项目的经济评价
• 概念
• 在项目决策阶段的可行性研究和评估中，采用现代经济分析方法，对拟建项
目计算期（建设期和生产经营期）内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证，比较、选择和推荐最佳方案的过程。 • 财务评价和国民经济评价
财务评价的概念
根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的效益和费用，编制财务报表，计算评价，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的可行性。
• 国民经济评价
• 是指从国家整体的角度出发，用影子价格等经济评价参数，分析计算项目需
要国家付出的代价和对国家的贡献，考察投资行为的经济合理性和宏观可行性。
• 国民经济评价结论不可行的项目，一般应予以否定。
国民经济评价与财务评价的相同点
评价目的相同（最小投入、最大产出） 评价的基础工作相同（需求预测、厂址选 择、技术方案、投资估算、资金筹措等）
基本分析方法和计算方法类同（现金流量 分析、基本报表、净现值、内部收益率等） 国民经济评价与财务评价的不同点
追踪的对象不同 财务评价的基本步骤
采用的主要参数不同
（1）财务基础数据预测、辅助报表 （2）编制和评估财务评价的基本报表
（3）计算财务评价的各项指标 （4）进行不确定性分析
财务评价所需基础数据
1）财务价格 4）汇率
6）设定生产负荷
经济评价报表 基本报表
财务评价的指标
投资回收期
第章 建设项目设计阶段的造价控制 ．5．．．．．．．．．．．．．．．5.1 概述
设计阶段的划分及造价管理
（1）初步设计阶段
• 根据初步设计图（含有作业图）和说明书及概算定额编制初步设计总概算。 • 概算一经批准，即成为控制拟建项目工程造价的最高限额。 （2）技术设计阶段（扩大初步设计阶段）
（5）结论
3）利率
5）项目计算期
2）税费
辅助报表
财务净现值
内部收益率
• 应根据技术设计的图样和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定
额）编制初步设计修正总概算。
（3）施工图设计阶段
• 应根据施工图和说明书及预算定额编制施工图预算，用以核实施工图阶段造
价是否超过了批准的初步设计概算。
• 工程设计与工程造价的关系
• 1）设计阶段是影响和控制工程造价的关键环节。设计阶段可以较小的投入
获得较大的投资节约效果。
• 2）设计阶段的造价控制是必须的，也是有效的。
• 3）我国目前较忽视工程建设项目设计阶段的造价控制，容易造成“三超”现
象——概算超估算，预算超概算，结算超预算。
5.2 设计方案的优选
• 不同的设计方案实现的功能可能差不多，但是造价却可能差别较大。
• 通过对不同的设计方案进行对比、分析、研究，从中选出最优的方案作为实施的方案。
• 影响设计方案造价的因素
• 占地面积：层高，层数，采光间距，建筑朝向，… • 地形的利用 • 设计规划 • 设计招投标
• 结构优化
• 是指招标单位就拟建工程的设计任务发布招标公告，吸引并审查符合资格的
设计单位参加投标，招标单位从而择优确定中标设计单位来完成工程设计任务的活动。
• 分为公开招标和邀请招标。 • 设计方案竞选
• 是指通过发布竞选公告，吸引设计单位参加方案竞选，评定小组综合评定设
计方案优劣，择优确定中选方案，最后双方签订合同等一系列活动。
• 可以吸取未中选方案的优点为之所用，给予该未中选方案提供方必要补偿。
5.3 运用价值工程优化设计方案
• 价值工程的含义
• 又称价值分析，是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能和成本（费
用）进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术，其表达式为：
V=F/C
• V——价值；F——功能；C——寿命周期成本。
• 价值工程的目的
• 以对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需功能，以获得最佳的综合
效益。
• 所谓寿命周期成本，就是从对象的研究、形成到退出使用所需的全部费用，
包括生产费用和使用费用两部分。
寿命周期成本与功能关系图
• 提高价值水平的途径
• V=F/C
• 1）功能提高，成本不变 (F↑,C →) ； • 2）功能不变，成本降低(F→,C↓) ；
• 3）功能稍降，成本大降(F ↓,C ↓ ↓) ；
• 4）功能大幅度提高，成本稍有提高
(F ↑ ↑,C ↑) ；
• 5）功能提高，成本降低(F↑,C ↓) 。
5.4 实行限额设计
• 限额设计的含义
• 按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设
计。 • 分解：即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分
解到各单位工程和分部工程。
• 控制：各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资额控制设计，严格控
制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。
• 人员合作
• 在整个设计过程中，工程设计技术人员和经济管理人员密切配合，做到技术
和经济的统一。
• 技术人员在设计时考虑经济支出，作方案比较，优化设计；
• 经济管理人员及时进行设计造价计算，为技术人员提供信息，达到投资动态
控制的目的。
• 限额设计的全过程
• （1）投资分配
• （3）施工图设计造价限额
• （4）施工图设计的造价控制
• （1）投资分配
• 可行性研究报告获批之后，设计单位在设计之前应在可行性研究报告的总框
架内将投资估算分配到各单项工程和单位工程，作为进行初步设计的造价控
制总目标，也就是最高投资限额。
• （2）按限额进行初步设计
• 初步设计应严格按分配的造价控制目标进行。设计基本完成以后做出初步设
计概算。
• 如概算不满足限额要求，则修改初步设计，直至通过技术经济分析得出造价
等于或低于分配的限额的结论，才能报批初步设计。
• （3）施工图设计造价限额
• 已批准的初步设计及初步设计概算，无论是建设项目总造价还是单项工程造
价，均应作为施工图设计造价的最高限额。
• 应由设计单位把该限额作为总目标分解到每个单位工程上；继而分解成为各
专业设计（土建、水暖、通风、电气、电梯等）的造价控制目标。
• （4）施工图设计的造价控制
• 进行施工图设计应把握质量标准和造价标准并使二者协调一致。需要在造价
限额的前提下优化设计。
• 施工图预算应由设计单位的经济管理人员完成，只有施工图预算造价满足施
工图设计造价限额时，施工图才能归档。
5.5 设计概算的编制
• 设计概算的内容
• （2）按限额进行初步设计
• 是初步设计文件的重要组成部分，是根据初步设计和扩大初步设计、概算定
额（或概算指标、预算定额）、费用定额指标等资料，计算建设工程全部费
用的文件。
• 分为单位工程概算、单项工程综合概算、建设工程总概算三级。
• 作用
• 1）国家确定和控制基本建设投资、编制基本建设计划的依据 • 2）设计方案经济评价与选择的依据
• 3）实行建设工程投资包干的依据
• 4）基本建设核算、“三算”对比、考核建设工程成本和投资效果的依据
第章 建设工程项目招投标与合同价格的确定 ．6．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6.1 建设工程项目招标
• 招标
• 建设工程项目招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标
人，根据招标人的意图和要求进行投标报价，招标人在评标的基础上择优选
定中标人的一种经济活动。
• 投标
• 建设工程项目投标时工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人
根据招标条件，经过对招标文件的研究和估价，完成全部投标报价工作并在指定期限内呈递投标书的经济活动。
• 愿意承包的施工单位向招标单位报送其承包该项工程的价格、施工进度、施
工方案等招标单位所要求的文件，供招标单位选择成交。
• 《招标投标法》的规定:中华人民共和国境内进行下列工程建设项目,包括勘察、设计、
施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。 a大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目， b全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目： c使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。 《工程建设项目招标范围和规模标推规定》 a关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目 b关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目 c使用国有资金投资的项目，
d国家融资的项目：
e使用国际组织或者外国政府资金的项目。
• 招标方式：公开招标、邀请招标 • 1）公开招标
• 又称无限竞争性招标。是指招标人通过各种公共传播媒体或在指定的刊物上发布招标公告进行招标。
• 优点：可以得到最有竞争力的报价。
• 缺点：评标工作量太大，耗时太长。
• 采取资格预审，解决可能混入的投机者的问题。
• 2）邀请招标
又称有限竞争性招标，或选择招标。是指招标人不发招标广告，而是根据自己对建筑业相关公司的特长和实力的了解，选择一定数目有能力承担该项目施工的公司发出投标邀请函。 一般是5~8家为宜，至少3家以上。
优点：适合专业性强的项目，节省时间和招标成本。
缺点：竞争不够充分，不利于得到最有竞争力的报价
以信取胜
靠改进设计取胜 采用长远发展的策略 暂定金额的报价
以快取胜
以廉取胜
采用以退为进的策略 不平衡报价
增加建议方案 无利润报价 利用数学模型辅助投标报价 评标的程序
• 组建评标委员会：招标单位、技术、经济专家 • >5人
• 专家>三分之二 利害关系人回避
• 两段三审
• （1）初审
• 符合性评审——包括技术符合性和商务符合性鉴定，投标文件是否实质上相
应招标文件的所有要求，没有显著的差异或保留。 • 技术性评审——施工方案的可行性评估和关键工序评估；劳务、材料、机械
设备、质量控制措施评估及对施工现场周围环境污染和保护措施的评估等。 • 商务性评审——包括对投标报价的校核；审查全部报价数据计算的正确性，分析报价构成的合理性并与标底价格作对比分析。 • （2）终审
• 要求筛选出的具备投标资格的投标单位进行澄清或答辩，以进一步评选出中
标单位。适用于合理低标价中标的评标。
6.2 建设工程施工合同
• 施工合同
• 施工合同即建筑安装工程承包合同，是发包人和承包人为完成商定的建筑安
装工程，明确相互权利、义务关系的合同。
• 施工合同的分类 总价合同
成本加酬金合同
• 变化趋势
• 项目设计详细要求：降低。 • 项目开工速度：变快。
FIDIC合同条件
1. 一般规定：基准日期、争端裁决委
员会、不可抗力等；
2. 合同文件的组成和优先次序 3. 合同各方：业主、工程师、承包商、指定分包商
4. 工程设备、材料和工艺 5. 工程的开工、延误和暂停 6. 竣工检验
7. 业主接收
建设工程合同条款先后顺序 FIDIC
• 合同协议书； • 中标函；
单价合同
• 招标单位
• 成本可控制程度：降低。
8. 缺陷责任 9. 计量与估价
10. 变更与调整 11. 合同价格和付款 12. 由业主终止合同 13. 由承包商终止合同 14. 风险与保险
15. 索赔、争端和仲裁
• 投际书，
• 合同条件第二部分(专用条件)； • 规范；
• 图纸
6.3 施工发包承包价格的影响因素
一、工程价格的影响因素——构成要素
• 直接费的影响
• 间接费的影响
• 直接费的影响
• 合同条件第一部分(通用条件)
• 标价的工程量表。
• 利润的影响 • 税金的影响
• 材料费
• 材料费对工程价格影响最大，占工程价格的60%~70%。 • 影响材料价格的主要因素是材料单价。受市场供求关系影响，处于浮动状态。 • 人工费
• 人工费对工程成本的影响仅次于材料费，虽然其所占比例远低于材料费，但对工程价格的影响很大。
• 人工费的数额取决于人工单价和用工量。人工单价取决于劳动生产率和国家
的分配政策。总趋势是生产率提高，用工量减少，但人工单价提高。
• 措施费
• 不宜分摊到每个分项工程上的费用，只能通过加强责任制予以控制。
• 间接费、利润、税金的影响 • 企业管理费
• 根据本企业管理费的水平再结合市场竞争的实际情况酌情确定，是竞争费
率。
• 利润
• 对于承发包双方而言是矛盾的，最终由投标竞争的激烈程度而定。
• 规费和税金是规定的。 二、市场条件的影响 • 供求状况的影响 三、管理因素的影响
计价依据和计价方式的影响
不同的实施方式和合同类型的影响 发包和承包双方成本管理活动的影响 结算方式的影响
6.4 施工招标价格的确定
• 标底的概念
• 标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制的完成招标项目所需的全部
费用，是根据国家规定的计价依据和计价办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。
• 标底由成本、利润、税金等组成，一般应控制在批准的总概算及投资包干限额内。
• 为防止标底泄露，评标时一般采用加权的修正标底。目前提倡无标底评标。
• 施工图预算
• 是根据批准的施工图设计、预算定额和单位计价表、施工组织设计文件以及各种费用定额等有关资料进行计算和编制的单位工程造价的文件。 • 编制对象是单位工程，因此也称单位工程预算。
编制依据：
• 竞争状况的影响
施工图及说明书和标准图集
现行预算定额及单位估价表
施工组织设计或施工方案
材料、人工、机械台班预算价格及调价规定 建筑安装工程费用定额 工程承包合同或协议书 预算工作手册及有关工具书
施工图预算的编制方法
• 工料单价法 实物法 综合单价法
施工图预算的审查
审查工作量：土方、打桩、砖石、砼、木结构、楼地面、屋面等等 审查设备、材料的预算价格 审查预算单价
审查施工图预算的方法
• 全面审查法
• 用标准预算审查法 • 对比审查法 • 筛选审查法
第章 建设项目施工阶段的造价管理 ．7．．．．．．．．．．．．．．．7.1 优化施工组织设计 一、施工组织设计
• 由施工单位编制的，用以指导施工准备和组织施工的技术经济文件，是施工企业管
理现场施工的内部法规。
• 分为施工组织总设计、单位工程施工组织设计和分部分项工程施工组织设计
三类。 • 施工组织设计三大重点
• 施工进度计划（横道图，甘特图）
• 施工平面布置 • 施工方案设计
二、施工组织设计优化
• 通过科学的方法，对多方案的施工组织设计进行技术经济分析比较，从中择
优确定最佳的方案。
• 定性分析法： 经验
• 多指标定量分析法：均衡系数、工期、竣工率、成本降低率、返工损失率等 • 价值法：最终价值
• 价值工程分析法
• 优化施工组织设计需要统筹兼顾 • 质量↑
• 引起成本↑ ，工期↑
• 成本↓
• 引起质量↓，工期↑
• 工期↓
• 引起质量↓，成本↑
7.2 施工预算的编制
• 施工预算
• 是施工企业在单位工程开工之前编制的单位工程或分部、分层、分段上的人
工、材料、施工机械台班消耗量和必需的现场经费的企业内部预算，亦称计
• 利用手册审查法
• 重点抽查法 • 分解对比审查法
划成本。
• 编制施工预算的目的是按计划控制企业劳动和物资消耗量。
施工预算与施工图预算的差别
施工图预算反映社会平均生产力条件下人、材、机等的消耗量水平。施工预算反映企业个别条件下人、材、机等的消耗量水平。
施工预算和施工图预算之间的差额，反映企业个别劳动量与社会平均劳动量之间的差别，体现降低工程成本计划的要求。 两算对比 工料机分析
7.3 施工成本和进度的控制
• 控制的方法1——PDCA法
控制的方法2——赢得值法
• 计划工作量预算成本（BCWS） • 已完成工作量预算成本（BCWP） • 已完成工作量实际成本（ACWP） 7.4 工程项目变更控制
• 工程变更
• 在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工
艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。 • 监理工程师需要在施工过程中严格控制变更，根据项目需要和施工现场情况
向承包人发出变更通知。
• 监理工程师指示的变更
• 1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸 • 2）增减合同中约定的工程量
• 3）改变有关工程的施工时间和顺序 • 4）其他有关工程变更需要的附加条件
变更程序、变更价款 7.5 工程项目施工索赔
• 施工索赔：当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对并非由自己的过错，而是由于应由合同对方承担责任的情况造成的，且实际发生了损失，向对方提出给予补偿要求。 • 索赔的分类
按索赔目的可分为工期索赔和费用索赔。
• 工期索赔：由于非承包人责任的原因而导致施工进程延误，要求批准延长合
同工期的索赔。
• 费用索赔：承包人要求对超出计划成本的附加开支给予的补偿。
索赔程序 索赔费用计算 7.6 工程价款结算
一、工程价款结算：指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向建设单位（业主）收取工程价款的一项经济活动。
• 成本偏差AC= BCWP- ACWP • 进度偏差AV=BCWP- BCWS • 总偏差＝BCWS－ACWP
• 主要结算方式
• 按月结算
• 竣工后一次结算：12月内或
100万内
二、工程预付款：建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。后期扣回、起扣点
• 是施工准备和所需要材料、结构件等所需流动资金的主要来源。
• 分段结算
• 合同约定的其他结算方式
三、工程进度款
在确定计量结果后14天内，发包人应该向承包人支付工程进度款。 影响因素： 工程量的计算 单价的计算方法
• 竣工结算：指工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工
结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合
同价款调整内容后，所进行的工程结算。
第章 建设项目竣工决算 ．8．．．．．．．．．．8.1 竣工验收
• 竣工验收:指由建设单位、施工单位和项目验收委员会，以项目批准的设计任务书和
设计文件，以及国家或部门颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和手续，在项目建成并试生产合格后（工业生产性项目），对工程项目的总体进行检验和认证、综合评价和鉴定的活动。
• 竣工验收是建设工程的最后阶段。
• 竣工验收的内容
• 工程资料验收
工程技术资料验收 工程综合资料验收
• 工程内容验收
• 建筑工程验收
工程财务资料验收
• 安装工程验收
• 竣工图
• 是真实记录各种地上、地下建筑物、构筑物、设备安装等实际情况的技术文
件，是对工程进行交工验收、维护、改建、扩建的主要依据，是国家重要的技术档案。
8.2 竣工决算
• 竣工决算:指所有建设项目竣工后，建设单位按照国家有关规定在新建、改建和扩建
工程建设项目竣工验收阶段编制的竣工决算报告。
是以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分。
• 竣工决算的内容
• 竣工决算报告情况说明书
• 建设工程竣工图
8.3 保修费用的处理
• 保修的含义
• 竣工财务决算报表 • 工程造价比较分析
• 是项目竣工验收交付使用后，在一定期限内由施工单位到建设单位或用户进
行回访，对于工程发生的确实是由于施工单位施工责任造成的建筑物使用功能不良或者无法使用的问题，由施工单位负责修理，直到达到正常使用的标准。
• 工程质量保修是一种售后服务方式。
• 保修的范围
• 地基基础工程
• 屋面防水工程和其他土建工程 • 主体结构工程
• 电气管线、上下水管线的安装工程、供热、供冷系统工程
• 保修的期限：
• 基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程为设计文件规定的
该工程的合理使用年限；
• 屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏为5年 • 供热供冷系统为2个采暖期和供热期
• 电气管线、及排水管道、设备安装和装修工程为2年
• 其他项目保修期由承发包双方在合同中规定
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