固定资产管理制度
一、 为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、
报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准
本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类
1、生产设备、设施，生产用辅料等；
2、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。
生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理），办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理和保管。 行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理人员审核）；
2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库（生产设备类由生产管理人员验收）；
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录；
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 个人管理职责：
1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原 则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗， 保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、 保持固定资产的日常清洁卫生；
3、 固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门 ：
1、 财务部为公司固定资产的核算部门； 2、 财务部设置固定资产账目；
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；
5、 采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的（即未填写《固定资产增加单》），财务部不予报账。 五、固定资产的购置
1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写 “固定资产申购单”（附件1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案； 2、经批准后，由采购部、行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间；
3、固定资产收到后，由采购经办部门填写《固定资产增加单》（附件2 ）交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更
1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更单》（附 3），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记 后方可更换； 2、 在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 3、 所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部，行政部和财务部同时
在总的固定资产表中及时增减。 七、固定资产的报废处理
固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部，填写《固定资产报废申请表》（附件4），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
1、 固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写《固定资产出售申请表》
（附件5）；
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理 和财务部审批；
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资 产进行相应的财务处理。
5、完全无变卖价值的报废物品，则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。
八、固定资产编号 编号原则：
1、自2016年1月1日起对公司所有固定资产予以整理编号。
2、固定资产编号：总部使用部门拼音首字母+编号；子公司简称拼音首字母+使用部门+编号
例：总部行政部的固定资产XZ01 ，XZ02等;仙桃生产的固定资产：XT-SC01等；金口生产的固定资产：JK-SC01等。 九、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执 行，使用部门配合执行。
2、 固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》（附件6），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
附件一:《采购申请表》附件二：《固定资产增加单》附件三：《固定资产变更单》附件四：《固定资产报废申请表》附件五：《固定资产出售申请表》附件六：《固定资产/物品盘点表》
XXXX有限公司
二○一五年十二月十四日
采 购 申 请 表
经办人：
审核签字：
固定资产增加单
固定资产变更单
固定资产变更
固定资产报废申请表
固 定 资 产 出 售 申 请 表
此表一式两联，综合部一联，财务部一联
固定资产/物品盘点表
固定资产管理制度
一、 为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、
报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准
本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类
1、生产设备、设施，生产用辅料等；
2、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。
生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理），办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理和保管。 行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理人员审核）；
2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库（生产设备类由生产管理人员验收）；
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录；
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 个人管理职责：
1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原 则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗， 保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、 保持固定资产的日常清洁卫生；
3、 固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门 ：
1、 财务部为公司固定资产的核算部门； 2、 财务部设置固定资产账目；
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；
5、 采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的（即未填写《固定资产增加单》），财务部不予报账。 五、固定资产的购置
1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写 “固定资产申购单”（附件1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案； 2、经批准后，由采购部、行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间；
3、固定资产收到后，由采购经办部门填写《固定资产增加单》（附件2 ）交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更
1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更单》（附 3），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记 后方可更换； 2、 在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。 3、 所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部，行政部和财务部同时
在总的固定资产表中及时增减。 七、固定资产的报废处理
固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部，填写《固定资产报废申请表》（附件4），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
1、 固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写《固定资产出售申请表》
（附件5）；
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理 和财务部审批；
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资 产进行相应的财务处理。
5、完全无变卖价值的报废物品，则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。
八、固定资产编号 编号原则：
1、自2016年1月1日起对公司所有固定资产予以整理编号。
2、固定资产编号：总部使用部门拼音首字母+编号；子公司简称拼音首字母+使用部门+编号
例：总部行政部的固定资产XZ01 ，XZ02等;仙桃生产的固定资产：XT-SC01等；金口生产的固定资产：JK-SC01等。 九、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执 行，使用部门配合执行。
2、 固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》（附件6），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
附件一:《采购申请表》附件二：《固定资产增加单》附件三：《固定资产变更单》附件四：《固定资产报废申请表》附件五：《固定资产出售申请表》附件六：《固定资产/物品盘点表》
XXXX有限公司
二○一五年十二月十四日
采 购 申 请 表
经办人：
审核签字：
固定资产增加单
固定资产变更单
固定资产变更
固定资产报废申请表
固 定 资 产 出 售 申 请 表
此表一式两联，综合部一联，财务部一联
固定资产/物品盘点表