会计业务考试题库
第一部分 商业银行法
一、单选题
1、 商业银行不得向关系人发放（C）贷款。
A、抵押
B、质押
C、信用
D、任何
出处：《商业银行法》
考点：商业银行贷款业务原则
难易度：中
2、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立办理日常转账结算和现金收付的基本账户，但只能开立（A）个基本账户。
A、一
B、二
C、三
D、任意
出处：《商业银行法》
考点：商业银行办理其他业务的原则
难易度：易
3、商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构,应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总
和,不得超过总行资本金总额的（B ）。
A、80%
B、60%
C、50%
D、10%
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行的设立
难易度：中
4、商业银行应当于每一会计年度终了（C）内，按照国务院银行业监督管理机构的有关规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。
A、一个月
B、二个月
C、三个月
D、六个月
出处：《商业银行法》
考点：商业银行财务审计报告公布期限
难易度：难
5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、
（C）、为存款人保密的原则。
A、安全管理
B、公平竞争
C、存款有息
D、账户实名
出处：《商业银行法》
考点：商业银行办理个人储蓄存款业务遵循原则
难易度：易
二、多选题
1、商业银行以（ A B C ）为经营原则。
A、效益性
B、安全性
C、流动性
D、偿还性
出处：《商业银行法》
考点：商业银行的经营原则
难易度：易
2、商业银行贷款，应当对借款人的（BCD）等情况进行严格审查。
A、家庭状况
B、借款用途
C、偿还能力
D、还款方式
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行贷款需审查的内容
难易度：中
三、判断题
1、商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。（对）
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行工作人员的保密原则
难易度：易
2、商业银行贷款，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之八。（错）
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行贷款的相关知识
难易度：中
第二部分 反洗钱法及相关管理规定
一、单选题
1、（ C ）负责全国的反洗钱监督管理工作。
A、中国人民银行
B、银行业监督管理委员会
C、国务院反洗钱行政主管部门
D、国家外汇管理局
出处：《反洗钱法》
考点：全国反洗钱工作的监督管理部门
难易度：中
2、金融机构在与客户的业务关系结束后，应当至少保存客户的身份
资料（C）年。
A、一
B、三
C、五
D、十
出处：《反洗钱法》
考点：金融机构反洗钱义务
难易度：中
3、以下哪种情形属于大额交易（ B ）
A、单笔或者当日累计人民币交易10万元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。
C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币20万元以上或者外币等值1万美元以上的款项划转。
D、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值5000美元以上的跨境交易。
出处：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
考点：金融机构大额交易报告制度
难易度：难
4、调查可疑交易活动时，调查人员至少应为（B）人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。
A、1
B、2
C、3
D、4
出处：中华人民共和国反洗钱法
考点：反洗钱调查
难易度：易
5、各经营单位为自然人客户办理人民币单笔（ C ）以上或外币等值1万美元（含1万美元）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件。
A、 1万元（含1万元） B、1万元（不含1万元）
C 、5万元（含5万元） D、5万元（不含5万元）
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份识别
难易度：中
6、金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息（D）
A、销毁
B、移交其他金融机构
C、至少保留五年
D、移交国务院有关部门指定的机构
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份资料和交易记录保存
难易度：易
二、多选题
1、反洗钱非现场监管包括（ABCD）。
A、信息收集
B、信息分析评估
C、非现场监管措施
D、信息归档
出处：反洗钱非现场监管办法
考点：反洗钱非现场监管办法包含的内容
难易度：中
2、客户由他人代理办理业务的，金融机构应当对（AB）的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。
A、代理人
B、被代理人
C、第三方提供
D、口头提供
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办
法
考点：客户身份识别制度
难易度：易
三、判断题
1、应当保存的客户身份资料，主要包括：记载银行进行客户身份识别所获得的客户身份基本信息和其他身份信息、资料，以及进行客户身份识别的各种记录、资料等。（对）
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份资料和交易记录保存
难易度：易
2、金融机构为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。（错）
为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的 有效身份证件 或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份识别制度
难易度：中
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第一部分 商业银行法
一、单选题
1、 商业银行不得向关系人发放（C）贷款。
A、抵押
B、质押
C、信用
D、任何
出处：《商业银行法》
考点：商业银行贷款业务原则
难易度：中
2、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立办理日常转账结算和现金收付的基本账户，但只能开立（A）个基本账户。
A、一
B、二
C、三
D、任意
出处：《商业银行法》
考点：商业银行办理其他业务的原则
难易度：易
3、商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构,应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总
和,不得超过总行资本金总额的（B ）。
A、80%
B、60%
C、50%
D、10%
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行的设立
难易度：中
4、商业银行应当于每一会计年度终了（C）内，按照国务院银行业监督管理机构的有关规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。
A、一个月
B、二个月
C、三个月
D、六个月
出处：《商业银行法》
考点：商业银行财务审计报告公布期限
难易度：难
5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、
（C）、为存款人保密的原则。
A、安全管理
B、公平竞争
C、存款有息
D、账户实名
出处：《商业银行法》
考点：商业银行办理个人储蓄存款业务遵循原则
难易度：易
二、多选题
1、商业银行以（ A B C ）为经营原则。
A、效益性
B、安全性
C、流动性
D、偿还性
出处：《商业银行法》
考点：商业银行的经营原则
难易度：易
2、商业银行贷款，应当对借款人的（BCD）等情况进行严格审查。
A、家庭状况
B、借款用途
C、偿还能力
D、还款方式
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行贷款需审查的内容
难易度：中
三、判断题
1、商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。（对）
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行工作人员的保密原则
难易度：易
2、商业银行贷款，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之八。（错）
出处：中华人民共和国商业银行法
考点：商业银行贷款的相关知识
难易度：中
第二部分 反洗钱法及相关管理规定
一、单选题
1、（ C ）负责全国的反洗钱监督管理工作。
A、中国人民银行
B、银行业监督管理委员会
C、国务院反洗钱行政主管部门
D、国家外汇管理局
出处：《反洗钱法》
考点：全国反洗钱工作的监督管理部门
难易度：中
2、金融机构在与客户的业务关系结束后，应当至少保存客户的身份
资料（C）年。
A、一
B、三
C、五
D、十
出处：《反洗钱法》
考点：金融机构反洗钱义务
难易度：中
3、以下哪种情形属于大额交易（ B ）
A、单笔或者当日累计人民币交易10万元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。
C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币20万元以上或者外币等值1万美元以上的款项划转。
D、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值5000美元以上的跨境交易。
出处：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
考点：金融机构大额交易报告制度
难易度：难
4、调查可疑交易活动时，调查人员至少应为（B）人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。
A、1
B、2
C、3
D、4
出处：中华人民共和国反洗钱法
考点：反洗钱调查
难易度：易
5、各经营单位为自然人客户办理人民币单笔（ C ）以上或外币等值1万美元（含1万美元）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件。
A、 1万元（含1万元） B、1万元（不含1万元）
C 、5万元（含5万元） D、5万元（不含5万元）
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份识别
难易度：中
6、金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息（D）
A、销毁
B、移交其他金融机构
C、至少保留五年
D、移交国务院有关部门指定的机构
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份资料和交易记录保存
难易度：易
二、多选题
1、反洗钱非现场监管包括（ABCD）。
A、信息收集
B、信息分析评估
C、非现场监管措施
D、信息归档
出处：反洗钱非现场监管办法
考点：反洗钱非现场监管办法包含的内容
难易度：中
2、客户由他人代理办理业务的，金融机构应当对（AB）的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。
A、代理人
B、被代理人
C、第三方提供
D、口头提供
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办
法
考点：客户身份识别制度
难易度：易
三、判断题
1、应当保存的客户身份资料，主要包括：记载银行进行客户身份识别所获得的客户身份基本信息和其他身份信息、资料，以及进行客户身份识别的各种记录、资料等。（对）
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份资料和交易记录保存
难易度：易
2、金融机构为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。（错）
为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的 有效身份证件 或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
出处：金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法
考点：客户身份识别制度
难易度：中